поскажите пожалуйста. мы выполняем услуги для нерезидента, но объект у него здесь. так это 0% НДС? для подверждения надо копию договора нести в налоговую?
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 11:05:56
нет. это не экспорт. 20% НДС.
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 11:17:08
и даже если в валюте договор?
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 11:17:28
т.е. должен быть нерезидент и объект за границей?
Беларусь
Mel10.12.2014 11:18:01
Уточните какие именно услуги. имеет значение
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 11:31:14
разработка проектов для строительства
Беларусь
Mel10.12.2014 11:35:43
Я вижу место реализации - территория РБ. Ставка 20% Статья 33. Место реализации работ, услуг, имущественных прав
1. Местом реализации работ, услуг, имущественных прав признается территория Республики Беларусь, если: 1.1. работы, услуги непосредственно связаны с недвижимым имуществом, в том числе возводимым (за исключением воздушных, морских судов и судов внутреннего плавания, а также космических объектов), находящимся на территории Республики Беларусь. Настоящее положение применяется и в отношении сдачи в аренду (финансовую аренду (лизинг)) и внаем недвижимого имущества, услуг экспертов и агентов по оценке недвижимого имущества, а также непосредственно связанных с недвижимым имуществом инжиниринговых, дизайнерских услуг, услуг авторского и технического надзора за строительством;
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 12:02:12
подскажите а у нас было что-то с россиянами, они там за нас платили и присылали платежку, о том, что уплачен НДС по нашему договору. Это чем регламентируется? Проткол о взимании косвенных налогов или двойном налогооблажением между нами и Россией?
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 12:03:20
а еще говорят, что 0% при проектных работах вообще не отображается в декларации. ЧТо 0% это только для транспортных услуг и еще чего-то.
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 12:36:23
а говорят, что кур доят... НК читайте, товарищи. Начиная с общей части, а потом особенную. То, что договор в валюте - не повод для ставки НДС 0%.
Беларусь
Ленчик10.12.2014 12:59:24
Если резидент РФ или Казахстана и проектные, то по Соглашению они платят за Вас у себя и в декларации с 2014 не отображается. в соответствии с подпунктом 4) пункта 1 статьи 3 Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в таможенном союзе (местом реализации работ (услуг) признается территория государства - члена таможенного союза, если: 4) налогоплательщиком (плательщиком) этого государства приобретаются: консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;).
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 13:17:29
а если это в 2012 году было. Надо было в строке 0% НДС отображать?
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 13:19:45
В 2012г. надо было отражать , но не в стр. 0% , а в строке «обороты по операциям , местом реализации которых не признается тер. РБ» , стр. 9 наверное.
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 13:29:20
Хорошо. А для проверки в качестве подтверждения должна быть платежка от российской фирмы, в которой видно, что она по нашему договору платила у себя НДС. Еще что-нибудь?
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 13:35:53
«Анонимно» 10.12.2014 13:29:20 Хорошо. А для проверки в качестве подтверждения должна быть платежка от российской фирмы, в которой видно, что она по нашему договору платила у себя НДС. Еще что-нибудь? ------------------------- в качеству подтверждения чего?
Беларусь
"Анонимно"10.12.2014 13:39:17
Еще по теме. По определению места оказания услуг. Вопрос: Согласно условиям заключенного договора проектная организация (резидент Республики Беларусь), применяющая общую систему налогообложения, оказала для заказчика (резидента Российской Федерации) инжиниринговые услуги (составление технико-экономического обоснования и проектирование) в отношении объекта недвижимого имущества, расположенного на территории Республики Беларусь. Что является местом реализации данных услуг: - место нахождения объекта недвижимого имущества (территория Республики Беларусь) либо - место нахождения заказчика (территория Российской Федерации)?
Ответ: В рассматриваемой ситуации место реализации оказанных белорусской организацией инжиниринговых услуг следует определять с учетом норм Протокола о порядке взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе от 11.12.2009 (далее - Протокол по услугам). Согласно подп. 1) п. 1 ст. 3 Протокола по услугам местом реализации работ, услуг, связанных непосредственно с недвижимым имуществом, находящимся на территории Республики Беларусь, будет признаваться территория Республики Беларусь. Согласно подп. 4) п. 1 ст. 3 Протокола по услугам местом реализации инжиниринговых услуг признается местонахождение заказчика (лица, приобретающего услуги), т.е. в ситуации, указанной в вопросе, - территория Российской Федерации. При этом в соответствии со ст. 1 Протокола по услугам под инжиниринговыми услугами понимаются «инженерно-консультационные услуги по подготовке процесса производства и реализации товаров (работ, услуг), подготовке строительства и эксплуатации промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов, а также предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки, технические испытания и анализ их результатов)». Исходя из вышеизложенного инжиниринговые услуги представляют собой отдельный вид услуг, в отношении которых место реализации по Протоколу по услугам также определяется самостоятельно, независимо от того, где расположен объект недвижимого имущества - на территории Республики Беларусь или за пределами Республики Беларусь. Таким образом, в указанной в вопросе ситуации местом реализации инжиниринговых услуг, оказываемых по отдельному договору, для целей исчисления НДС будет признаваться территория Российской Федерации. Вместе с тем белорусской организации также следует иметь в виду, что в отдельных ситуациях инжиниринговые услуги могут быть признаны вспомогательными по отношению к иным видам работ (услуг) и место их реализации будет определяться исходя из места реализации основного вида работ (услуг). Например, если организация, являющаяся генподрядчиком (подрядчиком), будет выполнять строительно-монтажные работы для резидента Российской Федерации по объекту недвижимого имущества, расположенному на территории Республики Беларусь, то местом реализации строительных работ согласно подп. 1) п. 1 ст. 3 Протокола по услугам будет признаваться территория Республики Беларусь. При этом в рамках заключенного контракта (например, при строительстве объектов «под ключ») генподрядчик (подрядчик) может оказывать или выполнять для заказчика и иные виды работ (услуг), например услуги по обучению персонала заказчика, шеф-монтаж оборудования, консультационные услуги, инжиниринговые услуги, услуги по разработке дизайн-проектов, по отделке строящихся помещений и т.п. В данном случае необходимо определить, будут или могут ли данные услуги квалифицироваться как вспомогательные по отношению к реализации строительно-монтажных работ (СМР) либо они будут представлять собой самостоятельный вид выполненных работ (оказанных услуг). Данная квалификация напрямую влияет на порядок определения места реализации таких работ (услуг). В частности, согласно ст. 5 Протокола по услугам в случае если налогоплательщиком (плательщиком) выполняются, оказываются несколько видов работ, услуг, порядок налогообложения которых регулируется Протоколом по услугам, и реализация одних работ, услуг носит вспомогательный характер по отношению к реализации других работ, услуг, то местом реализации вспомогательных работ, услуг признается место реализации основных работ, услуг. Как определять, являются ли выполняемые работы (оказываемые услуги) вспомогательными по отношению к выполняемым СМР, Протокол по услугам прямо не определяет (т.е. нет критерия, что они не должны превышать какой-либо процент стоимости по отношению к стоимости СМР и должны либо не должны выделяться отдельной строкой с выделением их стоимости и тому подобных условий). Однако когда данные услуги приобретаются в рамках договора строительного подряда и предназначены для выполнения принятых на себя обязательств по строительству объекта недвижимости, то, как правило, такие услуги квалифицируются в качестве вспомогательных по отношению к СМР (даже если в договоре строительного подряда в рамках общей стоимости работ отдельно выделена стоимость каждой такой услуги (работы)) и место их реализации будет определяться по месту нахождения объекта недвижимости.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»