Пожалуйста, отзовитесь. Организация зарегистрирована в сент.2005г. Деятельность до конца 2005 г.не велась. Однако производилась уплата аренды и ком.платежей(за счет займа, предоставленного учредителем). С/ф по НДС и акты на оказанные услуги оформлены . Произведенные расходы отражены на сч.92.2 как внереализ.расх., а куда девать НДС на 18 или 92.2., и отражать ли все эти расходы в декларации по ННП(как учитываемые).
НДС у Вас будет висеть на сч.18 и должен быть отражен в Книге покупок. Пунктом 22 Инструкции по прибыли установлено, что состав затрат по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг) определяется настоящей Инструкцией и иными нормативными правовыми актами, применяемыми в части, не противоречащей Закону РБ от 22.12.1991 № 1330-ХII «О налогах на доходы и прибыль» (с учетом изменений и дополнений). Документом, регулирующим определение состава затрат, включаемых в себестоимость продукции, товаров, (работ, услуг), являются Основные положения по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), утвержденные Минэкономики 26.01.1998 № 19-12/397, Минфином 30.01.1998 № 3, Минстатом 30.01.1998 № 01-21/8 и Минтрудом РБ 30.01.1998 № 03-02-07/300 (с учетом изменений и дополнений). Пунктом 2.12 Основных положений предусмотрено, что затраты на производство продукции (работ, услуг) включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) того отчетного периода, к которому они относятся независимо от времени оплаты. Принимая во внимание изложенное, затраты, понесенные оптовой организацией (коммунально-эксплуатационные расходы, аренда, заработная плата работников, услуги связи, износ инвентаря, услуги банка, налоги, канцелярские расходы, топливо), при отсутствии выручки могут быть учтены при определении налогооблагаемой прибыли в том периоде, когда они были произведены, и в порядке, определенном учетной политикой организации. учитывантся при н/о прибылью
Беларусь
Наташа03.02.2006 11:37:31
Делаем Дт 18.2 Кт 18.1. Когда будет реализация, то в пределах начисленного НДС сделаете Дт 68 Кт 18.2
Беларусь
****14.02.2006 8:53:09
Меня тоже волнует вопрос с арендой 2005г. Т.е. из ответа Tasha делаем вывод, что на затраты в другой период, в 2006г, уже не можем отнести и наши затраты по аренде 2005?
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»