| |
|
|
| |
|
|
 Blaky
17.02.2017 11:42:46
|
|
|
Входящие ЭСЧФ. Мы на УСН без НДС. Надо ли подписывать входящие ЭСЧФ? Надо ли по каждой входящей ЭСЧФ при управлять вычетами фиксировать что НДС не берем к зачету? Как вы делаете?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2017 11:45:17
|
|
|
вам даже на тот портал особо и заходить не надо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2017 11:47:19
|
|
|
В теории говорят не надо. На практике возможны нюансы. Могут быть ситуации, когда контрагенту будет нужна ваша подпись.
Смутным представляется переход на общую систему налогообложения или на усн с ндс. Возможно к некоторым ЭСЧФ придётся вернуться и таки подписать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2017 11:53:30
|
|
|
Пока автор на УСН без НДС , то ничего подписявать не надо и управлять тоже. И не понадобится. Т.к. даже если поставщик ошибочно выставит свою СЧЭФ , то он же сам ее сможет анулировать без помощи автора,т.к не подписана.
__________
Смутным представляется переход на общую систему налогообложения или на усн с ндс. Возможно к некоторым ЭСЧФ придётся вернуться и таки подписать.
Ничего смутного , сейчас автор весь входящий НДС берет на стоимость у себя . И зачем ему возвращаться к некоторым и подписывать то , чего нет?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2017 12:00:45
|
|
|
Не подписываю.
Беларусь
|
|
|
|
Eva
17.02.2017 12:10:06
|
|
|
Этот вопрос нигде не освещен. На портал мне надо заходить, т.к. перевыставляю коммуналку (гаражный кооператив). Так что входящие от поставщиков коммуналки ЭСЧФ подписываю. Вопрос что делать с остальными?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2017 12:20:38
|
|
|
И зачем ему возвращаться к некоторым и подписывать то , чего нет?
__________
Это вы думаете что нет. А когда захочется перейти окажется что что-нибудь будет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2017 12:21:12
|
|
|
Вопрос что делать с остальными?
______________
Ничего
Беларусь
|
|
|
|
ЕА
17.02.2017 12:27:52
|
|
|
Автору нужно заходить на портал, если:
1. он/она покупает продукцию по договорам, где еть суммовые разницы
2. есть возврат товаров
Если автор не подпишет дополнительные ЭСЧФ, то его поставщик, работающий с НДС, не сможет уменьшить себе налогооблагаемую базу. Вот такой вот парадокс.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2017 12:33:12
|
|
|
Если автор не подпишет дополнительные ЭСЧФ, то его поставщик, работающий с НДС, не сможет уменьшить себе налогооблагаемую базу. Вот такой вот парадокс.
___________
Ну вообще сможет же. Неподписанная дополнительная эсчф ничем не хуже неподписанной исходной эсчф
Беларусь
|
|
|
|
Ксюша
17.02.2017 12:37:09
|
|
|
Вообще-то согласно п.8 ст.106 НК РБ Поставщик, реализующий товар (работу, услугу) должен выставлять и направлять ЭСЧФ на портал БЕЗ ВЫСТАВЛЕНИЯ ПОКУПАТЕЛЮ. То, что он выставил её именно вам - это его проблема, а вы ничего подписывать не должны, т.к. ЭСЧФ у вас и быть не должно :)
Беларусь
|
|
|
|
Ксюша
17.02.2017 12:38:12
|
|
|
Это конечно при условии, что покупатель не является плательщиком НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2017 12:45:23
|
|
|
Это конечно при условии, что покупатель не является плательщиком НДС
___________
Так у нас организации все плательщики НДС (статья 90 НК), просто некоторые из них освобождены от уплаты.
А вот отношении ИП может походу правильно выставлять как раз таки без направления покупателю, потому что у нас только некоторые ИП плательщики НДС.
Беларусь
|
|
|
|
ЕА
17.02.2017 13:02:48
|
|
|
Нда. Неверно изложила свою мысль.
Если Автор работает без НДС и не подписывал(а) исходные ЭСЧФ, то на портале ему делать нечего.
Если, так случилось, что Автор подписывала исходные ЭСЧФ, по которым м.б. возврат или отрицательные суммовые разницы, то заходить и просматривать дополнительные ЭСЧФ нужно, чтобы «не обидеть» поставщика.
Беларусь
|
|
|
|
ЕА
17.02.2017 13:17:39
|
|
|
Ответ для «Анонимно» 17.02.2017 12:33:12
Я для Вас приведу выдержку из Консультант +. Эту позицию держат налоговики.
Вопрос: Между организацией (поставщиком) и контрагентом (покупателем) заключен договор поставки, согласно которому стоимость товаров в соответствии со ст. 298 Гражданского кодекса Республики Беларусь определена в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте.
В июле 2016 г. организация создала исходный электронный счет-фактуру (далее - ЭСЧФ) и направила его покупателю, а покупатель подписал исходный ЭСЧФ.
В сентябре 2016 г. организация создала дополнительный ЭСЧФ в связи с необходимостью уменьшения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость (НДС) за август 2016 г. согласно п. 6 ст. 97 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) (в учете отражены так называемые отрицательные «суммовые разницы»).
Может ли организация при представлении налоговой декларации (расчета) по НДС уменьшить налоговую базу по НДС в том случае, если дополнительный ЭСЧФ на отрицательные «суммовые разницы» покупатель подписать отказывается?
Ответ:
Нет, уменьшить налоговую базу НДС можно только при подписании покупателем дополнительного ЭСЧФ.
В соответствии с подп. 8.5 п. 8 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25.04.2016 N 15 (далее - Инструкция N 15), в ситуации, указанной в вопросе, выставленному организацией дополнительному ЭСЧФ на сумму отрицательных «суммовых разниц» присваивается статус «На согласовании».
В частности, статус «На согласовании» присваивается для дополнительных или исправленных ЭСЧФ в случаях, когда:
к исходному или исправленному ЭСЧФ, который подписан электронно-цифровой подписью (далее - ЭЦП) двумя сторонами, выставляется (направляется) дополнительный ЭСЧФ на отрицательную сумму корректировки стоимости объектов с учетом НДС и (или) сумму НДС.
В соответствии с ч. 4 п. 29 Инструкции N 15 дополнительный ЭСЧФ со ссылкой на исходный ЭСЧФ считается выставленным, если
- исходный или исправленный ЭСЧФ подписан двумя сторонами, когда поставщик создал, подписал и выставил (направил) дополнительный ЭСЧФ на отрицательную сумму корректировки стоимости объектов с учетом НДС и (или) суммы НДС, при условии подписания этого дополнительного ЭСЧФ стороной покупателя. При неподписании покупателем ЭСЧФ в данной ситуации дополнительный ЭСЧФ имеет статус «На согласовании».
В соответствии с п. 1 ст. 106-1 НК ЭСЧФ является обязательным электронным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, указанных в абз. 2 - 4 ст. 90 НК (за исключением иностранных организаций, не состоящих на учете в налоговых органах Республики Беларусь), у которых возникает объект налогообложения НДС, включая обязанность исчисления НДС в соответствии с положениями ст. 92 НК, либо обязанность выставления (направления) ЭСЧФ в соответствии с положениями ст. 106-1 НК, служащим основанием для осуществления расчетов по НДС между продавцом и покупателем и принятия к вычету сумм НДС.
На основании вышеизложенного поставщик (продавец) не вправе уменьшить в налоговом учете налоговую базу по НДС на отрицательные «суммовые разницы» в случае подписания исходного ЭСЧФ покупателем и неподписания покупателем дополнительного ЭСЧФ.
В.Г.СТАТКЕВИЧ,
аудитор
29.08.2016
Беларусь
|
|
|
|
наталья
17.02.2017 13:22:46
|
|
|
Если автор не подпишет дополнительные ЭСЧФ, то его поставщик, работающий с НДС, не сможет уменьшить себе налогооблагаемую базу. Вот такой вот парадокс.
===============================
у меня (ОСН) был возврат от покупателя, не являющегося плательщиком НДС (ИП на УСН без НДС). Подозреваю, что он не заморачивается с ЭСЧФ и не подпишет мне доп.ЭСЧФ. Что мне в таком случае делать? Я понимаю, что базу по НДС и сам НДС в таком случае, не уменьшу. А как тогда по проводкам будет?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2017 13:23:57
|
|
|
Я для Вас приведу выдержку из Консультант +. Эту позицию держат налоговики.
________
Ну так в вопросе был подписан исходный эсчф. Вот когда появится позиция по вопросу подписания дополнительного с неподписанным исходным, вот тогда будет интересно почитать.
Беларусь
|
|
|
|
ЕА
17.02.2017 13:29:44
|
|
|
Ответ для наталья 17.02.2017 13:22:46
Если Ваш ИП не подписал исходный ЭСЧФ, то Вам не о чем волноваться.
Беларусь
|
|
|
|
наталья
17.02.2017 13:31:02
|
|
|
Если Ваш ИП не подписал исходный ЭСЧФ, то Вам не о чем волноваться.
=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-=-
спасибо! логично!
Беларусь
|
|
|
|
ЕА
17.02.2017 13:32:47
|
|
|
Ответ для «Анонимно» 17.02.2017 13:23:57
посмотрите мой ответ от 17.02.2017 13:02:48. Думаю, мы с Вами поняли друг друга.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.02.2017 15:11:16
|
|
|
Так у нас организации все плательщики НДС (статья 90 НК), просто некоторые из них освобождены от уплаты.
Да что Вы говорите)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-24
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»