| |
|
|
| |
|
|
 Тата
19.06.2017 12:50:01
|
|
|
Добрый день! Только вышла с отпуска, а тут ведется текущий ремонт с привлечением подрядчика (ИП без НДС). Материалы приобретали мы, все с НДС. Теперь надо отписать материалы подрядчику ИП (передача материалов заказчика подрядчику без перехода права собственности, без оплаты). Прочитала, что мы и ему должны отписывать с НДС, подрядчик говорит, не приму такую накладную, типа мы без НДС, без НДС и отписывай. Как правильно?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2017 12:52:50
|
|
|
Материалы заказчика учитываются подрядной организацией на забалансовом счете 003 «Материалы, принятые в переработку».
22. Передача материалов заказчика подрядной организации для выполнения строительных работ оформляется товарно-транспортной накладной ТТН-1 или товарной накладной ТН-2, утвержденными постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 18 декабря 2008 г. N 192 «Об утверждении типовых форм первичных учетных документов ТТН-1 »Товарно-транспортная накладная« и ТН-2 »Товарная накладная« и Инструкции по заполнению типовых форм первичных учетных документов ТТН-1 »Товарно-транспортная накладная« и ТН-2 »Товарная накладная« (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2009 г., N 41, 8/20328). При оформлении этих документов учитываются следующие особенности:
при передаче материалов заказчика для выполнения работ на объекте, работы по строительству которого облагаются налогом на добавленную стоимость, указываются наименование, количество, цена и стоимость материала. Ставка и сумма налога на добавленную стоимость не указываются;
при передаче материалов заказчика для выполнения работ на объекте, работы по строительству которого не облагаются налогом на добавленную стоимость или облагаются налогом на добавленную стоимость частично, указываются наименование, количество, цена, стоимость материала и ставка налога на добавленную стоимость, по которой заказчиком был уплачен налог при приобретении этих материалов.
Стоимость передаваемых материалов заказчика определяется по стоимости, числящейся в бухгалтерском учете заказчика, с учетом способов оценки материалов при выбытии.
По каждому факту передачи материалов заказчика (за исключением передачи материалов от заказчика генеральному подрядчику) передающая организация обязана письменно уведомить получающую организацию об основаниях и цели передачи, а также подтвердить принадлежность передаваемых материалов к материалам заказчика.
23. Стоимость материалов заказчика, израсходованных подрядной организацией при выполнении строительных работ, включается заказчиком в стоимость строительно-монтажных работ или работ по монтажу оборудования и отражается по дебету счета 08 »Вложения в долгосрочные активы« и кредиту счета 07 »Оборудование к установке и строительные материалы« (субсчет »Строительные материалы, переданные для производства работ«).
Основанием для включения стоимости материалов заказчика в стоимость строительно-монтажных работ или работ по монтажу оборудования являются принятые в отчетном (расчетном) периоде акты сдачи-приемки строительных работ, к которым прилагается ведомость материалов заказчика, израсходованных подрядчиком при выполнении строительных работ. При этом по каждой позиции наименование, единица измерения и стоимость материала, включенного в ведомость, должны соответствовать наименованию, единице измерения и стоимости этого же материала, указанных заказчиком в накладной на передачу материалов.
Беларусь
|
|
|
|
Тата
19.06.2017 12:54:07
|
|
|
Короче говоря, я права. Выписываю ТН с НДС?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2017 12:56:09
|
|
|
Тата, расскажите в ОТ про отпуск )
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2017 13:04:38
|
|
|
У Вас объект строительства с НДС или без?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2017 13:06:25
|
|
|
Вы должны помнить, что это материалы Ваши, значит и НДС входной Ваш. Здесь вопрос методологии учета по онтошению к объекту строительства, а не к субъекту
Беларусь
|
|
|
|
Тата
19.06.2017 14:56:14
|
|
|
У нас текущий ремонт производственного помещения.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2017 15:00:29
|
|
|
при передаче материалов заказчика для выполнения работ на объекте, работы по строительству которого облагаются налогом на добавленную стоимость, указываются наименование, количество, цена и стоимость материала. Ставка и сумма налога на добавленную стоимость не указываются;
при передаче материалов заказчика для выполнения работ на объекте, работы по строительству которого не облагаются налогом на добавленную стоимость или облагаются налогом на добавленную стоимость частично, указываются наименование, количество, цена, стоимость материала и ставка налога на добавленную стоимость, по которой заказчиком был уплачен налог при приобретении этих материалов.
Беларусь
|
|
|
|
Тата
19.06.2017 15:00:35
|
|
|
Материалы будут учтены на счете 10 «Материалы»
Беларусь
|
|
|
|
БТР
19.06.2017 16:08:01
|
|
|
Налогообложение подрядчика вообще никого не интересует при выписке ЛЮБЫХ накоадных. Продажная это ттн или в переработку ВЫ ЕЕ ВЫПИСЫВАЕТЕ так, как вам надо писать. Поскольку вы вообще плательщик ндс и при порче, краже и проч. Утрате материалов вы потеряете их стоимость с ндс, то и выписывать надо с ндс. В случае чего проще в суде стребовать полную стоимость :)
А ему все равно в стоимость процентовки материалы войдут только справочно :)))
Беларусь
|
|
|
|
ГАГА
19.06.2017 17:14:56
|
|
|
Тата,
при передаче материалов заказчика для выполнения работ на объекте, работы по строительству которого не облагаются налогом на добавленную стоимость или облагаются налогом на добавленную стоимость частично, указываются наименование, количество, цена, стоимость материала и ставка налога на добавленную стоимость, по которой заказчиком был уплачен налог при приобретении этих материалов.
------------------------------------------------------------
Указываете ставку НДС - 20%, а сумму не нужно указывать...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2017 17:28:45
|
|
|
ГАГА 19.06.2017 17:14:56
указываются наименование, количество, цена, стоимость материала и ставка налога на добавленную стоимость, по которой заказчиком был уплачен налог при приобретении этих материалов.
------------------------------------------------------------
Указываете ставку НДС - 20%, а сумму не нужно указывать...
____
Если буквально читать постановление МинАрха, то вы правы,
если читать инструкцию Минфина по заполнению ТН, то вы не правы(
Права БТР- бух.строитель-практик
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
19.06.2017 23:36:27
|
|
|
ИПшников никогда не надо слушать
Беларусь
|
|
|
|
Тата
20.06.2017 12:30:47
|
|
|
Налогообложение подрядчика вообще никого не интересует при выписке ЛЮБЫХ накоадных. Продажная это ттн или в переработку ВЫ ЕЕ ВЫПИСЫВАЕТЕ так, как вам надо писать. Поскольку вы вообще плательщик ндс и при порче, краже и проч. Утрате материалов вы потеряете их стоимость с ндс, то и выписывать надо с ндс. В случае чего проще в суде стребовать полную стоимость :)
А ему все равно в стоимость процентовки материалы войдут только справочно :)))
Спасибо большое
Беларусь
|
|
|
|
Тата
20.06.2017 12:31:25
|
|
|
Всем спасибо, особенно БТР
Беларусь
|
|
|
|
Тата
20.06.2017 12:33:10
|
|
|
А что с ЭСЧФ. Не делаю и не отправляю, т к это не реализация
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.06.2017 18:20:06
|
|
|
Да
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.06.2017 21:17:54
|
|
|
А я читала разъяснения в К+, там написано без НДС отписывать. Что теперь делать? Уже год так отписывала...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.06.2017 21:20:50
|
|
|
А я читала разъяснения в К+, там написано без НДС отписывать. Что теперь делать? Уже год так отписывала...
И правильно делали.
Беларусь
|
|
|
|
Нюша
20.06.2017 22:24:59
|
|
|
Вообще какая-то неразбериха. Мы подрядчики, наша работа освобождается от НДС. По идее заказчик отписывая нам должен указать НДС %. А если бы выполняли работу с НДС 20%, то заказчик бы нам должен отписать, вообще не указывая никакого НДС. Где логика?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.06.2017 23:03:54
|
|
|
Имеется ввиду сам объект строительства. Вот так сказано в старой редакции инструкции 10 «При передаче материалов заказчика для производства работ на объекте, работы по строительству которого не облагаются налогом на добавленную стоимость или облагаются налогом на добавленную стоимость частично (например, при наличии в жилом доме встроенно-пристроенных помещений), передающая организация обязана уведомить получающую организацию о ставке налога на добавленную стоимость, по которой заказчиком был уплачен налог при приобретении этих материалов.»
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-34
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»