Заключен договор с нерезидентом (Украина). Предприятие-нерезидент оказало нам услуги. Акт в долларах, выделен НДС. Услуги оказаны на территории РБ. Что с НДС? к вычету принять можно? по курсу на дату акта? Надо ли регистрировать договор в банке? 9(оплаты пока не было)? Надо ли в ИМНС или статистику какие сведения или отчеты подавать?
ещё вопрос. Если у меня акт в марте, а оплата в апреле, до какого числа я должна подать декларацию по доходам от юр.лица? до 20 апреля или до 20 мая? Беларусь
lubu 04.04.2018 13:41:41
декларация ежемесячная, что первое прошло - на следующий месяц подаете, т.е. у вас до апреля ============================ Статья 148. Определение даты возникновения обязательств по уплате налога на доходы
1. В целях настоящей главы дата возникновения обязательств по уплате налога на доходы определяется как приходящийся на налоговый период день начисления иностранной организации дохода (платежа). 2. Днем начисления дохода (платежа) иностранной организации, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признается наиболее ранняя из следующих дат: (в ред. Закона Республики Беларусь от 31.12.2013 N 96-З) 2.1. дата отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда такое отражение должно быть произведено в соответствии с законодательством) факта выполнения иностранной организацией работ, оказания услуг, приобретения у иностранной организации недвижимого имущества, приобретения предприятия как имущественного комплекса (его части), принадлежащего иностранной организации, приобретения доли (пая, акций), принадлежащей иностранной организации как участнику организации, либо ее части; 2.2. дата отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда такое отражение должно быть произведено в соответствии с законодательством) обязательств перед иностранной организацией по выплате доходов в виде дивидендов, доходов от долговых обязательств, за исключением доходов от долговых обязательств по предоставленным кредитам, займам, роялти, операций по реализации (погашению) ценных бумаг (кроме акций), реализации товаров на условиях договоров поручения, комиссии и иных аналогичных гражданско-правовых договоров;
Если нерезиденту уплачен авансовый платеж, акта выполненных работ пока нет, все-таки должны мы подавать декларацию да доходы от суммы аванса??
Беларусь
lubu20.09.2018 11:55:25
Вы аванс должны им перечислить с учетом удержанного налога на доходы
Беларусь
"Анонимно"20.09.2018 11:57:24
соответственно в декларации вся сумма первоначального платежа до удержания, и как раз будет рассчитан этот налог, пока вам справку не предоставят (или если не предоставят)
Беларусь
неАвтор20.09.2018 12:13:10
а у меня ситуация такая:я заплатила предоплату литовцам за оборудование. они мне по инвойсу дадут вначале оборудование , а потом окажут услуги по его монтажу. Услуги их я отнесу на стоимость моего оборудования (основное средство) . ндс ввозной уплачу и возьму к вычету- тут все понятно. а что в моей ситуации с налогом на доходы? я так понимаю его нет? и как быть со с статистикой 12-вэс, как я понимаю ничего не сдаю(в отчетах 4-ис и 6-ис покажу что ос купила импортные?) верно?
Беларусь
"Анонимно"20.09.2018 12:44:37
Если нерезиденту уплачен авансовый платеж, акта выполненных работ пока нет, все-таки должны мы подавать декларацию да доходы от суммы аванса?? ================= так мы удержали и перечислили нерезиденту за минусом налога (в августе). Сейчас, как я понимаю, мы в декларации за август должны отразить только сумму аванса (в общей сумме до удержания налога)? Общая сумма по договору не отражается. Акт может быть за сентябрь или октябрь, но это, как я понимаю, уже не важно? Вроде понятно. Но вот этот пункт из ст. 148, из которого дата начисления по дате акта? Статья 148. Определение даты возникновения обязательств по уплате налога на доходы 2. Днем начисления дохода (платежа) иностранной организации, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признается наиболее ранняя из следующих дат: (в ред. Закона Республики Беларусь от 31.12.2013 N 96-З) 2.1. дата отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда такое отражение должно быть произведено в соответствии с законодательством) факта выполнения иностранной организацией работ, оказания услуг, приобретения у иностранной организации недвижимого имущества, приобретения предприятия как имущественного комплекса (его части), принадлежащего иностранной организации, приобретения доли (пая, акций), принадлежащей иностранной организации как участнику организации, либо ее части;
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»