| |
|
|
| |
|
|
 Тайка
17.05.2006 16:47:39
|
|
|
Всем добрый день!
У меня очень срочный вопрос.
Поставку товара из Швеции осуществляет транспортная организация резидент Эстонии. ГТД прошли двумя датами:25.04 (4877,25 евро) и 26.04 (89,2 евро) Оплата за транспорт 19.04 (549,95 евро) и в этот же день перечислен налог на доходы (97,05 евро).
Курсы евро:
19.04 - 2629,84
24.04 - 2648,11
25.04 - 2660,14
26.04 - 2663,58
Вообще до сих пор мы транспорт. расходы относили на сч.44 с дальнейшим распределением на остаток товара. В данном случае там. оформл и пошлина расчитаны с учетом трансп. расходов. Получается, что нужно отнести на сч.41.
Помогите составить проводки и разобраться с данной ситуацией.
Спасибо
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Тайка
17.05.2006 16:51:14
|
|
|
Забыла сообщить. Акт выполненных работ по транспорту от 24.04. Получается, что проводку Д41 К76 - нужно составлять на 24.04. Но тогда не пойдет с/с, которая отражена на даты ГТД (25 и 26.04).
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
17.05.2006 16:59:18
|
|
|
А зачем вам томоженная стоимость для бухгалтерского учета и ценообразовании? Тем более томожня берет в расчет только доставку ДО ГРАНИЦЫ.
Вот и делайте:
д41 к60 контрактная стоимость по курсу на дату таможенного оформления
д41 к76 пошлина и т.п
д41 к76 транспорт по курсу на дату акта
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
17.05.2006 17:11:29
|
|
|
Вот тут мне и не понятно. Последняя проводка на всю сумму акта или за минусом пошлины? Ведь если на всю, то сч.76 не закроется. А не на всю мы не имеем право в день составления акта. Объясните пожалуйста?
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
17.05.2006 17:20:49
|
|
|
а Вы за транспортную услугу перечисляли за минусом налога на доходы? Последняя проводка на всю сумму акта.
Дт 76 (60) Кт 52 - за транспорт
Дт 76 (60) Кт 68 - удержан налог на доходы
Дт 41 Кт 60,76 - нач по акту
Дт 97,98 (60,76) Кт 60(76,97) - переоценка валюты
Беларусь
|
|
|
|
Тайка->Наташа
17.05.2006 17:29:34
|
|
|
Да перечисляла за минусом налога. А где у вас там. пошлина? Ведь она посчитана в ГТД с учетом транспорта
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
17.05.2006 17:34:57
|
|
|
И начисление по акту на полную стоимость, т.е. с учетом налога на доходы? А курсовая разница на какую дату отражается, если за транспорт была предоплата?
Я уже совсем запуталась с этим транспортом.
Помогите четко определиться с датами, суммами и проводками.
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
17.05.2006 17:43:23
|
|
|
мы же про транспорт говорим, а не про пошлину. Пошлина аналогично, Дт 41 Кт 60,76 Дт 60,76 Кт 51.
Начисляем по акту кол-во валюты, указанные в акте по курсу на дату акта.
У вас получилось
Дт 60,76 Кт 52 - заплатили предоплату за транспорт
Дт 41 Кт 60,76 -начислили по акту
Дт 60 Кт 98 -дооцениваем разницу, если курс евро вырос
и Дт 98 Кт 60,76 - если курс упал
Затем закрываем 98 на 92 в пределах согласно учетной политике
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
17.05.2006 17:51:38
|
|
|
Наталья с пошлиной разобралась. Спасибо
Теперь вопрос с курсовой разницей. Т.е. мы сравниваем курс евро на дату оплаты и дату начисления. Верно?
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
17.05.2006 19:04:49
|
|
|
да, верно
Беларусь
|
|
|
|
Наташа
17.05.2006 19:10:03
|
|
|
Тайка, пошлину начисляте на сумму, указанную в ГТД (иногда, бывает, переплачивают).
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
17.05.2006 20:25:46
|
|
|
Хочу пояснить по датам.
Акт на транспорт проводите по курсу на 24.04, лучше проводить на сч.97, а не сразу на 41, так как пошлину на транспорт считают по курсу на 25.04 и 26.04. А отражение в учете услуги - в момент подписания акта. Сразу 24.04 делаете переоценку по отношению к курсу на 19.04.
На сч.41 25.04 и 26.04 распределяете сумму транспортных расходов, учтенную на 97 в рублях по курсу на 24.04. Это связано с тем, что пошлину считают по курсу на 25.04, а транспортные расходы отражены в учете 24.04. В общем получается, что при отнесении транспорта на сч.41 сумму в рублях надо брать не из декларации таможенной стоимости, а отраженную в учете в день подписания акта. Тогда с себестоимостью будет все в порядке.
Я не слишком запутанно изъяснилась?
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
18.05.2006 9:31:21
|
|
|
Девочки, большое всем спасибо за помощь. Вроде разобралась
Беларусь
|
|
|
|
Тайка
18.05.2006 16:22:32
|
|
|
Думала разобралась, а оказалось нет.
У меня акт на сумму с учетом налога на доходы.Получается, что эту всю сумму (в том числе и налог на доходы)относить на сч.41?
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
18.05.2006 16:29:39
|
|
|
Да, всю сумму. Налог на доходы Вы удержали у нерезедента, а он Вам оказал услугу на ВСЮ СУММУ.
Беларусь
|
|
|
|
Хильда
18.05.2006 16:42:53
|
|
|
Конечно, ВСЮ сумму по акту.
Вы же, например, всю зарплату на 44 счет начисляете, подоходный налог не выделяете!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-15
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»