ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ ЗА 2003 ГОД УНИТАРНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ «СЕЛЕКТ-ВС»
Торгово-производственное частное унитарное предприятие «Селект-ВС» в 2003г., ведя раздельный учет, занималось производственной и торговой деятельностью. УНН 100407029. Дата регистрации 17.11.2000г. № 1337 . Предприятие имеет лицензию на оптовую торговлю № 15332, срок действия которой до 2005 года. В 2003 году предприятие имело льготу по налогу на прибыль, согласно Закона о налогах на доходы и прибыль № 1330-Х11 ст.4. В процессе работы предприятие за отчетный год реализовало продукции собственного производства (за минусом НДС и платежей по общему нормативу) на сумму 15552 тысяч рублей. Учет реализации продукции осуществляется по оплате. Себестоимость реализованной продукции составила – 14052 тысяч рублей. Оценка стоимости сырья, материалов и комплектующих изделий, включаемых в себестоимость, осуществляется по средневзвешенной стоимости. Объем реализованных товаров в продажных ценах (за минусом НДС и платежей по общему нормативу) составил 17992 тысяч рублей. Затраты по реализации товаров составили 2617 тысяч рублей. Покупная стоимость реализованных товаров равна 16721 тысяч рублей. Учет товаров, предназначенных для реализации, производился по покупным ценам. На конец отчетного периода на УП «Селект-ВС» балансовая прибыль составил 177 тысяч рублей, в том числе: + 733 тысячи рублей от производственной деятельности; - 579 тысяч рублей от торговой деятельности; + 23 тысячи рублей от хранения денег на р/с; Среднесписочная численность работников УП «Селект-ВС» за 2003 год составила 4 человек. Общая сумма активов предприятия по состоянию на 1 января 2004г. составила 16831 тысяча рублей. Внеоборотные активы (основные средства и нематериальные активы) (за минусом амортизации) составили 3817 тысяч рублей, оборотные активы составили 13014 тысячи рублей. Наибольший удельный вес имеют оборотные (текущие) активы (13014 тысячи рублей). В активе баланса отражены результаты переоценки основных средств, произведенной по состоянию на 1 января 2004 года. Сумма переоценки составила 2022 тысячи рублей, доначислены амортизационные отчисления 1286 тысяч рублей. Учет малоценных и быстроизнашивающихся предметов производился по фактическим затратам по их приобретению и в конце года, стоимость МБиП и износ по ним, были перенесены в полном объеме на счет 10 «Материалы» по остаточной стоимости. Общая сумма финансовых обязательств (пассив) по состоянию на 1 января 2004 г. составила 16831 тысяча рублей. Долгосрочных обязательств у предприятия нет. Краткосрочные обязательства составляют 14925 тысяч рублей, доминирующее место занимают обязательства перед поставщиками и подрядчиками 10800 тысяч рублей. Собственный капитал (источники собственных средств) на 1.01.2004г. составляют 1906 тысяч рублей, в том числе: -уставный капитал- 2710 тысяч рублей; -резервный фонд, образованный в соответствии с законодательством- 2 тысячи рублей; - прочие фонды специального назначения - 734 тысячи рублей; -нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет- -1649 тысяч рублей; -нераспределенный убыток отчетного года -12775 тысяч рублей. Доля собственного капитала по сравнению с 2002г. уменьшилась 3556 тысяч рублей. Доля частного капитала в общем количестве источников финансирования на конец 2003г. составил 11,32 % (по сравнению с 2002 г.-46,309%, уменьшилась на 34,98%). Техническое состояние ОПФ предприятия оценивается как удовлетворительное, т.к. износ основных средств составляет 64,1%. Показателями эффективности использования ОПФ является фондоотдача, т.е. на 1 рубль стоимости ОПФ приходится 3,76 рублей реализованной продукции (товаров, услуг), а также показатель фондоемкости (обратный показатель фондоотдачи) на 1 рубль реализованной продукции приходится 26,6 копеек ОПФ. В 2003г. выплат наличных денежных средств частным предпринимателям не производилось. Учетная политика, принимаемая на УП «Селект-ВС» на 2004г. прилагается.
9 февраля проводит журнал «Национальный бухгалтерский учет» семинары «ГОДОВОЙ ОТЧЕТ» (до обеда) и «Новое в оплате труда. Подоходный налог» после обеда. 10 февраля «Особенности НДС 2005». Тел. (017) 233-33-87
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»