| |
|
|
| |
|
|
 Вера
14.02.2008 11:51:59
|
|
|
Для бух.учета расходы на рекламу списываются на с/ст в фактически произведенном размере, а для налогового учета - включаются в затраты, учитываемые в пределах норм.
Объясните, пожалуйста, у меня впервые есть сверхнормативные затраты, завела счет 44.1 (учитываемые), счет 44.2 (НЕ учит.). Не догоняю, как дальше закрывать счет 44.2, где он участвует при расчете налогов? Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
14.02.2008 12:02:49
|
|
|
44,2 списывается за счет прибыли, и на эту сумму начисляется НДС
Беларусь
|
|
|
|
Вера
14.02.2008 12:04:52
|
|
|
С 2008 года, по-моему, НДС не начисляется?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.02.2008 12:08:36
|
|
|
Почитайте новый закон рекламе
Беларусь
|
|
|
|
Вера
14.02.2008 13:44:26
|
|
|
Закон о рекламе пробежала глазами, ничего там нет ни про учет, ни про НДС.
Пожалуйста, вопрос остается непонятным: в конце месяца закрываем 44.1 на 90, а 44.2 - ? Инновационный Минторга считаем и от 44.1 и от 44.2?
Беларусь
|
|
|
|
Бушка
14.02.2008 14:02:17
|
|
|
с 01.01.08- ндс не начисляется. А сверх.норм.рекламу на 92,2 не участ в н/о
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.02.2008 14:13:20
|
|
|
у иннов.фонда база - бухгалтерская себестоимость
Беларусь
|
|
|
|
Вера
14.02.2008 14:19:01
|
|
|
Спасибо, девочки! То есть фактически получается, что мы могли бы и сразу сверх норматив списать на 92 (не учитыв.), но при этом занизилась бы база для расчета инновационного. Поэтому только для расчета ИФ мы включаем сверхнорматив в 44 счет?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.02.2008 14:39:10
|
|
|
Вера 14.02.2008 13:44:26 Пожалуйста, вопрос остается непонятным: в конце месяца закрываем 44.1 на 90, а 44.2 - ?
__
у нас два учета - бухгалтерский и налоговый.
В бухучете - Вы завели удобные Вам субсчета, пусть некие субсчета именно на 44сч. Выводя фин.рез-т в бухучете, Вы учитываете бухгалтерскую с/с. Если в бухг.учете согласно Осн.положениям по составу затрат расходы в полной мере относятся на себестоимость (бухгалтерский термин), а нормир. затраты (гл.3 Закона о налогах на дох.и прибыль плюс Указы/Декреты и пр.) только в целях налогообложения, то все расходы списыв. на с/с в бухучете, а на затраты - в пределах ограничений, уст. налоговым закон-вом.
Отчисления в ИФ(инновац.фонд) - это хоть и «налоговый» платеж, но указано, что базой для его расчета явл. бухгалтерская с/с, т.е. весь Ваш 44сч. и м.б. др.счета.
В налог.учете - учет в регистрах налогового учета: но
на основании данных бухг.учета. С учетом треб. налоговых НПА, делают расчетные корректировки к данным бухучета с целью рассчитать затраты для налога на прибыль. (ну, Вы для этой цели ввели субсчет 44/2, чтобы видеть сверхнорм. на счетах бухучета, кто-то решил исп. субсчет 92сч., что ИМХО не есть хорошо, ибо м.забыть его включить в расчет ИФ...)
а НДС на сверхнорм. с 2008г. действительно не надо.
Беларусь
|
|
|
|
Аноним
14.02.2008 14:48:56
|
|
|
из ГБ за 2008 год
44.1 60,76 -165000 (205000-40000);
44.2 60,76 -40000;
44.2 68 (НДС) - 7200 (40000х18%)
Беларусь
|
|
|
|
Вера
14.02.2008 16:14:38
|
|
|
Всем огромное спасибо!
Анониму: какой номер ГБ?
Беларусь
|
|
|
|
Аноним
14.02.2008 16:17:30
|
|
|
№1 но это «Все для годового отчета» а с НДС нужно разобраться, т.к. там показаны расчеты нормируемых затрат по состоянию за 2007год
Беларусь
|
|
|
|
Инна_К
14.02.2008 16:45:37
|
|
|
Все это хорошо (извините Вре, что влажу в ваш вопрос), когда у вас в январе не получилось отнести все на затраты/участв., а если через три месяца нарастающим итогом я уже беде вмещаться в этот норматив. Тогда как, ведь как счет 44.1 закрыт на сч.90, так и сч. 44.2 тоже закрыт на 90.
Как тогда эти 40000 перебросить между 44.1 и 44.2 в марте, если выручка уже позволяет отнести все на 44/учитываемые???
Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
Инна_К
14.02.2008 16:47:15
|
|
|
Извините за ошибки и описки - спешу))
Беларусь
|
|
|
|
Zavarka
14.02.2008 17:06:54
|
|
|
Я все учитываю на счете 44 и соответственно все списываю на счет 90 и этот оборот облагаю инновационным фондом. В регистрах налогового учета я корректирую затраты (т.е. 44 сч.) и в налоговую декларацию по налогу на прибыль вношу затраты с учетом корректировки. В следующем месяце я смотрю, какая выручка нарастающим итогом и сколько нормируемых затрат нарастающим итогом и опять вношу корректировки в регистры налогового учета. И т.д. В 2008 году сверхнормативные расходы не облагаются НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Инна_К
14.02.2008 17:13:27
|
|
|
Zavarka 14.02.2008 17:06:54
Извините, но как вы вносите корретировки в регистры?
Но ведь счет 44.1 и 44.2 остаются неизменными, а это думается не есть гут.
Беларусь
|
|
|
|
Резеда
14.02.2008 17:26:20
|
|
|
Я делаю точно также как «Заварка». Корректировки проводятся только в налоговом учете, т.е. в бух.учете (соотв. и в проводках) 44 отражаетя полностью и остается неизменным, а в расчете налога на прибыль за минусом корректировок.
Беларусь
|
|
|
|
Zavarka
14.02.2008 17:49:31
|
|
|
Счет 44 остается неизменным и это нормально, потому что это бухгалтерский учет. А корректировки делаются по налоговому учету. Мухи отдельно котлеты отдельно. Я пару лет назад тоже пыталась вести отдельно 44.1 и 44.2 и что-то там на 44.3 ( уже не помню что). Потом поняла, что это лишние заморочки и теперь только 44 без субсчетов.
Беларусь
|
|
|
|
Вера
15.02.2008 9:04:38
|
|
|
Итак, вариантов три: счет 44.2 (сверх норматив) относить на счет 90, либо 92.2 (неучит.), либо на 99 счет. Как все-таки правильно?
Беларусь
|
|
|
|
Ирина_Эл
15.02.2008 9:25:30
|
|
|
счет 44 (любые субсчета) закрывается на 90, а 90 потом закрывается на 99.
Беларусь
|
|
|
|
Zavarka
15.02.2008 19:48:35
|
|
|
Вариант один.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-21
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»