| |
|
|
| |
|
|
 ЭСЧФ-зверства
25.05.2017 17:34:52
|
|
|
Началось!
Коллеге позвонил инспектор из отдела ЭСЧФ и сказал чтобы снимали с вычетов НДС РФ в котором ошибочно вместо «Покупатель» выбрали «Покупатель объектов у иностранной организации».
Причём я 19/05/17 интересоваласьэтим вопросом - и у коллеги и в К+. У коллеги много работы она тогда и не задумалась, а меня успокоило, что в:
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 25 апреля 2016 г. N 15
ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ФОРМЫ ЭЛЕКТРОННОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ И УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ О ПОРЯДКЕ СОЗДАНИЯ (В ТОМ ЧИСЛЕ ЗАПОЛНЕНИЯ), ВЫСТАВЛЕНИЯ (НАПРАВЛЕНИЯ), ПОЛУЧЕНИЯ, ПОДПИСАНИЯ И ХРАНЕНИЯ ЭЛЕКТРОННОГО СЧЕТА-ФАКТУРЫ
Сказано:
покупатель объектов у иностранной организации - белорусская организация (индивидуальный предприниматель) или иностранная организация, осуществляющая деятельность на территории Республики Беларусь и состоящая в связи с этим на учете в налоговых органах Республики Беларусь, приобретающие объекты на территории Республики Беларусь у иностранной организации;
а также:
ЭСЧФ создается и выставляется (направляется) покупателем при приобретении объектов на территории Республики Беларусь у иностранной организации, при ввозе товаров на территорию Республики Беларусь, а также при выставлении сумм НДС.
ЧТО ДЕЛАТЬ? ИНСПЕКТОР СКАЗАЛ СНИМАТЬ С ВЫЧЕТОВ И ПОДАВАТЬ УТОЧНЁННУЮ - ЭТО НАМ КАК ПРИГОВОР- ИТАК ДЕНЕГ НА ЗП ЕЛЕ НАСКРЕБЛИ-СЕЗОННЫЙ БИЗНЕС..ХОЧЕТСЯ ПОНЯТЬ: «КАКОГО ЧЁРТА» И ЧТО ЖЕ ДЕЛАТЬ? МОЖНО ЛИ ОТБИТЬСЯ? БЫЛ ЛИ У КОГО ПОДОБНЫЙ ПРЕЦЕДЕНТ?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 9:51:10
|
|
|
В сентябре 2016 были комментарии Натальи Нехай,что в строке 6 Статус поставщика ставится Иностранная организация.
Мы так и выставили в этом квартале.
На прошлой неделе в Бизнес-инфо появились комментарии,что нельзя ставить такой статус,потому что попадет в строку 13 налоговой декларации.
И кто прав?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 10:12:15
|
|
|
Само интересное,что эта же Наталья Нехай пишет 25.05.2017:
Часто встречающиеся ошибки:
3. Указание статусов «иностранная организация - покупатель объектов у иностранной организации» при создании ЭСЧФ на «ввозной» НДС. Эти статусы предназначены для создания ЭСЧФ на НДС, исчисленный по ст.92 НК. Для «ввозного» НДС надо указать статус получателя «покупатель».
Простонет слов,одни мысли
Беларусь
|
|
|
|
lubu
14.07.2017 10:16:46
|
|
|
тоже сейчас нашла у себя эту ошибку, в 1 квартале не обратила внимания. Отложенный вычет 2016 года. Исправленная не делается, аннулировала и копию правильную сделала. Сидим ждем уведомления :)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 10:18:15
|
|
|
В сентябре 2016 были комментарии Натальи Нехай
эта же Наталья Нехай пишет 25.05.2017
___
вообще-то менялась инструкция по эсчф
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 10:24:30
|
|
|
вообще-то менялась инструкция по эсчф
-------------------------------------
разве она менялась в этой части?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 10:33:54
|
|
|
Написано,что материал актуален на 01.04.2017, как раз весь первый квартал
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 11:10:36
|
|
|
Видимо я все перепутала. в строке 6 ставится Иностранная организация,а в строке 15 покупатель, а не иностранная организация?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 11:28:27
|
|
|
выставляйте исправленную
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 11:37:20
|
|
|
правильно у меня было,в строке 15 стояло Покупатель. только зря аннулировала
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 12:43:10
|
|
|
прошу прощения у Натальи Нехай, это я неправильно поняла в какой строке менять Иностранная организация
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 13:01:26
|
|
|
Мечты-мечты 25.05.2017 17:51:09
Вот бы Юрий или ЛФ, статью написали на тему:
1. налог уплачен
2. товар получен
3. декларация подана
4. НК ст 107 соблюдена
но НДС принять к вычету низзя из-за неверно выбранной опции на Портале
И типа вывод: ахренеть
===
этот портал вообще беззаконный.... выпихнут в интернет какую-то фигню и уверяют что все законно.... страна такая..
Беларусь
|
|
|
|
Ослик
14.07.2017 14:20:47
|
|
|
Я вот чего не понимаю, согласно инструкции по ЭСЧФ, при составлении ЭСЧФ по ввозу из РФ указываем статус организации - Иностранная организация (п. 42 Инструкции). А теперь надо указывать статус - Покупатель?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 14:32:53
|
|
|
Я вот чего не понимаю, согласно инструкции по ЭСЧФ, при составлении ЭСЧФ по ввозу из РФ указываем статус организации - Иностранная организация (п. 42 Инструкции). А теперь надо указывать статус - Покупатель?
--------
Ослик, вы полностью прочитали топик? Здесь речь идет о «Покупатель объектов у иностранной организации», если ввезли товар из России, то выставляем сами себе и в статусе поставщика »иностранная организация«, ничего не менялось по этому вопросу.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 14:39:22
|
|
|
-> «Анонимно» 14.07.2017 14:32:53
Здесь речь идет о «Покупатель объектов у иностранной организации»
__________________________________________-
То есть они купили товар у организации РФ на территории РБ, а не ввезли его?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 15:04:49
|
|
|
То есть они купили товар у организации РФ на территории РБ, а не ввезли его?
----
нет, они ввезли товар из РФ и вместо стр.15 покупатель-это своя организация, они поставили «Покупатель объектов у иностранной организации», тем самым данные еще попадают в декларацию по ндс по стр.13. часть1
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.07.2017 15:24:06
|
|
|
вместо стр.15 покупатель-это своя организация, они поставили «Покупатель объектов у иностранной организации»
__________________________________________________.. __
Понятно. Спасибо за разъяснение. И что, автору теперь исправленный ЭСЧФ надо делать с указанием даты совершения - даты ввоза? Камеральный контроль за июнь его пропустит, или примет его только в июле?
Беларусь
|
|
|
|
ОК
14.07.2017 16:27:01
|
|
|
Шех Ольга, специалист ООО «ЮрСпектр»
Организация в установленный срок уплатила НДС при ввозе товаров из России в апреле 2017 года и направила ЭСЧФ на Портал 19 мая. Этот НДС она приняла к вычету и отразила в декларации по НДС за январь-апрель, поданной 22 мая (т.к. 20 мая - выходной). На следующий день было обнаружено, что в ЭСЧФ ошибочно выбран статус получателя: «Покупатель объектов у иностранной организации» вместо «Покупатель». Может быть принят к вычету ввозной НДС в апреле 2017 в данной ситуации? Как корректно исправить ЭСЧФ?
Еськова Светлана Владимировна
При использовании таких статусов камеральный контроль покажет отклонение по строке 13 «Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов у иностранных организаций» декларации по НДС.
Вычет за апрель возможен, если информация в ЭСЧФ позволяет идентифицировать создание этого ЭСЧФ в рамках операции, связанной с ввозом товаров с территории Российской Федерации и определением суммы ввозного НДС. Например, присутствует информация о реквизитах заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, проставлен признак в разделе 6 «Ввозной НДС», а также данное подтверждается пояснениями плательщика.
Для исключения расхождений по данным камерального контроля необходимо исправить статус получателя в ЭСЧФ. Сделать это можно, только аннулировав направленный на Портал ЭСЧФ. При аннулировании необходимо выбрать дату аннулирования, равную дате совершения операции исходного ЭСЧФ. Затем необходимо выставить «новый» исходный ЭСЧФ с правильными статусами по правилам п.42 Инструкции №15. В строке 3 необходимо указать дату наступления права на вычет, равную последнему дню соответствующего отчетного периода, в котором сумма НДС будет подлежать вычету в соответствии с законодательством - в рассматриваемой ситуации это 30 апреля 2017 года, - и управлять вычетами плательщику в отношении этого ЭСЧФ после направления его на Портал не требуется. Рекомендуем также в строке 31 «Дополнительные сведения» ЭСЧФ указать информацию о ранее выставленном по данной операции ЭСЧФ с указанием его номера.
Беларусь
|
|
|
|
ОК
14.07.2017 16:30:39
|
|
|
См. сайт nalog.gov.by Онлайн-конференция
27.06.2017 | 11:00 - 12:00
Конференция организована совместно с Министерством по налогам и сборам Беларуси при поддержке ООО «ЮрСпектр».
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-38
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»