| |
|
|
| |
|
|
 tasha
15.01.2009 9:12:22
|
|
|
Списываем дебиторскую: Д 92 К 62
Предварительно задолженность была отражена записью : Д 62 К 98.
Куда деваем 98-й счет при списании?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Чих
15.01.2009 9:24:28
|
|
|
При дебиторской очень странна вот эта проводка - Д 62 К 98. При списании дебит. не может быть Д62, д.б. К62
Беларусь
|
|
|
|
Чих
15.01.2009 9:27:08
|
|
|
Сори, поняла у вас по отгрузке
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2009 9:30:26
|
|
|
это вы должны или вам?
вроде ж 97 и 98 не нужны, сразу с 62 на 92 и все
а так может быть - если вы должны были - то Дт 62 Кт 98, Дт 98 Кт 92.
а если вам то Дт 97 Кт 62, Дт 92 Кт 97
Беларусь
|
|
|
|
tasha
15.01.2009 9:35:13
|
|
|
да как-то странно бухгалтер до меня отражала задолженность покупателей Д 62 К 98. то есть это нам должны. вот сижу и ломаю голову, что с этим делать
Беларусь
|
|
|
|
Елена
15.01.2009 9:36:33
|
|
|
Так у вас еще 45 д.б.
Беларусь
|
|
|
|
Елена
15.01.2009 9:39:46
|
|
|
По идее при списании дебит.(реализация по отгрузке) д.б. Д92.2 К 45, Д 92.2 К 97 НДС 60 дн. А 62 98 я бы сторнировала, потому что эта проводка налогична забалансовой по продажной цене
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.01.2009 9:40:21
|
|
|
это скорее всего учет по оплате. Проводка Д62-К98 делалась скорее всего длчя учета задолженности покупателей по отпускным/продажным ценам.
Если на сч98 эти суммы остались. и не закрывался сч. 45 то следует сделать проводку Д98-К 62 обратно как неполученный доход или сторнировать.
А списание дебиторки будет только Д92-К45 и все.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
15.01.2009 9:40:36
|
|
|
Есть, конечно. Только на 45-м себестоимость сидит, а на 62 и 98 одинаковые суммы общей задолженности.
В учете это все выглядело:
Д 45 К 43 - отгрузили
Д 62 К 98 - задолженность
Д 51 К 62 - оплата
Д 98 К 90.1 - признана выручка
Д 90.2 К 45 - списана отгруж.продукция по себестоимости
Беларусь
|
|
|
|
Елена
15.01.2009 9:42:36
|
|
|
По идее при списании дебит.(реализация по отгрузке)
__________________________________________________.. _
пардон пр реализации по оплате
Беларусь
|
|
|
|
Чих
15.01.2009 9:43:50
|
|
|
Вот точно и моя 4 года назад такое делала по оплате, надо сторно и д 92 к 45
Беларусь
|
|
|
|
tasha
15.01.2009 9:45:40
|
|
|
Елена, дебет чего?
Полагаю, Тутэйшы все-таки прав. Задолженность, которую надо списать, фактически - это себестоимость отгруженной.
Коллеги, благодарствую.
Беларусь
|
|
|
|
Тутэйшы
15.01.2009 9:48:56
|
|
|
забыл. еще если начислялся НДС св. 60 дней. то еще при списании проводка Д92-К97 на сумму начисленного НДС
Беларусь
|
|
|
|
Елена
15.01.2009 9:51:55
|
|
|
Это я так сократила при списании дебиторской задолженности. А с Тутэйшым я согласна. Чуть выше был мой вариант
Беларусь
|
|
|
|
tasha
15.01.2009 10:09:41
|
|
|
Спасибо, разобралась.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.06.2009 13:11:48
|
|
|
Нашла «разъяснилово» г-жи Крупновой в Инфобанке №8 за 27.01.06.Проводки при списании дебиторки по оплате:
Д62 К90 на сумму зад-сти согласно отгрузочн.документам
Д90 К45 списание себестоимости отгруж.товаров
Д92 К62 списание суммы зад-сти на финрезультаты
Списание налогов, исчисленных на 60-й день:
Д90,99 К 97
Д90 К 99 отражение финрезультата от закрытия 90.
В результате на финрезы деят-сти орг-ции спишется убыток в сумме себестоимости отгр.товаров и начисленных(уплаченных) налогов.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.06.2009 13:13:40
|
|
|
Тутэйшы, а почему «А списание дебиторки будет только Д92-К45 и все»?
Беларусь
|
|
|
|
Зебра
03.06.2009 13:41:12
|
|
|
Тутэйшы, а почему «А списание дебиторки будет только Д92-К45 и все»?
______________________--
Отвечу за Тутейшего. Потому что списывается только фактическая себестоимость отгрузки, а не сумма долга ( там ведь прибыль еще сидит и сельхоз) : ))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
03.06.2009 15:32:06
|
|
|
Уважаемая, Зебра, а в каком на какой НПА можно сослаться если налоговая предложит отразить цену реализации через 90 счет?
Беларусь
|
|
|
|
Зебра
03.06.2009 15:36:24
|
|
|
90 счет - это выручка. Открываем Закон об НДС,прибыли и читаем,что такое «выручка».Взамен поступили деньги,товары,услуги,имущественные права? Нет? Так откуда же выручка?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-19
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»