| |
|
|
| |
|
|
 Подарки к НГ
14.12.2017 8:46:37
|
|
|
2017г. Подарки детям сотрудников в виде наборов из кондитерских изделий.
10-60 стоимость подарков
18-60 НДС к вычету
90/10-10 выданы подарки
90/10-68.2 начислен ндс
ведомость раздачи подарков с ФИО сотрудников (или детей?)
все так??
дата выдачи 29.12.17 г.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:04:38
|
|
|
«Анонимно» 10.01.2018 15:56:50
________________________________
Может быть вы и мне подскажете: у меня директор издал приказ, где написано выдать подарки для детей работников и самих работников предприятия в КАЧЕСТВЕ МАТЕРИАЛЬНОЙ ПОМОЩИ!!! У меня тогда применяется СТАВКА ТОЛЬКО 20%, несмотря на то, что входной НДС тоже расчетная ставка, правильно???? СПАСИБО ЗАРАНЕЕ ЗА ПОМОЩЬ!!!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:09:11
|
|
|
«Анонимно» 10.01.2018 16:04:38
------------------------------
В качестве подарка передаются приобретенные товары
При безвозмездной передаче приобретенных товаров налоговая база определяется исходя из цены их приобретения (часть вторая п.3 ст.97 НК).
Пример 2
Работникам к Новому году подарены мультиварки, цена приобретения каждой 1 200 тыс.руб., в т.ч. НДС 200 тыс.руб. Налоговой базой является цена приобретения без учета «входного» НДС, который подлежит вычету, т.е. 1 000 тыс.руб. Налог на добавленную стоимость равен 1 000 х 20 / 100 = 200 тыс.руб.
Пример 3
К Новому году для работников в магазине приобретены тостеры. Магазин предъявил НДС по расчетной ставке: стоимость тостера с НДС 566,1 тыс.руб., ставка НДС 13,222 2 %, сумма НДС 66,11 тыс.руб., стоимость без НДС 500 тыс.руб. Сумма «входного» НДС 66,11 тыс.руб. принимается к вычету.
Налог на добавленную стоимость при безвозмездной передаче исчисляется следующим образом: 500 тыс.руб. х 13,222 2 / 100.
Пример 4
К Новому году приобретены картины у индивидуального предпринимателя, не являющегося плательщиком НДС. Цена приобретения картин 10 000 тыс.руб. Картины безвозмездно переданы в качестве подарка деловым партнерам. Исчисляется НДС: 10 000 х 20 / 100 = 2 000 тыс.руб.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:13:18
|
|
|
«Анонимно» 10.01.2018 16:04:38
______________________________
Я правильно вас поняла, что такая формулировка «ВЫДАТЬ В КАЧЕСТВЕ МАТПОМОЩИ» не имеет отношения к ставкам НДС??? СПАСИБО ОГРОМНОЕ!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:17:07
|
|
|
Я считаю, что не имеет, вы же не денежный эквивалент, а конкретный предмет будете человеку дарить, т.е. безвозмездная передача.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:19:02
|
|
|
Еще это может вам понадобится)
Примечание. В налоговом учете безвозмездная передача товаров в пределах разных собственников на основании ст.31 НК признается реализацией и отражается в налоговой декларации (расчете) по налогу на прибыль (далее - налоговая декларация по налогу на прибыль).
В связи с этим на основании п.5 ст.127 НК в налоговой декларации по налогу на прибыль необходимо отразить:
• по стр.1 - выручку от реализации в размере стоимости переданных подарков с учетом исчисленного НДС, а также суммы затрат на безвозмездную передачу, если они были;
• по стр.2 - стоимость подарков за минусом НДС, расходы по передаче подарков (если они были);
• по стр.3 - сумму НДС, исчисленного по безвозмездной передаче.
Финансовый результат по безвозмездной передаче в целях налогообложения прибыли будет равен нулю.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:23:41
|
|
|
«Анонимно» 10.01.2018 16:19:02
________________________________
Спасибо огромное!!! Но у меня тогда, наверное возникает в декларации по НДС раздел 4, стр. 4???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:26:48
|
|
|
Нет. Раздел I, строка 10
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:28:02
|
|
|
А если есть ставка 10%???
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:31:30
|
|
|
Почитайте, что в страчках декларации написано.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:36:50
|
|
|
Если есть безвозмездная передача (подарки со ставкой НДС 20 и 10), то выручку указываете в стр.1 и 3
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:43:30
|
|
|
«Анонимно» 10.01.2018 16:36:50
______________
значит вы приобрели продукты питания не по розничным, а по оптовым ценам, сответственно и дарите их по этой же стоимости, значит и строки декларации заполняете 1 и 3
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
10.01.2018 16:46:43
|
|
|
Спасибо Всем огромное за помощь!!!!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-52
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»