Подскажите плиз. Январь-Февраль 2005г. была прибыль с начислением соответствующих налогов- транспортного, прибыли. Остальные месяцы убыток. Но старый бухгалтер за время убытка начислял налоги из прибыли с минусом. Верно ли это? По 68 счету получается , что мне должен бюджет.Может ли такое быть
Может. Можете написАть в ИМНС письмо на возврат или на зачет в счет других платежей.
Беларусь
Хильда16.02.2006 13:54:04
Ну конечно может. На то он и налог НАРАСТАЮЩИМ итогом.
Т.е., допустим в январе 2005г. у вас была прибыль к налогообложению 1 млн. (отразилась по стр.12 декларации). Следовательно, налог на прибыль будет 240тыс. (стр.19). Д-т 99 К-т 68. Вы его и заплатите. Д-т 68 К-т 51. Потом в феврале вы закрыли фирму и все поехали на Канары. Выручки нету, затрат полно (аренда и т.п.) Налогооблагаемая база за февраль =-600тыс. Нарастающим итогом н/о прибыль = 1 млн.+(-600тыс)=400 тыс. В декларации: стр. 12 = 400 тыс. стр. 14=стр.19=400тыс*24%=96тыс. стр. 20 = 240 тыс. стр. 21 = 96-240 =-144тыс. Проводка Д-т 99 к-т 68 -144тыс. Вот вам и переплата. Можно письмом ее перезачесть на други налоги. И так может продолжаться (туда-сюда) в течении года, пока строка 12 >нуля.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»