| |
|
|
| |
|
|
 Прошу_помощи
19.06.2008 14:12:57
|
|
|
до мая месяца мы работали без НДС, т.к. занимаемся написанием ПО на Россию, с мая после вступления в силу Протокола, местом реализации услуг признается территория РБ и сл-но возник НДС. Вопрос!вот в чем! Если ранее мы уплаченный НДС ложили на увеличение себестоимости, то теперь будем брать его к вычету, т.е. непонятно какую цифру показывать в приложении (справочно) к декларации, если я укажу ее нарастающим итогом сначала года, то она у меня вся и возьмется к вычету , а ведь вычеты начнуться только с мая! если я проставлю только цифру мая, то это тоже будет как-то неверно, потому как НДС мы заплатили больше. Что делать в такой ситуации?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
tan4ik
19.06.2008 14:20:37
|
|
|
Очень извиняюсь, но не подскажите ли что за Протокол и Прошу_помощи 19.06.2008 14:12:57 : где можно его почитать,планирую взять подработку на вновь организуемом предприятии с аналогичным видом деятельности,познавательно было бы ознакомиться с предполагаемыми «проблемами»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2008 14:23:01
|
|
|
что за Протокол
__
http://nalog.by/ndok/use/
Беларусь
|
|
|
|
Арина
19.06.2008 14:42:16
|
|
|
А почему НДс платится в РБ.По протоколу-программы ведь место реализации-работы (п4)приобретаются налогоплательщиками государства.,т.е место реализации-покупатель,т.е РФ?Или нет?
Беларусь
|
|
|
|
inna
19.06.2008 14:47:40
|
|
|
Справочно указывается сумма НДС к вычету по книгам покупок нарастающим с начала года. Т.е. что у вас в книгах покупок отражено к вычету, то и указываете. Не уверена насчет места реализации работ.
Беларусь
|
|
|
|
LS
19.06.2008 14:50:41
|
|
|
Считаю,НДС с мая а не нараст итогом, право на вычет с мая.Весь предыдущий НДС вы учли в затратах.Больше (т.е.Д-т 18), по идее у вас и быть не должно на 01.05.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2008 14:56:36
|
|
|
Взимание налогов производится по месту реализации .Так? Место реализации- Россия ,т.к там -покупатель.Так какой здесь НДС? Где я туплю?
Беларусь
|
|
|
|
Lala
19.06.2008 15:33:21
|
|
|
В протоколе написано, что НДС берется по закону страны производителя ПО. А в стране производителя ПО (РБ) в законе о НДС написано, что здесь имеет место реализация за пределы РБ и нет НДС. Т.е. как будто все равно не надо платить НДС. Это я так лично поняла :(
Беларусь
|
|
|
|
Lala
19.06.2008 15:34:59
|
|
|
У нас была упрощенка до мая 2007 г., НДС относился на увелиение стоимости до мая. С мая НДС начал приниматься к вычету.
Беларусь
|
|
|
|
Арина-lala
19.06.2008 16:10:04
|
|
|
В каком пункте протокола написано, что НДС берется по по закону страны производителя?
В протоколе (ст3 написано-работы, услуги приобретаются налогоплательщиками
Беларусь
|
|
|
|
Lala
19.06.2008 16:28:01
|
|
|
Статья 2
Взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве Стороны, территория которого признается местом реализации работ, услуг. Налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы определяются В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ ГОСУДАРСТВА Стороны, территория которого признается местом реализации работ, услуг, если иное не установлено настоящим Протоколом.
Беларусь
|
|
|
|
Lala
19.06.2008 16:35:13
|
|
|
Статья 3
Местом реализации работ, услуг признается территория государства Стороны, если:
4) работы, услуги приобретаются налогоплательщиком государства этой Стороны при:
оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных и маркетинговых услуг, а также услуг по обработке информации и при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ;
предоставлении персонала, если персонал работает в месте деятельности покупателя услуги по предоставлению персонала (приобретателя).
Положения настоящего пункта применяются также при:
ПОЛУЧЕНИИ, ПЕРЕДАЧЕ, переуступке патентов, лицензий, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, торговых марок, товарных знаков, знаков обслуживания, АВТОРСКИХ, СМЕЖНЫХ ПРАВ ИЛИ ИНЫХ АНАЛОГИЧНЫХ ПРАВ;
аренде и лизинге движимого имущества, за исключением транспортных средств;
оказании услуг лицом, привлекающим от имени основного участника контракта другое лицо для выполнения работ, оказания услуг, указанных в настоящем пункте;
5) РАБОТЫ ВЫПОЛНЯЮТСЯ, УСЛУГИ ОКАЗЫВАЮТСЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ ГОСУДАРСТВА ЭТОЙ СТОРОНЫ, ЕСЛИ ИНОЕ НЕ ПРЕДУСМОТРЕНО ПУНКТАМИ 1 - 4 НАСТОЯЩЕЙ СТАТЬИ.
Как я понимаю:
если передача прав и т.п. , то НДС платит покупатель (РФ),
если просто разработка ПО, которая нигде не упомянута, то место реализации по Протоколу РБ. А по закону РБ место реализации РФ. И как будто тоже нет НДС.
В общем как-то так.
Беларусь
|
|
|
|
Арина
19.06.2008 16:38:59
|
|
|
Но место реализаци услуг- это не значит,что это страна производителя услуг.Если я правильно понимаю, то это п4-ст3.Впрочем у нас завтра намечается большой прием в налоговой- приедут господа из МНС -у меня этот вопрос возникал после комментария в19 номере «Налоги Б»
Беларусь
|
|
|
|
Lala - Арина
19.06.2008 16:47:25
|
|
|
Очень интересно, что они Вам разъяснят по этому поводу.
Беларусь
|
|
|
|
Арина-Lala
20.06.2008 14:07:09
|
|
|
Итак-по программам.Если разработка программ, то место реализации-место нахождения производителя,если покупка-место нахождения покупателя.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-14
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»