Добрый день, дорогие бухбаевцы! Не пройдите мимо и помогите в столь тяжелое время. Ситуация такая: попросили восстановить ИП. Занимался ИП контекстной рекламой УСН без НДС. Целый год у него был импорт услуг из РФ: реклама на интернет-площадке Яндекс. Я так понимаю он должен был ежемесячно уплачивать входной НДС 20%? и подавать декларацию. Считать он должен был ндс по выставленным актам или от размера оплаты и предоплаты за услуги? Читаю НК не могу понять!!!! Спасите меня!!!
Позвонила налоговую в отдел консультации- сказали платить. И налог на доходы ин. организации.
Беларусь
"Анонимно"25.02.2016 16:22:07
КК 25.02.2016 15:42:58
Если УСН без НДС, можешь не платить.
Платить надо, п.8 ст 103 +++++++ Здесь РФ, поэтому действует евразйское соглашение по ТС- по месту реализации.
Беларусь
"Анонимно"25.02.2016 18:03:22
НДС, уплачиваемый при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь, не относится к налогам, уплачиваемым плательщиками как налоговыми агентами. Он уплачивается плательщиками, применяющими УСН, независимо от того, являются ли они плательщиками НДС или нет. При этом плательщики НДС принимают уплаченные суммы налога к вычету, а неплательщики НДС относят эти суммы на увеличение стоимости приобретенных товаров (работ, услуг), имущественных прав (п. 1 ст. 92, п. 8 ст. 103, подп. 2.3, п. 2 ст. 107, п. 7 ст. 106 НК).
Беларусь
"Анонимно"26.02.2016 15:20:42
«Анонимно» 25.02.2016 18:03:22 *************** Народ. Вы кроме НК слышали про другие акты, которые имеют высшую силу?! То что вы приводите, относится к импорту, за исключением евразийского союза, где принцип начисления косвенных налогов осуществляется по-другому. А именно, для работ и услуг, - по месту реализации. Что это значит, вы отдаете себе отчет? Вы являетесь плательщиком (не агентом!) НДС по принципу, как и для внутренних отгрузок. т.е - применяете УСН без НДС. По налогу на доходы - тоже самое, читаем международные соглашения, в каких случаях применяется соглашения об избежании двойного налогообложения. И применяем его! ЗЫ: Бедный ИП! Сейчас навосстанавливают ему налогов, штрафов и проч.
Беларусь
"Анонимно"16.09.2016 16:38:52
Что то почитала и не очень поняла. кто пишет надо, кто пишет не надо. Организация на ОСН оплатила услуги яндекс директ. 27.07.2016г. Получила акт об оаказании услуг от 31.08.2016г. 1) надо ли платить НДС 2)надо ли платить на лог на доходы. 3)когда возникает обязанность платить налоги данные?
Беларусь
"Анонимно"16.09.2016 17:36:15
Что то почитала и не очень поняла. кто пишет надо, кто пишет не надо. Организация на ОСН оплатила услуги яндекс директ. 27.07.2016г. Получила акт об оаказании услуг от 31.08.2016г. 1) надо ли платить НДС 2)надо ли платить на лог на доходы. 3)когда возникает обязанность платить налоги данные? Беларусь 1.надо 2.надо 3.НДС включается в декларацию за 3 квартал и платиться 22.10.16, налог на доходы удерживается, декларация месячная за июль до 20.08.2016, уплата до 22.08.2016
Беларусь
"Анонимно"16.09.2016 17:38:17
Если Яндекс предоставил справку о постоянном местонахождении в РФ, то удерживать налог на доходы не надо, а декларацию все равно надо.
Беларусь
Ирена16.09.2016 17:45:32
НДС платим обязательно, начисляем при оплате: 5. Моментом фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь, признается, за исключением случая, установленного частью второй настоящего пункта, день оплаты, включая авансовый платеж, либо день иного прекращения обязательств покупателями (заказчиками) этих товаров (работ, услуг), имущественных прав.
Беларусь
Ирена16.09.2016 17:47:05
Налог на доходы удерживаем, не удерживаем в случае предоставления подтверждения от контрагента
Беларусь
Ирена16.09.2016 17:47:43
Будут штрафы, готовьтесь(
Беларусь
"Анонимно"16.09.2016 17:53:51
Вопрос: Белорусская организация приобретает у российской организации услуги по размещению рекламно-информационных материалов в Интернете на сайтах Российской Федерации. Следует ли белорусскому заказчику производить исчисление налога на добавленную стоимость (НДС) при приобретении этих услуг, если российская организация не состоит на учете в налоговых органах Республики Беларусь и эти услуги оказаны на территории Российской Федерации?
Ответ: Да, следует. Согласно пункту 1 статьи 92 Налогового кодекса Республики Беларусь при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь, обязанность по исчислению и перечислению в бюджет НДС возлагается на состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь организации и индивидуальных предпринимателей, приобретающих данные товары (работы, услуги), имущественные права. Согласно пункту 2 статьи 72 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014 (далее - Договор) взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается местом реализации работ, услуг. Взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в порядке, предусмотренном приложением 18 к Договору. Согласно пункту 28 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение 18 к Договору) (далее - Протокол) взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается местом реализации работ, услуг (за исключением работ, указанных в пункте 31 Протокола). При выполнении работ, оказании услуг налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства-члена, территория которого признается местом реализации работ, услуг, если иное не установлено разделом IV Протокола. Согласно подпункту 4 пункта 29 Протокола местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы. Согласно пункту 2 Протокола рекламные услуги - услуги по созданию, распространению и размещению информации, предназначенной для неопределенного круга лиц и призванной формировать или поддерживать интерес к юридическому или физическому лицу, товарам, товарным знакам, работам, услугам, с помощью любых средств и в любой форме. Таким образом, местом реализации рекламных услуг, оказываемых белорусской организации российской организацией, признается территория Республики Беларусь, соответственно такие услуги подлежат налогообложению НДС в Республике Беларусь и белорусской организации следует производить исчисление НДС при приобретении этих услуг.
Беларусь
"Анонимно"19.09.2016 9:33:10
Вот что написано в НК РБ глава 148. 1. В целях настоящей главы дата возникновения обязательств по уплате налога на доходы определяется как приходящийся на налоговый период день начисления иностранной организации дохода (платежа).
2. Днем начисления дохода (платежа) иностранной организации, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признается наиболее ранняя из следующих дат:
2.1. дата отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда такое отражение должно быть произведено в соответствии с законодательством) факта выполнения иностранной организацией работ, оказания услуг, приобретения у иностранной организации недвижимого имущества, приобретения предприятия как имущественного комплекса (его части), принадлежащего иностранной организации, приобретения доли (пая, акций), принадлежащей иностранной организации как участнику организации, либо ее части;
_________________________________ т.е. днем начисления дохода признается дата отражения в бух учете факта выполнения работ. Может днем начисления доходов в нашей ситуации быть 31.08.2016г.?
Беларусь
"Анонимно"19.09.2016 10:22:50
Gala 25.02.2016 15:07:47
XYZ 25.02.2016 14:23:47
2 автор увы, здесь тот случай, когда ип (даже на усн без ндс) выступает плательщиком ндс.+++++++++++++++ Нет, это не ввозной НДС, этот включается в базу для начисления НДС от реализации. А вы без НДС, поэтому и не платите. Вы же сведения об уплате (неуплате) зарубеж не сообщаете, заявления не заполняете, потому что это не товар! ___________ я согласна с Gala. У вас УСН без НДС. НДС платить не надо.
Беларусь
"Анонимно"19.09.2016 10:33:04
т.е. днем начисления дохода признается дата отражения в бух учете факта выполнения работ. Может днем начисления доходов в нашей ситуации быть 31.08.2016г.? _________________ а в нашей ситуации как? Мы на ОСН.
Беларусь
"Анонимно"19.09.2016 10:45:56
ВОПРОС: Следует ли производить исчисление и уплату налога на добавленную стоимость белорусской организации, являющейся плательщиком налога при упрощенной системе налогообложения без уплаты налога на добавленную стоимость, при приобретении у литовской организации услуг по проектированию, разработке, оформлению и модификации веб-страниц, если эта организация не состоит на учете в налоговых органах Республики Беларусь?
ОТВЕТ: Белорусскому заказчику следует произвести исчисление и уплату налога на добавленную стоимость в Республике Беларусь.
При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не осуществляющими деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство и не состоящими в связи с этим на учете в налоговых органах Республики Беларусь, обязанность по исчислению и перечислению в бюджет налога на добавленную стоимость возлагается на состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь организации и индивидуальных предпринимателей, приобретающих данные товары (работы, услуги), имущественные права (ст.92 Налогового кодекса Республики Беларусь; далее - НК).
Согласно п.8 ст.103 НК организации и индивидуальные предприниматели, состоящие на учете в налоговых органах Республики Беларусь, кроме отдельных категорий плательщиков, указанных в п.1 ст.329 и в п.1 ст.330 НК, при приобретении на территории Республики Беларусь товаров (работ, услуг), имущественных прав у иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь, обязаны, за исключением случая, установленного частью второй п.8 ст.103 НК, исчислить по установленным ставкам и уплатить в бюджет сумму налога на добавленную стоимость вне зависимости от того, являются ли они плательщиками по своей деятельности.
Согласно подп.1.4 п.1 ст.33 НК местом реализации работ, услуг, имущественных прав признается территория Республики Беларусь, если покупатель (приобретатель) работ, услуг, имущественных прав на объекты интеллектуальной собственности осуществляет деятельность на территории Республики Беларусь и (или) местом его нахождения (местом жительства) является Республика Беларусь.
Положения подп.1.4 п.1 ст.33 НК применяются также в отношении оказания услуг по предоставлению дискового пространства для размещения информации на сервере и (или) услуг по его техническому обслуживанию, услуг по проектированию, разработке, оформлению и модификации веб-страниц, созданию баз данных, обеспечению доступа к ним.
Таким образом, местом реализации услуг по проектированию, разработке, оформлению и модификации веб-страниц является территория Республики Беларусь, так как их заказчик осуществляет деятельность на ее территории.
Соответственно, при приобретении у литовской организации услуг по проектированию, разработке, оформлению и модификации веб-страниц белорусскому заказчику следует произвести исчисление и уплату налога на добавленную стоимость в Республике Беларусь.
16.06.2015
Екатерина Недоступ, юрист
Беларусь
"Анонимно"19.09.2016 10:50:58
3. Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему, сохраняется общий порядок исчисления и уплаты: 3.1. налогов, сборов (пошлин), взимаемых при ввозе (вывозе) ТОВАРОВ на территорию Республики Беларусь;
ст. 286, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 13.06.2016) «Налоговый кодекс Республики Беларусь (Особенная часть)» {КонсультантПлюс}
Ввоз товаров на территорию Республики Беларусь из стран - членов Таможенного союза (подп. 3.1 ст. 286 НК, п. 13 Протокола по товарам)
Об услугах речь для УСН без НДС не идёт
Беларусь
"Анонимно"19.09.2016 10:51:54
интересует налог на доходы а не ндс!
Беларусь
"Анонимно"19.09.2016 10:54:32
У нас ОСН. Я не автор. Но есть вопрос. Ну е мое. Сделала отдельный топик - так стали ругаться зачем плодить их. Задаю в существующем - так отвечают только автору!!! Мы ОСН. заплатили за рекламу на яндекс директ 27.07.2016г. получили акт вып работ от 31.08.2016г. когда возникают обязательства по начислению и уплате налога на доходы? если в НК пишут 1. В целях настоящей главы дата возникновения обязательств по уплате налога на доходы определяется как приходящийся на налоговый период день начисления иностранной организации дохода (платежа).
2. Днем начисления дохода (платежа) иностранной организации, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признается наиболее ранняя из следующих дат:
2.1. дата отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда такое отражение должно быть произведено в соответствии с законодательством) факта выполнения иностранной организацией работ, оказания услуг, приобретения у иностранной организации недвижимого имущества, приобретения предприятия как имущественного комплекса (его части), принадлежащего иностранной организации, приобретения доли (пая, акций), принадлежащей иностранной организации как участнику организации, либо ее части;
Беларусь
"Анонимно"19.09.2016 12:54:06
нашла комментарий: Если расчеты с иностранным контрагентом производятся на условиях предоплаты, налог на доходы исчисляется на дату отражения факта платежа в бухгалтерском учете, а при последующей оплате - на дату отражения факта выполнения работ, оказания услуг. ___________________ т.е. получается что если была предоплата 27.07.2016г., то 27.07.2016г. и является датой начисления дохода и по 22.08.2016г. должны уплатить были? а может есть какие лазейки? а то не ахота штраф получать. у нас же с РФ есть соглашение об избежании двойного налогообложения.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»