| |
|
|
| |
|
|
 НДС
15.04.2024 11:29:17
|
|
|
Подскажите, пожалуйста, что делаю не так.
В прошлом году отгрузили товар на Вайлдберриз. По уч.политике НДС считаем при отгрузке комиссионеру. Была проводка 97-68ндс.- на стоимость отгруженных товаров. На фактически реализованную продукцию проводка 90.04-97ндс - списан ранее исчисленный НДС, отраженный в составе расходов будущих периодов.
Т.е. в 2023г НДС был уплачен весь и включен в Декларацию по НДС. В 2024г. часть продукции реализована. Снова проводка 90.04-97ндс. Т.о. в Декларацию по НДС эта сумма не попадает, но попадает в Декларацию по налогу на Прибыль.
Декларацию по Прибыли вернули. Описание ошибок:
Данные стр.3 гр.3 должны быть меньше или равны стр.14 гр.4 декларации по НДС.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
ТатьянаА
15.04.2024 11:45:15
|
|
|
А что у Вас в учетной политике написано для налога на прибыль?
В отношении определения даты отгрузки по договорам комиссии, поручения для целей исчисления налога на прибыль законодательством установлено следующее.
Датой отражения выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав комитентом (доверителем) при их реализации по соответствующим договорам признается по выбору плательщика одна из следующих дат (п. 10 ст. 168 НК):
- дата отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав их собственником, правообладателем комиссионеру, поверенному или иному аналогичному лицу;
- дата отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав комиссионером, поверенным или иным аналогичным лицом покупателю, заказчику.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.04.2024 12:05:41
|
|
|
28. Определение даты отгрузки по договорам комиссии, поручения для целей исчисления налога на прибыль.
Датой отражения выручки от реализации товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав комитентом (доверителем) при их реализации по соответствующим договорам признается дата отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав их собственником, правообладателем комиссионеру, поверенному или иному аналогичному лицу.
Обоснование: п.10 ст.168 НК.
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаА
15.04.2024 12:17:34
|
|
|
Если я правильно поняла, то и НДС и прибыль Вы должны были согласно учётной политике отразить в 2023 году.
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаА
15.04.2024 12:53:14
|
|
|
И проводкой 09/99 отразить начисление отложенного налогового актива, если в соответствии с учетной политикой комитента выручка от реализации активов для целей налогообложения прибыли признается на дату их передачи комитенту, а комиссионер реализует активы в следующих месяцах
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.04.2024 13:17:28
|
|
|
Я сперва отразила всю реализацию в 23г, но затем нашла разъяснение, что данный пункт УП относится к отражению НДС, к прибыли не относится , т.к. товар фактически не реализован. Были указаны проводки:
97-68 - Начислен НДС на стоимость отгруженных товаров
09-99 - Отражено начисление отложенного налогового актива
90.2-97 -Списан ранее исчисленный НДС, отраженный в составе расходов будущих периодов.
99-09 - Отражено погашение отложенного налогового актива.
Т.е. если эти проводки правильные, значит может быть, что строка налогов в Декларации по Прибыли может равняться стр.14 НДС.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.04.2024 14:08:41
|
|
|
Скажите, может быть,что строка по начисл. налогам в Декларации по прибыли не = начисленному НДС в Декларации по НДС?
Беларусь
|
|
|
|
ТатьянаА
15.04.2024 14:31:06
|
|
|
Да, она может быть меньше. В строке 3 раздела I отражаются налоги и сборы, уплачиваемые из выручки. Поэтому НДС от внереализационных отправится в строки 4...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
15.04.2024 14:40:54
|
|
|
Спасибо!!!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-8
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»