Доброго дня! Подскажите, как отразить в учете (какими проводками) уменьшение налоговых вычетов по НДС и доначисление прибыли в связи с признанием сделки недействительной (по 488 Указу)- были приходные накладные и одна накладная на отгрузку?
то есть, я снимаю с вычетов НДС и если я делала 18.1.4 - 60, а потом 18.2 - 18.1.4, то сторнировать обе проводки? А 60 счет ведь, не должен фигурировать? Тогда какой ? А товар как? Или полностью сторнировать эти накладные (я имею ввиду приходные) ?
Беларусь
Свет15.05.2014 12:53:02
up
Беларусь
Тутэйшы15.05.2014 13:12:27
внимательно прочитайте п. 1.11 Указа. стоимость получ товара становится неучитываемыми затратами. Ндс по приобретению считаю проводкой д91-к68 сторно- и неучитываемые. а по отгрузке пересчитайте прибыль, исключив покупную стоимость реализ. товара.
Беларусь
Тутэйшы15.05.2014 13:34:52
да. а доначисление налога на прибыль- д99-к68
Беларусь
Тутэйшы15.05.2014 13:45:02
поправлюсь по НДС не принимаемому к вычету проводка д68-к91 сторно.(вместо д91 -к68 сторно) -неучитываемые.
Беларусь
Тутэйшы15.05.2014 13:47:46
можно по НДС и такие проводки: д68-к18 сторно д91-к68 на эту же сумму (неучитываемые). допускаю применение счета 90 вместо 91 (может быть сч 90 и правильнее). нужно внимательно изучить.
Беларусь
Тутэйшы15.05.2014 13:52:07
Проанализировав Постановление МФ 102. считаю. что нужно использовать сч 90.10
Беларусь
Тутэйшы15.05.2014 14:09:21
старая прибыль от оапераций составила: выручка- НДС и покупная стоимость Например: 180-30-100-50 прибыль новая рассчитанная прибыль составит 180-30 +180=330 (+180 т.к деньги от выручки относятся на внереал доходы- п.1.11.2 указа 488 а покупная стоимость исключается- п.1.11.1). Доначисляется налог на прибыль от суммы 330-50=280*0,18 Это все расчеты для налогового учета. в бухучете кроме описанных мною проводок не производится. Эти исправления в
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»