Доброго дня! Подскажите пож. Работаю по договору комиссии, я комиссионер. Приходую това на 004 Через оказание услуг отражаю свою задолженность перед комитентом Д76,5 К 60,1 Отгружаю товар Д62,4 К76,5 Получаю деньги от покупателя Д51 К62,4 Провожу оплату Комитенту Д60,1 К51 Все какбы правильно, но в оборотке не казрыт 76,5 К76,5 по комитенту Д76,5 по комиссионер Можно ли сделать проводки документом корректировка задолженности, или есть другой способ?
Я дмаю,надо такие проводки: Дт 004 --- получили ком. товар Дт 62 Кт 76 отгрузили товар покупателю --- Кт 004 списали с 04 Дт 51 Кт 62 поступили деньги от покупателя Дт 76 кт 51 перечислили деньги Комитенту Дт 51 Кт 76 получили комис вознаграждение Дт 76 Кт 90 Дт 90 Кт 68 начислили налоги
Беларусь
Ольга18.03.2006 22:59:07
В каких проводках по счету 76.5 выступаете вы а в каких ваш комитент? Я так поняла что все операции по расчетам с комитентом проходят через 60 счет, раз оплату комитенту вы проводите по 60 и отражаете свой долг по товару также по 60 счету (Д.76.5 Кт 60)? Откуда появился счет 76.5/Комитент. Посмотрите по субконто, что выбирает программа делая проводку Дт 62.5 Кт 76.5(отгрузка товара), думаю она выбирает вашего комитента в счете 76.5...
Проводки могут быть такими, например: Поступил товар на реализацию от комитента: Дт 004- 100 руб.; Отгружен комиссионный товар: Кт 004- 100 руб.; Дт 62/ Ваш покупатель Кт76/Комитент -100 руб.; Поступили деньги от покупателя: Дт 51 Кт 62/Покупатель- 100 руб.; Договором комиссии определено комиссионное вознаграждение, например, в 10% от реализованного товара, значит: Дт 76/Комитент К 90 -10 руб. (10% от 100 руб.) Переведено комитенту за реализованный комиссионный товар: Дт 76/Комитент Кт 51- 90 руб. (100- 10 (комиссион.вознаграждение). Все 76/комитент закрыт по дебету 100 и по кредиту 100.
Беларусь
Ольга18.03.2006 23:30:49
в вашем случае перебросьте через корректировку задолженностей, но все же проверьте выбор контрагентов по субконто. Ваша задолженность должна отражаться проводкой Д 62 К 76.5/Комитент. Она показывает что вам должен покупатель, а вы, в свою очередь, должны комитенту. Тогда проводка (вы ее отражаете через журнал «Оказание услуг») Д 76.5 К 60/комитент не нужна. Оплата будет отражаться Д76.5/комитент К 51, комиссионное вознаграждение Д76.5/Комитент К 90.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»