Кто в этом году силен в переносе убытков? Допустим, есть неперенесенный убыток 10000, есть прибыль 15000. На 09 болтается ОНА 1800. И есть льготируемая прибыль 100. В части 2 раздела 2 в строке 4.1 отражаем кусок убытка, приходящийся на льготируемую прибыль, в строке 4.2 - сумму переносимого убытка (66,67 и 9933,33 соответственно). Вопрос: в бухучете куда девать кусок ОНА 12 рублей, приходящийся на 66,67, который зависает на 09?
Простите, что не спросила, как учитывать конверты, или нужно ли подавать сведения в торговый реестр. Я знаю, что на этом форуме уже давно не принято задавать выбивающихся из стройного ряда вопросов. Но вот почему-то показалось. что не только у меня переносятся убытки при наличии льготируемой прибыли. Еще раз извините за мой тупой вопрос, я больше не буду.
нет базы под рукой, из интернета.... С 1 января 2017 г. согласно п. 4 ст. 141-1 НК перенос убытков на прибыль текущего налогового периода может производиться в пределах налоговой базы с учетом суммы прибыли, освобождаемой от обложения налогом на прибыль.
Таким образом, при уменьшении прибыли 2017 г. на убытки прошлых лет придется сумму переносимого убытка распределять пропорционально между льготируемой и облагаемой прибылью. Этим и вызвано усложнение разд. II декларации.
Автор, может ничего не зависает? может на всю сумму перенесенного убытка вы погасите она, т.е. на 1800
Беларусь
"Анонимно"21.03.2018 9:33:29
Автор, может ничего не зависает? может на всю сумму перенесенного убытка вы погасите она, т.е. на 1800 _____________________ Пока я не дошла до заполнения декларации в ЭД, я переносила всю сумму убытка, и, соответственно, списывала весь ОНА. При заполнении 2 части 2 раздела, я указала сумму переносимого убытка, и программа честно поделила его пропорционально льготе. И уменьшает мою прибыль не на весь убыток, а за минусом приходящегося на льготу. Получается, тот хвостик зависнет на следующий год? А в этом году я должна заплатить налог на прибыль? Чего-то такая логика мне непонятна от слова «совсем».
Беларусь
"Анонимно"21.03.2018 9:35:26
«Анонимно» 20.03.2018 22:34:24 ________________________ Я переношу убытки с 2013 года через год. До этого года было все понятно. Теперь же добавились строки 4.1 и 4.2 во 2 разделе, и я поняла, что наконец-то и я стала не уметь переносить убыток)
Беларусь
Каталина21.03.2018 9:58:20
«Анонимно» 21.03.2018 9:33:29
по логике, не должно быть за минусом приходящегося на льготу. (с 2017г.)
программе ЭД верьте не всегда, у меня в этом году сама автоматом заполнила строку 15, хотя там должны были быть 0.
Как и ранее, в соответствии с алгоритмом расчета первоначально определяется размер убытка, применяемого к уменьшению прибыли по каждой из групп операций, а в последующем - убытка, применяемого к уменьшению прибыли, оставшейся после исключения убытков, полученных от первой и второй групп операций. Соответственно в строке 1 раздела II части II теперь вместо прибыли к налогообложению предусмотрено отражение налоговой базы с учетом суммы прибыли, освобождаемой от налогообложения налогом на прибыль. Аналогичная замена произошла и в отношении прибыли, исчисленной по каждой из групп операций (стр. 1.1 и стр. 1.2). Одновременно по каждой из таких групп в раздел II части II введены дополнительные строки для отражения прибыли, освобождаемой от налогообложения налогом на прибыль (стр. 1.1.1 и стр. 1.2.1). Дополнение раздела II части II строками 2.1 (3.1) и 2.2 (3.2) позволит исходя из удельного веса льготируемой прибыли высчитать сумму убытков, применяемых к уменьшению за счет прибыли к налогообложению по первой и второй группам операций соответственно. В связи с изменением с 1 января 2017 г. принципа переноса убытков в разделе II части II также предусмотрены новые строки 4.1 и 4.2 для определения суммы убытка, применяемого к уменьшению за счет прибыли, освобождаемой от налогообложения, и за счет прибыли к налогообложению, оставшегося после исключения соответствующего убытка по первой и второй группам операций. Как следствие, для подсчета итоговых показателей по убыткам в разделе II части II предусмотрены новые строки 5.1 и 5.2. Как и прежде, итоговый показатель строки 6 «Прибыль к налогообложению, уменьшенная на сумму перенесенного убытка (перенесенных убытков)» раздела II части II используется для расчета суммы налога на прибыль по валовой прибыли в разделе I части I декларации по налогу на прибыль (переносится в стр. 15 разд. I ч. I).
ваш вопрос безусловно интересен, как технически заполнить декларацию и как заполнить Приложение (льготы), разделять по кодам или одной строкой недоплаченный налог показать, оперативнее чем инспектор никто не подскажет, тем более в период отчетности. У меня нет иных льгот, просто перенос убытков, в приложении заполняется код 004573
Беларусь
"Анонимно"21.03.2018 10:13:40
ваш вопрос безусловно интересен, как технически заполнить декларацию и как заполнить Приложение (льготы), разделять по кодам или одной строкой недоплаченный налог показать, оперативнее чем инспектор никто не подскажет, тем более в период отчетности. У меня нет иных льгот, просто перенос убытков, в приложении заполняется код 004573 ____________________ В декларации строки 4.1, 4.2, 5.1, 5.2 и 6 заполняются автоматически, и эти ячейки неактивны. Таким образом, моя прибыль уменьшается только на сумму, отраженную в 5.2, а сумма в 5.1 зависает. Я оставила ее в неперенесенных убытках в 1 разделе. Зачем она мне на следующий год? Ладно бы налога к уплате не было, а так... Во нахомутали. С приложением вопросов нет, показываю льготы двумя строчками. Но как же моя логика возмущается тому, что кто-то придумал, что перенос убытков - это льгота!
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»