| |
|
|
| |
|
|
 Белорусская морячка
14.09.2009 15:27:35
|
|
|
Уважаемые форумчане, у меня вопрос.
Внутри, потому что, прямо совестно, всего-навсего мелкий вопрос по подоходному, а я сомневаюсь... Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Белорусская морячка
14.09.2009 15:27:58
|
|
|
Уважаемые форумчане, у меня простой вопрос по подоходному, не смейтесь надо мной, вопрос элементарный, но, мне кажется, что-то я не учла. Организация оказала займ физическому лицу. На условных цифрах приблизительно так:
66 51 1500 – сумма займа на карт-счет
68 51 200 – подоходный в бюджет
51 66 1500 – возврат займа
Подоходный, уплаченный в бюджет при выплате займа, при возврате займа зачитывается как переплата, т.е. эту сумму просто при перечислении подоходного с зарплат, не платим в бюджет. Правильно? Или я что-то пропустила?
И ещё, самый «больной» вопрос: какая сумма должна быть указана в договоре займа с физлицом – 1500 или 1700, с подоходным.?
Заранее огромное спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.09.2009 15:31:58
|
|
|
Подоходный, учитывается как переплата, а в договоре естественно надо указывать сумму с налогом, т.е. 1700.
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
14.09.2009 15:32:57
|
|
|
1)66 исправляем на 58 или 76/3
2)«Подоходный, уплаченный в бюджет при выплате займа, при возврате займа зачитывается как переплата, т.е. эту сумму просто при перечислении подоходного с зарплат, не платим в бюджет. Правильно?»
Абсолютно верно.
3) Сумма займа в договоре - фактическая. Т.е. 1700.
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
14.09.2009 15:35:23
|
|
|
Точнее не 76/3 а 73 счёт:
Субсчет 58-3 «Предоставленные займы» используется для учета движения предоставленных организацией юридическим и физическим лицам, кроме работников данной организации, денежных и иных займов. Займы, обеспеченные векселями, учитываются на этом субсчете обособленно.
На счете 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» обобщается информация о всех видах расчетов с работниками организации, кроме расчетов по оплате труда и расчетов с подотчетными лицами.
К счету 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» могут быть открыты субсчета:
73-1 «Расчеты по предоставленным займам»;
Беларусь
|
|
|
|
Gala
14.09.2009 15:35:30
|
|
|
При предоставлении займа ПН уплачивается за счет организации, а не физ.лица. Поэтому в договоре полная сумма займа без всяких подоходных. А вот когда вы выдали займ, то начисляете ПН 76-68, уплачиваете. По мере возврата сторнируете его, и ,соответственно, у вас уменшается сумма к уплате по текущему ПН.
Беларусь
|
|
|
|
Несогласный
14.09.2009 15:37:01
|
|
|
Я бы сделал так :
Выдан займ (если не работник)
Д 58 К 51
если работник
Д 73 К 51
одновременно
84 (92) 76
Подоходный при выдаче д 84 (92) 68
При погашении займа :
Д (51,50) К 66
одновременно
Д 84(92) К 76 «Красное сторно»
и подоходный при погашении
Д 84 (92) К 68 «Красное сторно» на сумму , приходящуюся на часть погашенного займа
Беларусь
|
|
|
|
Несогласный
14.09.2009 15:37:49
|
|
|
К 66 считать К 58
Беларусь
|
|
|
|
Элл
14.09.2009 15:49:05
|
|
|
73 51 1500 Сумма по договору займа с работником
68 51 200 уплата подоходного из средств организации
73 68 200 задолженность работника по подоходному, которая возникает в случае невозврата займа. Никаких проводок по прибыли делать не следует, так как сумма учитывается в составе кредиторской задолженности. Меня проверяет аудитор и кроме этого я консультировалась в налоговой. А если работник приносит справку с подтверждением того, что нуждается в улучшении жилищных условий он, либо члены его семьи, то налог не платится.
Беларусь
|
|
|
|
Несогласный
14.09.2009 15:51:12
|
|
|
Никаких проводок по прибыли делать не следует, так как сумма учитывается в составе кредиторской задолженности.
----------
Ну и где в Ваших проводках возникает кредиторская задолженность ?
Беларусь
|
|
|
|
Uny
14.09.2009 15:52:40
|
|
|
>>>Никаких проводок по прибыли делать не следует, так как сумма учитывается в составе кредиторской задолженности.
----------------------
Ой ли??... Ведь строго говоря, «во время» бюджет Вам ничего не должен...
Беларусь
|
|
|
|
Uny
14.09.2009 15:53:55
|
|
|
Каррехтирую Uny 14.09.2009 15:52:40
>>>Никаких проводок по прибыли делать не следует, так как сумма учитывается в составе кредиторской задолженности.
----------------------
Ой ли??... Ведь строго говоря, «во время» займа бюджет Вам ничего не должен...
Беларусь
|
|
|
|
Элл
14.09.2009 15:53:55
|
|
|
Простите, дебиторская задолженность. И в балансе вы отразите ее в составе дебиторской задолженности, при этом не уменьшая прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
Яна
14.09.2009 15:58:50
|
|
|
А займ выдан работнику?
Беларусь
|
|
|
|
Элл
14.09.2009 16:00:08
|
|
|
При возврате суммы займа вы делаете запись
68 - 73 Сторнирован подоходный по возврату займа. Можно, конечно, держать эту переплату на каком-то другом счете, но и так нарушения не возникает.
Беларусь
|
|
|
|
Николавна
14.09.2009 16:03:56
|
|
|
73 51 =1500
84 76 =1500
76 68 =200
68 51 =200
50 73 =1500 и одновременно
84 76 =1500
76 68 =200 Журнал ГБ №8, 2009г. стр.72
Беларусь
|
|
|
|
Яна
14.09.2009 16:05:10
|
|
|
Если это выдан займ работнику с последующим удержанием его из з/пл, тогда:
1. 73-50 (51) 1000000 Выдан займ. И договор займа на 1000000.
2. 68-51 120000 Уплачен подоходный за счет средств
организации.
3. 70-73 1000000 Удержан из з/пл. Или частями.
Если есть желание, можно сделать промеж.проводки по начислению подох.:
76-68 120000 начислен подоходный от суммы займа
68-76 120000 закрываем счет 76, когда удержали займ из з/пл.
Беларусь
|
|
|
|
Элл
14.09.2009 16:06:14
|
|
|
Возможно, я и не права, но, по крайней мере, замечаний мне не сделали. А коментарии в ГБ - это тоже всего лишь коментарии.
Беларусь
|
|
|
|
Яна
14.09.2009 16:14:42
|
|
|
Подоходный, уплаченный в бюджет при выплате займа, при возврате займа зачитывается как переплата, т.е. эту сумму просто при перечислении подоходного с зарплат, не платим в бюджет.
_____________
Не платим в бюджет ТОЛЬКО ТОГДА, когда займ возвращается. Или пропорционально сумме возврата.
И ещё, самый «больной» вопрос: какая сумма должна быть указана в договоре займа с физлицом – 1500 или 1700, с подоходным.?
______________-
Договор - на КОНКРЕТНУЮ сумму займа, кот. выплачивается. 1500 в вашем случае.
Это по сути операции. А проводки - тут как вы сами видите возможны варианты. Главное, чтобы они правильно отражали саму операцию.
Беларусь
|
|
|
|
Fil
14.09.2009 16:18:19
|
|
|
Элл 14.09.2009 15:49:05
___________
У меня тоже примерно так.
Беларусь
|
|
|
|
Белорусская морячка
14.09.2009 16:19:56
|
|
|
66 исправляем на 58
К 66 считать К 58
--------------------
Согласна, согласна... У меня займы между фирмами нашими шныряют во все стороны, с 66-м я и в самом деле промахнулась, перепутала, спасибо.
-------------------------
А займ выдан работнику?
-------------------------
В том-то и дело, что не работнику, стороннему лицу. Займ краткосрочный, на месяц, беспроцентный в случае возврата в срок. То, что в то время, когда физлицо займом пользуется, бюджет ничего не должен - согласна, зачет переплаты можно делать только при возврате займа.
М-да, «в споре рождается истина» - гениальная фраза... Вот по поводу суммы в договоре и начислении подоходного как вам такой вариант:
58 51 - 1500 сумма займа
68 51 - 200 подоходный уплачен
58 68 - 200 подоходный начислен при выплате займа
При возврате:
51 58 - 1500 сумма займа
58 68 - (-)200 сторно подоходный
Тогда образуется переплата по подоходному, которую можно зачесть. А?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-28
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»