Вопрос по отчету на доходы, что б ему. Переходящий больничный с 2023 на 2024 начислен в январе (декабрь-январь) Условно 100 р. за декабрь, 200 за январь. В доходы января декабрьский я не беру. Начисленный под.налог на декабрьскую часть тоже отбрасываем?
да с 22 на 23 . Ошибочно написала. Но есть и с 23 на 24 больничные
Беларусь
Автор22.02.2024 19:17:58
Вернее начисленные в январе этого за декабрь. Кручу-верчу-запутаться хочу)))
Беларусь
"Анонимно"22.02.2024 20:32:12
Тогда я не понимаю. К вас больничный дек.23 янв.24. Почему вы пишите, что включаете только янв.доход. может декабрьский 23. А янв.24 в этом году?
Беларусь
Автор22.02.2024 22:20:57
январский- в январь. и налог только из этой суммы дохода. Что непонятно
Беларусь
"Анонимно"23.02.2024 9:16:30
а все сдали ПУ? вопросы по переходящим были? что трудного распечать: справки о доходах или лицевые счет или расчетные ? и заполнить отчет согласно документам,что приходится на январь в графу январь согласно лицевым счетам
Беларусь
"Анонимно"23.02.2024 9:40:21
И как может пойти этот отчет с отчетом по подоходному. Ведь в подоходном указан выплаченный доход за год. В доходах физ.лиц-начисленный. ----- А почему Вы решили, что суммы подоходного в этих отчетах должны быть одинаковыми?
Беларусь
Лейла23.02.2024 9:58:32
У меня тоже такая ситуация. Я уже задавала подобный вопрос. Ответов почти не было. Если не отразить январский ПН, который получается как перерасчёт подоходного за декабрь с учётом пред. листка, то тогда выдает ошибку. Но это я набирала еще 1,5 недели назад, сейчас вроде что-то обновилось. Я в декабрь 2023 внесла всю сумму заработка с учётом переходящего больничного, а также всю сумму подоходного, который удержан и в декабре и в январе из доходов переходящего больничного за декабрь. Тогда всё ровно, ошибок не показывает. Мне тоже нужно более чем по 40 работникам набирать вручную. Половину уже сделала. Такая же ерунда получается и со всеми переходящими отпускными. Я считаю и начисляю подоходный след образом. Допустим, переходящие отпускные 30.06.2023-24.07.2023. Выплата отпускных в июне, отражение тоже, сумма июльских отпускных на 97 счете. Подоходный удерживается тоже в июне из заработка за июнь и их отпускных за июль. Получается подоходный удержан «как бы наперед», а в след месяце уже делается перерасчёт, т е. начисление подоходного от всей суммы июль (зп, премии, отпускные) и минусуется подоходный из отпускных, удержанный в июне.
Беларусь
Лейла23.02.2024 10:00:43
И вот для отчета по подоходному, необходимо подоходный отражать, как и доходы, месяц в месяц по больничным и по отпускным, иначе мне выдает ошибки.
Беларусь
"Анонимно"23.02.2024 10:09:16
ВОПРОС
Сотруднику начислены и выплачены отпускные в декабре 2023 года за декабрь 2023 года и январь 2024 года в общем размере 800 руб., в т. ч. 100 руб. за декабрь 2023 года и 700 руб. за январь 2024 года. Кроме того, работнику была начислена заработная плата за декабрь в размере 1 000 руб.
Как правильно отразить в сведениях о доходах суммы отпускных, выплаченных работнику в декабре 2023 года: все начисленные отпускные отразить в декабре 2023 (800 руб.) либо 100 руб. в декабре 2023 года, а 700 руб. в январе 2024 года?
ОТВЕТ
За декабрь 2023 года отражаются сведения о начисленных отпускных только за дни, приходящиеся на декабрь.
Сведения о доходах заполняются по принципу начисления: за какой месяц начислены, за тот месяц и отражается сумма дохода.
Особенности начисления доходов закреплены в п.4 ст.213 НК.
Так, доходы за период нахождения плательщика в отпуске, пособия по временной нетрудоспособности, перерасчеты доходов за выполнение трудовых или иных обязанностей, начисленные в одном месяце, но приходящиеся на другие месяцы, в том числе предыдущего или следующего календарного года, включаются в доходы месяца, за который они начислены.
В рассматриваемой ситуации доход, начисленный за декабрь 2023 года, отражается в сведениях о доходах за 2023 год. В декабре начислена часть заработной платы за декабрь (1 000 руб.) и отпускные за дни, приходящиеся на декабрь 2023 года (100 руб.).
При заполнении сведений о доходах за 2023 год в отношении такого сотрудника в строке 4.2 отражаем общую сумму дохода, начисленного ему за декабрь 2023 года, в размере 1 100 руб. (1 000 руб. + 100 руб.).
В строке 14.2 - общую сумму исчисленного подоходного налога с доходов за декабрь 2023 года. В данной строке не отражается налог, исчисленный с отпускных за январь 2024 года.
В строке 15.12 - общая сумма удержанного подоходного налога только с доходов за 2023 год. В данной строке не отражается сумма удержанного подоходного налога с отпускных, приходящихся на январь 2024 года, несмотря на то, что фактическое удержание и перечисление в бюджет такого налога произошло в декабре 2023 года.
Обращаем внимание, что в сведениях отражаются только доходы, начисленные за 2023 год и все представленные в отношении такого дохода льготы, вычеты, суммы исчисленного и удержанного с доходов 2023 года подоходного налога.
Отпускные, начисленные за определенные дни января 2024 года, будут отражаться в сведениях о доходах за 2024 год несмотря на то, что они были фактически выплачены в декабре 2023 года. Так же, как и подоходный налог, исчисленный и удержанный с доходов января 2024 года подлежит отражению в сведениях о доходах за 2024 год.
Беларусь
Лейла23.02.2024 10:18:07
Вот как раз с отпускными я поняла, и тут вопросов нет, так как подоходный «наперед» уплачен. Просто и подоходный налог в течение года (а переходящие отпускные постоянно) надо разбивать ,а это лишние «движения». Ну, ладно, ничего страшного. А вот подоходный налог из пособия за декабрь 2023 у нас удержан уже в 2024 году. То есть БЛ декабрь-январь предоставлен и закрыт в январе, соответственно и все удержания произведены в январе 2024 года. Я эту сумму «переходящего подоходного» показала пока в декабре. Ну, как бы недоплата получается.
Беларусь
"Анонимно"23.02.2024 10:29:04
Я эту сумму «переходящего подоходного» показала пока в декабре. Ну, как бы недоплата получается. ---------- а как вы его посчитали - просто 13% от суммы пособия?
Беларусь
"Анонимно"23.02.2024 10:36:20
ВОПРОС Сотруднику начислены и выплачены отпускные в декабре 2023 года за декабрь 2023 года и январь 2024 года в общем размере 800 руб., в т. ч. 100 руб. за декабрь 2023 года и 700 руб. за январь 2024 года. Кроме того, работнику была начислена заработная плата за декабрь в размере 1 000 руб.
Как правильно отразить в сведениях о доходах суммы отпускных, выплаченных работнику в декабре 2023 года: все начисленные отпускные отразить в декабре 2023 (800 руб.) либо 100 руб. в декабре 2023 года, а 700 руб. в январе 2024 года?
ОТВЕТ
За декабрь 2023 года отражаются сведения о начисленных отпускных только за дни, приходящиеся на декабрь.
Сведения о доходах заполняются по принципу начисления: за какой месяц начислены, за тот месяц и отражается сумма дохода.
Особенности начисления доходов закреплены в п.4 ст.213 НК.
Так, доходы за период нахождения плательщика в отпуске, пособия по временной нетрудоспособности, перерасчеты доходов за выполнение трудовых или иных обязанностей, начисленные в одном месяце, но приходящиеся на другие месяцы, в том числе предыдущего или следующего календарного года, включаются в доходы месяца, за который они начислены.
В рассматриваемой ситуации доход, начисленный за декабрь 2023 года, отражается в сведениях о доходах за 2023 год. В декабре начислена часть заработной платы за декабрь (1 000 руб.) и отпускные за дни, приходящиеся на декабрь 2023 года (100 руб.).
При заполнении сведений о доходах за 2023 год в отношении такого сотрудника в строке 4.2 отражаем общую сумму дохода, начисленного ему за декабрь 2023 года, в размере 1 100 руб. (1 000 руб. + 100 руб.).
В строке 14.2 - общую сумму исчисленного подоходного налога с доходов за декабрь 2023 года. В данной строке не отражается налог, исчисленный с отпускных за январь 2024 года.
В строке 15.12 - общая сумма удержанного подоходного налога только с доходов за 2023 год. В данной строке не отражается сумма удержанного подоходного налога с отпускных, приходящихся на январь 2024 года, несмотря на то, что фактическое удержание и перечисление в бюджет такого налога произошло в декабре 2023 года.
Обращаем внимание, что в сведениях отражаются только доходы, начисленные за 2023 год и все представленные в отношении такого дохода льготы, вычеты, суммы исчисленного и удержанного с доходов 2023 года подоходного налога.
Отпускные, начисленные за определенные дни января 2024 года, будут отражаться в сведениях о доходах за 2024 год несмотря на то, что они были фактически выплачены в декабре 2023 года. Так же, как и подоходный налог, исчисленный и удержанный с доходов января 2024 года подлежит отражению в сведениях о доходах за 2024 год.
Беларусь
Татьяна23.02.2024 10:36:59
ВОПРОС
Сотруднику начислены и выплачены отпускные в декабре 2023 года за декабрь 2023 года и январь 2024 года в общем размере 800 руб., в т. ч. 100 руб. за декабрь 2023 года и 700 руб. за январь 2024 года. Кроме того, работнику была начислена заработная плата за декабрь в размере 1 000 руб.
Как правильно отразить в сведениях о доходах суммы отпускных, выплаченных работнику в декабре 2023 года: все начисленные отпускные отразить в декабре 2023 (800 руб.) либо 100 руб. в декабре 2023 года, а 700 руб. в январе 2024 года?
ОТВЕТ
За декабрь 2023 года отражаются сведения о начисленных отпускных только за дни, приходящиеся на декабрь.
Сведения о доходах заполняются по принципу начисления: за какой месяц начислены, за тот месяц и отражается сумма дохода.
Особенности начисления доходов закреплены в п.4 ст.213 НК.
Так, доходы за период нахождения плательщика в отпуске, пособия по временной нетрудоспособности, перерасчеты доходов за выполнение трудовых или иных обязанностей, начисленные в одном месяце, но приходящиеся на другие месяцы, в том числе предыдущего или следующего календарного года, включаются в доходы месяца, за который они начислены.
В рассматриваемой ситуации доход, начисленный за декабрь 2023 года, отражается в сведениях о доходах за 2023 год. В декабре начислена часть заработной платы за декабрь (1 000 руб.) и отпускные за дни, приходящиеся на декабрь 2023 года (100 руб.).
При заполнении сведений о доходах за 2023 год в отношении такого сотрудника в строке 4.2 отражаем общую сумму дохода, начисленного ему за декабрь 2023 года, в размере 1 100 руб. (1 000 руб. + 100 руб.).
В строке 14.2 - общую сумму исчисленного подоходного налога с доходов за декабрь 2023 года. В данной строке не отражается налог, исчисленный с отпускных за январь 2024 года.
В строке 15.12 - общая сумма удержанного подоходного налога только с доходов за 2023 год. В данной строке не отражается сумма удержанного подоходного налога с отпускных, приходящихся на январь 2024 года, несмотря на то, что фактическое удержание и перечисление в бюджет такого налога произошло в декабре 2023 года.
Обращаем внимание, что в сведениях отражаются только доходы, начисленные за 2023 год и все представленные в отношении такого дохода льготы, вычеты, суммы исчисленного и удержанного с доходов 2023 года подоходного налога.
Отпускные, начисленные за определенные дни января 2024 года, будут отражаться в сведениях о доходах за 2024 год несмотря на то, что они были фактически выплачены в декабре 2023 года. Так же, как и подоходный налог, исчисленный и удержанный с доходов января 2024 года подлежит отражению в сведениях о доходах за 2024 год.
Беларусь
Лейла23.02.2024 10:59:27
Я эту сумму «переходящего подоходного» показала пока в декабре. Ну, как бы недоплата получается. ---------- а как вы его посчитали - просто 13% от суммы пособия? ______________________________________________ Смотрите, я когда делаю расчёты по зп, удержаниям, у меня при перерасчёте подоходного по переходящим начислениям отражаются данные суммы отдельно, у меня есть функция «отчёт по подоходному», там отражаютя данные суммы отдельно, По болезни в прошлом. Я всегда еще вручную перепроверяю. Но так, конечно, получается сумма декабрьского БЛ *13%. Единственное, иногда 0,01 туда-сюда пляшет, поэтому я вручную пересчитываю след образом Начисления декабря 2023 + БЛ декабря = Итого доход декабря. Далее удержания подоходного минус подоходный который уже был удержан за декабрь, тете по прошлой ведомости. Грубо говоря, перепроверка. Потому как иногда на сумму играет роль и стандартный налоговый вычет. Допустим в декабре маленькая зп, вычет предоставляли. А с учётом начислений по больничному переходящему, уже вычет не положен, тогда получается и перерасчёт «предыдущих начислений» будет нужен. Например, у вас есть зп и прочие начисления за декабрь в сумме 800,00. Работник «ушел на больничный» с декабря по январь. Т.Е. при начислении зп за декабрь мы удержим ПН в сумме (800,00-156,00)*13% = 83,72. Далее в январе он предоставит БЛ за декабрь23-январь 24, пособие составит например 250,00, в том числе 100,00 декабрь, 150,00 январь. С учётом последных данных, при расчёте ПН за январь, мы делаем перерасчёт за декабрь. Я делаю так (январь не буду уже писать). Доходы декабря ИТОГО 800,00+100,00 = 900,00 Вычет положен. (900,00-156,00)*13%=96,72 минус 83,72 уже удержано в декабре, у перерасчёту +13,00 (т.е.100*13%). Но если же БЛ 250,00, но в т ч за декабрь 150,00, а январь 100, тогда уже будет так 800,00+150,00=950,00, стандартный вычет не положен, И ПН оставит 950,00*13%=123,50 минус удержано за декабрь 83,72=39,78. Ка видим, разница есть. И потом уже данный пересчитанный налог за декабрь добавляю к налогу за январь.
Беларусь
"Анонимно"23.02.2024 11:04:44
И как может пойти этот отчет с отчетом по подоходному. Ведь в подоходном указан выплаченный доход за год. В доходах физ.лиц-начисленный. ----- А почему Вы решили, что суммы подоходного в этих отчетах должны быть одинаковыми? --------------------- я тоже не понимаю, почему некотрые пытаются что-то увязать с двумя разными отчетами? В декларации по подоходному мы показываем по сути уплатили мы вовремя налог или нет. При оплате отпускных в декабре за декабрь -январь мы должны были оплатить сразу и подоходный весь. Оплитили в декабре весь-ок-молодцы, так и показываем в декларации. В сведениях новых мы показываем начисленные доходы по месяцам и всякие вычеты Эти два отчета несопоставимы друг с другом вообще для сверки. Если бы вы год начисляли зарплату (показывается в новых сведениях), но ни разу не выплатили (утрирую), то в декларации (старой) у вас был бы ноль, так не было обязанности налог платить, так как не было собственно самой выплаты дохода
Беларусь
Тина23.02.2024 11:17:49
Та же ситуация по ФСЗН - ПУ-3 и 4-фонд. Для сверки пояснительная записка.
Беларусь
наташа13.03.2024 12:54:48
Я так и не поняла, как правильно заполнить эти сведения, когда больничный за декабрь 2023 -январь 2024, предоставлен в январе 2024 и в январе был пересчитан подоходный за декабрь. Может кто разобрался?
Беларусь
"Анонимно"13.03.2024 13:16:58
наташа 13.03.2024 12:54:48 Я так и не поняла, как правильно заполнить эти сведения, когда больничный за декабрь 2023 -январь 2024, предоставлен в январе 2024 и в январе был пересчитан подоходный за декабрь. Может кто разобрался? ============================= В сведениях нужно указывать доход и налог за декабрь с учетом изменения (доход декабря + больничный за дни декабря). Даже, если будут изменения за 2023 год и позже, то нужно будет формировать сведения «уточненные». Из раздела «Вопросы-Ответы» на сайте МНС (стр.12): «Ответ
К 1 апреля 2024 года представляются сведения о доходах только за 2023 год.
Если в 2023 году налоговый агент произвел перерасчет доходов, льгот или подоходного налога в отношении доходов, начисленных до 2023 года, то сведения о таких доходах и произведенных в отношении них перерасчетов не включаются в сведения о доходах за 2023 год.
Если налоговый агент произведет в 2024 или иных годах перерасчет доходов за 2023 год, представленных в отношении таких доходов льгот, подоходного налога, исчисленного с доходов 2023 года, то в таком случае налоговый агент обязан представить в налоговый орган в течение 30 дней с момента проведения такого перерасчета уточненные сведения о доходах за 2023 год. »
Беларусь
наташа13.03.2024 13:27:34
В сведениях нужно указывать доход и налог за декабрь с учетом изменения (доход декабря + больничный за дни декабря). Даже, если будут изменения за 2023 год и позже, то нужно будет формировать сведения «уточненные». Из раздела «Вопросы-Ответы» на сайте МНС (стр.12): «Ответ
К 1 апреля 2024 года представляются сведения о доходах только за 2023 год.
Если в 2023 году налоговый агент произвел перерасчет доходов, льгот или подоходного налога в отношении доходов, начисленных до 2023 года, то сведения о таких доходах и произведенных в отношении них перерасчетов не включаются в сведения о доходах за 2023 год.
Если налоговый агент произведет в 2024 или иных годах перерасчет доходов за 2023 год, представленных в отношении таких доходов льгот, подоходного налога, исчисленного с доходов 2023 года, то в таком случае налоговый агент обязан представить в налоговый орган в течение 30 дней с момента проведения такого перерасчета уточненные сведения о доходах за 2023 год. » Беларусь ________________________ Спасибо!!!
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»