Может кто-то оказывает услуги для РФ, где терр-ия оказания услуги признается РФ? ВОпрос: НДС не облагается ( ставка 0% или без НДС)? В налог декларац по НДС в какой строчке надо указывать в 8? И самое главное надо ли делать распределение налоговых вычетов???
Мы таких услуг не оказываем, но недавно была на семинаре, где про это рассказывали. Данные услуги не облагаются на нашей территории НДС, но оборот по ним отражается в строчке 8а налоговой декларации. Налоговые вычеты на них распределяются и относятся, по-моему, на стоимость этой услуги (это надо уточнить). Да, если нерез удержал у вас НДС на своей тоерритории, и перечислил вам меньше денег, то все-равно в строчке 8а отражается полная сумма. Но если вы получите от них документ, подтверждающий уплату НДС на их территории, то можете на эту сумму уменьшить оборот в декларации и у вас меньше будет приходиться на него вычетов. При расчете налога на прибыль также показываете выручку с НДС и уменьшаете ее на уплаченный в РФ НДС только при наличии подтверждающих документов. Этот семинар проводился в свете Протокола о взимании НДС по работам, услугам с РФ, который вступил в силу с 01.05.08г.
Беларусь
Рак кусачий30.05.2008 10:42:50
Если место реализации- РФ, то нет объекта налогообложения, оборот отражается в строке 8а и уменьшается на сумму НДС, уплаченную на территории РФ ( если есть справка). Строка 8а участвует в распределении налоговых вычетов.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»