| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
15.09.2017 14:52:56
|
|
|
УСН без НДС. Ведение бухгалтерского учета. Оказали услуги заказчику -нерезиденту (РФ). Место оказания услуг - РФ. По просьбе заказчика в документах выделили НДС. Заказчик при перечислении вознаграждения удержал выделенный НДС. В !! бухгалтерском учете сумму выручки (Д-т 62 К-Т 90) необходимо отражать на сумму с НДС или без НДС? Если с НДС, то как правильно отразить проводками НДС, чтобы задолженность закрылась в ноль? Спасибо.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
15.09.2017 14:58:55
|
|
|
Указали НДС по просьбе. А в бюджет перечислять его планируете?Суммы налога на добавленную стоимость, излишне предъявленные в первичных учетных документах организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему без его уплаты, покупателям товаров (работ, услуг), имущественных прав - плательщикам налога в Республике Беларусь и уплаченные в бюджет этими организациями и индивидуальными предпринимателями (за исключением исправления излишне предъявленных сумм налога на добавленную стоимость на основании актов сверки расчетов, подписанных продавцом и покупателем), в налоговую базу налога при упрощенной системе не включаются. При этом налоговые декларации (расчеты) по налогу на добавленную стоимость представляются только по указанным суммам до окончания налогового периода.
ст. 288, Кодекс Республики Беларусь от 29.12.2009 N 71-З (ред. от 09.01.2017) «Налоговый кодекс Республики Беларусь
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.09.2017 15:01:50
|
|
|
Нет, не планирует перечислять.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.09.2017 15:03:42
|
|
|
Пример. Организация, применяющая УСН без уплаты НДС, оказала консультационные услуги резиденту Российской Федерации. По просьбе российского резидента в документах выделен НДС. Организация не уплачивает НДС и не представляет налоговую декларацию по НДС.
«Практическое пособие по НДС. 2017»
(Материал подготовлен специалистами ООО «ЮрСпектр»)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.09.2017 15:08:29
|
|
|
«Анонимно» 15.09.2017 14:58:55
В вашей же цитате: предъявленные плательщикам налога в Республики беларусь. Так что ничего автору в бюджет доплачивать не придётся.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.09.2017 15:14:24
|
|
|
Если НДС был излишне предъявлен неплательщику налога в Республике Беларусь, то его исчисление и уплата в бюджет не производятся
Путеводитель по налогам «Практическое пособие по НДС. 2017» (Материал подготовлен специалистами ООО «ЮрСпектр») (по состоянию на 31.07.2017)
Д.52 кр.62 100
Д.62 кр.90 120
Д.90_10 кр.62 20
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.09.2017 15:16:18
|
|
|
найдите в Консультанте материал «
Организация (резидент Республики Беларусь) сдала в аренду движимое имущество (строительное оборудование), которое используется арендатором (резидентом Российской Федерации) исключительно при строительстве объекта на территории Республики Беларусь. Как отразить в бухгалтерском учете белорусского арендодателя доходы от сдачи имущества в аренду, если при перечислении арендной платы российский арендатор удержал налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате в Российской Федерации?». Там есть проводки
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.09.2017 16:46:10
|
|
|
спасибо за помощь
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.09.2017 16:51:03
|
|
|
Но есть вопрос: НДС отражается в составе внереализацонных расходов при наличии документа, подтверждающий удержание налога на добавленную стоимость в Российской Федерации, в частности это справки, заверенной налоговым органом (иной компетентной службой государства, в функции которой входит взимание налогов), или иных документов, подтверждающих уплату (удержание) налогов, сборов и других обязательных отчислений в иностранном государстве.
Справку об уплате НДС заказчик нам не предоставляет. Какие иные документы поименованы, на основании которых можно отражать НДС в составе внреализацонных расходов.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-8
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»