| |
|
|
| |
|
|
 misha
02.09.2005 14:49:42
|
|
|
Подскажите как правильно отразить в учете следующую операцию (в 1С):
мы возвратили поставщику (Латвия) забракованный товар, наша залолженность перед ним уменьшилась. Далее он присылает нам кредит-ноту о том, что возмещает нам расходы за этот товар, но не путем перечисления денег, а просто уведомляет нас о снижении задолженности, н-р на 100$. Мы на эту сумму перечислили ему меньше. Как правильно все это оформить? Какими проводками?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Наташа
02.09.2005 16:24:21
|
|
|
получается, он простил Вам долг. Закрыть через сч 92 с соответствующим налогообложением. В 1С, видимо, просто ручными проводками закрыть кредиторскую.
Беларусь
|
|
|
|
misha
02.09.2005 16:29:28
|
|
|
Я так поняла Вас, что с этой суммы надо заплатить налог на прибыль? Т.е это будет внереализационный доход?
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
02.09.2005 16:37:45
|
|
|
давайте уточним, Вы вернули товар + оставшийся долг закрыли не полностью, а за минусом еще суммы уведомления? Доходом это будет точно, нет ли еще чего...ПС, вроде, менять не надо.... На помощь или займ не похоже...Видимо, просто закроете оставшуюся кредиторскую с налогом на прибыль и все.
Беларусь
|
|
|
|
ну просто так
02.09.2005 16:49:30
|
|
|
Возвращая товар в Латвию, вы оформляли экспорт, выписывали инвойс. Вот и делайте все проводки по экспорту. Соответственно и сумма возврата зачтется на этом контрагенте с Вашей задолженностью. Основание зачета - кредит-нота.
А прощения долга нет тут по моему, так как товар возвращен Продавцу, потери только вылазят в виде пошлин и НДС и пр..
Вот такая шальная мысля ...
Беларусь
|
|
|
|
misha
02.09.2005 17:04:46
|
|
|
В кредит -ноте написано: «Снижается задолженность на сумму ... Основание: возмещение расходов за забракованный товар.
И еще: кредит-нота выписана 27.07.05, отправлена письмом, письмо пришло 03.08.05. Какой датой ставить на доход?
Беларусь
|
|
|
|
Наташа-просто так
02.09.2005 17:12:17
|
|
|
так вроде возвращали не на сумму оставшегося долга, после возврата оставался долг, который опять таки заплатили не весь, а за минусом суммы, указанной в кредит-ноте. То есть остается по бухучету сумма, которая прощается этим доком.
Беларусь
|
|
|
|
ну просто так
02.09.2005 17:17:01
|
|
|
Так у Вас что сумма по выставленной кредит-ноте не соответствует стоимости забракованной части товара, который Вы отправили?
Беларусь
|
|
|
|
misha
02.09.2005 17:17:12
|
|
|
Наташа, совершенно верно. Сначала недоплатили на сумму возврата, а потом закрыли расчеты с учетом предоставленной кредит-ноты.
Беларусь
|
|
|
|
misha
02.09.2005 17:22:23
|
|
|
Блин, чей-то я Вас запутала. Была 1000$, мы возвратили товар на 500$. Заплатили 300$(не закрыли всю задолженность-не было денег), потом получили кредит ноту 100$ и доплатили 100$. Так надеюсь понятнее. Я уже сделала проводку 60-92 на 100(кредит-нота) внер.доход. Окейно?
Беларусь
|
|
|
|
Yana
04.09.2005 10:14:44
|
|
|
Я правильно понимаю, что поставщик возместил Вам дополнительные расходы, которые вы понесли при транспорттировке и таможенном оформлении товара (в вашем примере 100$)? В этом случае дохода не возникает.
При поставке:
41-60 на контрактную стоимость (1000$)
----------------------------------------
41-60 на транспорт
41-68 на таможенные пошлины
18-76 на НДС при ввозе
-------------------------------------------
200$
При возврате:
41-60 - сторно 500$ контрактная стоимость
------------------------------------------
41-60 - сторно транспорта
41-68 - сторно таможенных пошлин
18-76 - сторно НДС
-----------------------------------------
Итого сторно 100$
Далее относим все дополнительные расходы за счет поставщика (по дебету 60).
Вот если сумма возмещения отличается от суммы расходов, тогда это и будет вашим доходом (расходом).
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-10
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»