| |
|
|
| |
|
|
 Uny
29.05.2009 12:30:53
|
|
|
Привет, народ!!
Как-то неловко беспокоить дурацкими вопросами на пороге глобальных катаклизмов (как-то НДС 22% и USD за 4000руб.), но тем не менее...
В общем, тема - «Заполнение Книги покупок», вопрос - внутри....
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
01.06.2009 12:53:05
|
|
|
под санкцией я понимаю непризнание вычетов
__
http://buh.by/mes.asp?t=146848 09.09.2008 из Инструкции по заполнению книги покупок: Книга покупок предн. для регистрации расчетных документов, подтв. оплату налога при приобретении объектов, в кот. указаны реквизиты по НДС, а также получаемых от поставщиков ПУД, применяемых при отгрузке объектов, в которых указаны реквизиты по налогу, в целях определения суммы налога (суммы налоговых вычетов), подлежащей зачету (возмещению).
Отражение в книге покупок суммы НДС, предъявленной к оплате продавцом, произв. в том налоговом периоде, в кот. наступает право на вычет НДС в соотв. со ст.16 Закона, при наличии ПУД до даты сдачи налоговой декларации (расчета) по НДС за этот налоговый период. При отсутствии ПУД и расчетных документов до даты сдачи налоговой декларации (расчета) по НДС за этот налоговый период вычет НДС произв. в том налоговом периоде, в кот. получены документ.
Суммы налога к вычету не принимаются при отсутствии их в книге покупок, а также при отсутствии книги покупок. При обнаружении ошибочно не принятых к вычету сумм НДС отражение их в книге покупок и вычет этих сумм НДС производятся в месяце обнаружения ошибки.
Первичные учетные и расчетные документы, применяемые при отгрузке объектов, в кот. указаны реквизиты по налогу, предъявляемые поставщиками, а также документы, подтв. оплату налога при отгрузке объектов, в кот. указаны реквизиты по налогу, подлежат регистрации в книге покупок в хронологич. порядке по мере наступления права на вычет сумм налога... Кроме того, в графах 1 - 7 книги покупок отражаются след. показатели: в гр.1 - дата приобретения: дата отражения в бухг. учете объектов (для ИП - в соотв. книгах учета); при безвозм. получении объектов - день их получения (оприходования); при уплате НДС при тамож. оформлении - дата выдачи свид-ва о помещении товаров под заявленный тамож. режим и реквизиты свид-ва; номер документа. При ввозе товаров из РФ эта графа не заполняется; (в ред. ПМНС от 23.01.2008 N 10)
Соотв-но можете в гр.1 указывать любой из документов (как позволяет автоматиз. заполнение или ручное).
http://buh.by/mes.asp?t=118247 МОХ 27.12.2007 ВОПРОС: При проверке, проводимой сотрудниками налоговой инспекции, у предприятия не были приняты к вычету суммы НДС по причине отсутствия сведений о получении СФ-1, которые должны заполняться покупателем. Правомерно ли это?
Ответ:из письма МНС от 28.12.2006 № 2-2-13/1437 <…> Учитывая изложенное, отсутствие в СФ-1 данных о его получении покупателем не является основанием для непринятия к вычету сумм НДС, указ. в таком счете-фактуре, при соблюдении иных требований, устан. ст.16 Закона «О НДС» для осущ. вычета.
Кроме того, при оценке ПУД для определения размера налоговых вычетов по НДС согласно Рекомендациям по оценке ПУД для целей н/о, утв. пост. Президиума ВХС от 22.03.2005 № 11, суду необходимо представить доказательства, опровергающие сам факт осуществления плательщиком конкретной хоз. операции. Незаполнение в счетах-фактурах по НДС реквизитов об их получении, но при отсутствии доказательств о несовершении плательщиком самой хоз. операции не является достаточным основанием для изменения размера налоговых вычетов. За нарушение порядка составления (оформления) накладных, платежных инструкций и др.ПУД п.п.1.8 Указа от 16.01.2002 № 40 предусм. экон. отв-ть юр. лиц и ИП до 10 % суммы ден. оценки хоз. операции, указ. в этих документах».
http://buh.by/mes.asp?t=152274 Р.И 22.10.2008 (Из Прил. к письму МНС от 24.06.2008 № 2-1-9/528). обращаем внимание, что т.к. ст.16 Закона (О НДС) не устанавливает каких-либо ограничений в осуществлении налоговых вычетов в зав-ти от неправильного заполнения реквизитов перв. учетных документов, то с учетом норм, устан. п.п.2.1 п.2 Указа от 03.11.2005 № 520 «О совершенствовании правового регулирования отд. отношений в экон. сфере», не прим-тся норма п.1 Инструкции, в соотв. с которой наличие счета-фактуры, составленного с нарушениями требований Инструкции, не может являться основанием для принятия к вычету предъявленных продавцом покупателю сумм НДС по вып. работам (оказ. услугам), включая посреднические работы (услуги), на территории РБ.
Иными словами, МНС сейчас разъясняет, что НДС принимается к вычету даже если СФ-1 составлен с нарушениями требований. Это же написано в статье Коновалова Ю.В. «НДС и счет-фактура» в «Налогах Беларуси» № 28-2008
ну, т.е. «снять с вычета» давно уже не так просто...
Беларусь
|
|
|
|
Uny
01.06.2009 12:12:52
|
|
|
>>>Санкций не будет.
------------------------
Стоп. Что-то я Вас не понимайт....
С одной стороны, Вы согласились с необходимостью исправления (перекорябывания:))КП.
С другой, Вы соглашаетесь, что санкций при НЕисправлении не будет (под санкцией я понимаю непризнание вычетов).
Как соотнести одно с другим??...
Беларусь
|
|
|
|
Fil
01.06.2009 11:51:36
|
|
|
Санкций не будет.
Я уже про другое - настройка ПО для автоматической (полуавтоматической) привязки платежей и поставок в книге покупок.
Беларусь
|
|
|
|
Uny - Fil 01.06.2009 11:07:19
01.06.2009 11:35:55
|
|
|
С чем-чем, а с полнотой оплаты фактически-то проблем нет: ведь без денег бзин попросту не дадут!!. Соответственно, и неоплаченных поставок нет (даже всегда будет переплата в размере не менее «страхового остатка» или как его там). Кстати, пониманием именно этого момента и руководствовался «корнеплод-оптимизатор» - ПУД установленного образца (НТУ-АЗС) внесён в КП, покупка оплачена, но в гр.2 - чисто формально «нехватает». Т.е. вопрос стоит чуток в такой плоскости: имеем то, что имеем и насколько это неправильно (если это неправильно).
Полагаете, что точка зрения-
Андрей 29.05.2009 12:47:23 «...Санкции есть за отсутствие книги покупок и отсутствие записей в ней. За ошибочный номер платежки (если плетеж таки был) - нет...»,
- не про этот случай?...
Беларусь
|
|
|
|
Fil
01.06.2009 11:07:19
|
|
|
ИМХО. Это окончательный итог дискуссии.
У меня программа заточена под привязку накладных и платежей в книге покупок. Что, кстати, удобно и для отслеживания полноты оплаты и контроля задолженности ещё и по каждой поставке. ИМХО.
Беларусь
|
|
|
|
Uny
01.06.2009 11:02:53
|
|
|
Предварительный вывод: КП придётся перекорябать... :(
Беларусь
|
|
|
|
Фиалкус
01.06.2009 9:36:44
|
|
|
Я подбираю суммы под каждую платежку. Часто проверка ИМНС по НДС (свыше 3000 б.в.возврат) вопросов не возникало.
Беларусь
|
|
|
|
Борис
30.05.2009 23:40:11
|
|
|
Программа должна это отслеживать, если работаете по оплате.
Ручками все равно задолбаетесь и где-то ошибетесь.
А записи действительно надо дробить. Никак без этого.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
30.05.2009 8:27:16
|
|
|
to Uny 29.05.2009 18:25:54
:-))))) Хи, так интересно посмотреть в Вашу записную книжку, куда Вы всё подобное записываете.:-))))
Беларусь
|
|
|
|
Uny
29.05.2009 18:25:54
|
|
|
Выручка - по оплате, потому-то вопрос и возник... :-/
>>>Ваш оптимизатор - неаккуратная редиска
--------------------------------
Так и запишем! И «Раундапом» на хвост набрызгаем - чтоб знал место зимовки членистоногих... :)
Беларусь
|
|
|
|
Клякса
29.05.2009 17:11:08
|
|
|
уж и не помню как я это едлала, но по логике дробить надо, вначале платеж остатка суммы ан анчалом есяца, затем текущие платежи
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.05.2009 16:43:40
|
|
|
Я 29.05.2009 15:38:42
Не таможню трэба
Беларусь
|
|
|
|
Я
29.05.2009 15:38:42
|
|
|
Так, если вы по отгрузке работаета, в книгу покупок вообще данные по оплате можно не заносить.
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina
29.05.2009 14:46:15
|
|
|
to Uny 29.05.2009 14:07:55
Ваш оптимизатор - неаккуратная редиска, сорри.:-) Надо ж было контролировать сальдо платежек. А то не получится НДС уплаченным, в соответствии с нормами Закона.
Беларусь
|
|
|
|
Uny
29.05.2009 14:07:55
|
|
|
я просто решила, что так наиболее логично и менее трудоемко.:-)
--------------------------
Вот кое-кто тоже «оптимизировал трудоёмкость», но, как выясняется, пошёл ещё дальше - в гр.2 вносил платёжки только текущего месяца (лазить в прошлый было «трудоёмко» :)). А давеча полез в 2007г. по другим надобностям да и увидел, что в одном месяце, к примеру, приход (условно) на 500руб., а платёжка - на 300руб. (просто входящей переплаты было ешё 300). В самой-то КП этой разницы не видно, там сумма по первичному документу внесена и внесена правильно, а от платёжки только номер с датой... Да и фактически покупка оплачена на момент вычета полностью... И нет бы кинуть да и забыть - не-е-ет, надо ж было дальше лезть, в другие месяцы... :)) Ы-ы-ы-ы... чё-то разсомневалися.... по формальным признакам....
>>>Санкции есть за отсутствие книги покупок и отсутствие записей в ней
-----------------------------
Вот если в КП внесён ПУД (гр.1,5,6) на 500 руб., а платёжка (гр.2) на 300руб. (хотя реально есть ещё одна на 300руб.) - это запись считается есть или её нет??...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.05.2009 13:22:19
|
|
|
у меня по книге другой вопрос, при импорте как указать сумму прихода и НДС, если таможенный НДС считается от другой базы?
Беларусь
|
|
|
|
ОСа
29.05.2009 13:21:10
|
|
|
правильно- и безболезнено- выручка по «Отгрузке»
Беларусь
|
|
|
|
Fil
29.05.2009 13:06:12
|
|
|
ИМХО. Нигде в НПА, как правильно (1-й или несколькими строками нет).
У нас - несколькими.
Беларусь
|
|
|
|
Андрей
29.05.2009 12:47:23
|
|
|
Главное не «как правильно», а - «каковы санкции»?
Санкции есть за отсутствие книги покупок и отсутствие записей в ней. За ошибочный номер платежки (если плетеж таки был) - нет.
(По материалам моих задушевных бесед с проверяющими из ИМНС и КГК)
;-)
Беларусь
|
|
|
|
Fitelina->Uny
29.05.2009 12:42:41
|
|
|
:-) Приветствую!
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-22
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»