| |
|
|
| |
|
|
 Виктория
14.01.2010 16:30:53
|
|
|
Дорогие коллеги, помогите. Обнаружила ошибки за прошлый год.Неверно была списана стоимость товара с 41 счета на 90 (был какой-то глюк и не списывались транспортные и там. платежи, отнесенные на стоимость товара, а только контрактная стомость.Обнаружила только сейчас, когда продала весь товар.На 41 осталась сумма 3600000 -расходы,относящиеся к товару, реализованному в прошлом году.Реализацию за этот год откорректировала. Думаю, что делать. Хотела списать эту сумму за счет собственных средств, но тогда в этом будет чистая прибыль минусовая, а налоговая за это будет обьяснения требовать.В прошлом году была хорошая прибыль. Если исправить ошибки прошлого года то будет разница в налогах к возврату миллион где то. Читала, что исправлять нужно в месяце обнаружения. Никогда такого у меня не было. Если я сделаю проводкИ, КАК ЧИТАЛА В ЖУРНАЛЕ: Д92.2-К.41 -3600000, Д.92.2-К.68 - красным налоги к возврату.Что-то дальше торможу. Это будут расходы (ошибки прошлого года) не учитываемые при налогообложении? А потом они спишутся на 99 и при закрытии года пойдут на 84? Это все отражается в налоге на прибыль в месяце обнаружения в разделе 2? Ведь уточненные за прошлый год не сдаются. Ну написала! Надеюсь вы меня поймете, дорогие бухгалтера и подскажите правильный выход ис ситуации. Заранее благодарю.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 13:30:07
|
|
|
«Анонимно» 24.03.2026 11:45:20
Добрый день, подскажите если в прошлом году ошибочно дважды списаны расходы на 90.10 не учитываемы в прибыли, как исправить эти годом ошибку? Ведь 84 счет здесь не используется, расходы неучитываемые? как тогда используем 90.10 , независимо от того что это прошлый год?
_________________
Отправьте их на Кт 84 в этом году и будет вам счастья и ваши учредам
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.03.2026 11:45:20
|
|
|
Добрый день, подскажите если в прошлом году ошибочно дважды списаны расходы на 90.10 не учитываемы в прибыли, как исправить эти годом ошибку? Ведь 84 счет здесь не используется, расходы неучитываемые? как тогда используем 90.10 , независимо от того что это прошлый год?
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
19.01.2010 12:32:08
|
|
|
Спасибо огромное от всей души за помощь.Вы доброй души человек. А то начинаешь паниковать и тут на помощь приходит такой человек, как Вы (извините, не знаю как зовут). ЕЩЕ РАЗ БЛАГОДАРЮ.
Беларусь
|
|
|
|
Виктории
18.01.2010 17:23:27
|
|
|
уточняю, если налог за март, то база налога за три месяца, а если за ноябрь, то за 11 месяцев.
Беларусь
|
|
|
|
Виктории
18.01.2010 17:20:59
|
|
|
Здравствуйте, Виктория, вы умничка были с самого начала! Все правильно делали. Поздравляю Вас с успешным окончанием пробемы:-).
В разделе 2 внесети сведенья надо справочно, так что поставьте, как вам говорит ваш инспектр, в этом случае база налога за месяц по которму вы вносили исправления, будет такой, какой должна быть.
Беларусь
|
|
|
|
Виктория.
18.01.2010 16:15:34
|
|
|
Оказывается, что я правильно мыслила изначально.Всегда так, чем больше читаешь, тем больше путаешься.Спасибо огромное всем, кто откликнулся. Дай бог вам здоровья и благополучия. По простите, пожалуйста, хочу уточнить еще один момент. Инспектор сказала, что во второй части 2 раздела нужно указать налоговую базу за те месяцы, за которые я показываю уменьшение налогов.То есть ту, котороя уменьшает мои налоги за 2008г. А мне кажется что я должна поставить правильную базу за 2008г. Нигде не нашла инструкцию. Ответьте пожалуйста еще и на этот вопрос. Извините, что достаю.
Беларусь
|
|
|
|
наталья
16.01.2010 15:39:43
|
|
|
Виктория, Вы и сами все поняли правильно. Делаете проводки на 92 сч.Все эти суммы не участвуют в 2009г.Поэтому в декларации и показываете в 3р. часть1 за 2008г.сумму налога с минусом за соотвествующий месяц, а налоговую базу в ч.2 за 2008г. также уменьшаете.А в разделе 1 декларалаций эти суммы не отражаете.
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
15.01.2010 19:13:17
|
|
|
Надо идти вдекретный отпуск и срочно.Ну покажу я уменьшение налогов в отчете за декабрь.В этом году у меня прибыль.Так вот уменьшит исправление ошибок прошлого года балансовую(налогооблагаемую) прибыль этого года или как я писала на 92.2 -41,68(с/Х,прибыль,трансп.) красным и сальдо не уменьшает прибыль этого года для налогообложения.Тогда понятно,что налоги за прошлый год с минусом и они могут пойти в уплату за этот год.А если уменьшить н/обл.прибыль этого года,меньше начислится налогов токакой еще минус с прошлого года..Ну точно торможу.Надеюсь проститеи поможете.
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
15.01.2010 17:38:02
|
|
|
Господи, отозвались, спасибо.Вот точно заклинило.В бухг. справке за 2008г.все проводки.Это в справке. А в 2009 по бухучету это как проводится, ведь исправления в этом году нужно делать.С отнесением на 92.2. Ну простите ради бога.
Беларусь
|
|
|
|
Виктории
15.01.2010 17:18:01
|
|
|
Здравствуйте, отзываюсь:-).
Если вам инетересно, как сделала я.
Бух.справка - исправления за 2008г.
В ней все проводки: Сторно себестоимость и поехали по всем вытекающим из этого налогам.
Получились налоги с минусом. Показываем их в разделе, в приложениях к декларациям, одинаково по каждому налогу. Далее письмо в налоговую с просьбой зачесть налоги. Сделать и забыть:-).
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
15.01.2010 17:06:41
|
|
|
Пожалуйста отзовитесь, кто писал Виктории
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
15.01.2010 14:20:33
|
|
|
Ну пожалуйста, давайте решим вопрос до конца. Понимаю, отчеты, но все же прошу о помощи.
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
15.01.2010 13:22:09
|
|
|
Вы знаете, чем больше читаю, тем больше путаюсь.Вчера пришла к выводу, что сделаю так:
Д92.1-41 -3659910 (с-ть несп. расходов)
Д92.2-К68 красным 73198 (с/х)
Сальдо 3586712 идет на уменьшение прибыли в этом году, как исправление ощибок прошлых лет.Получается сторнировочная запись только по с/х, а по прибыли и местным нет. Так или не так? Но сегодня прочитав ответы опять засомневалась.
Или всеже нужно на 92.2 отнести 41 и сторнировать с/х, прибыль и транспорт, сальдо не участвует в налогооблагаемой сумме и спишется в конце года на 84 (уменшит прибыль прошлого года). За этот год я показываю начисление налогов как есть и пишу письмо в налоговую с просьбой зачесть сумму переплаты за прошлый год на налоги этого года. Отзывчивая душа, которая делала исправления в ноябре (извините не знаю как Вас зовут), прочтите мои измышления пожалуйста. Вы ведь это все уже прошли. Вечно директор жалеет денег на аудит.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
15.01.2010 9:46:31
|
|
|
Поскольку сейчас сельхоз отменен -по нему первому и делайте перерасчет в декларации за декабрь месяц!!! Отнесите его инспектору лично или сходите и поймете как правильно сделать прибыль!!!! Отчет с корректировками можно снести раньше 20-го переделав декларацию за ноябрь. Типа вы в ноябре это обнаружили....Может вам так легче будет?
Беларусь
|
|
|
|
Виктории
14.01.2010 18:32:54
|
|
|
я тоже вносила исправления после аудиторской проверки, в ноябре этого года, я показывала с минусом, делала так же, как вы.
У вас нет проблемы, вы все сделали верно, вы только должны внести свои изменения в Декларацию , в раздел СВЕДЕНИЯ О ЗАНИЖЕНИИ ( ЗАВЫШЕНИИ) ПОДЛЕЖАВШЕЙ УПЛАТЕ ЗА ПРОШЛЫЙ НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД ... ПО КАЖДОМУ НАЛОГУ
Т.Е. прикладываете к вашей декларации, ЗА ГОД - СТАВИТЕ ВАШ ГОД( в котором были изменения), в графе 2(4) (месяц в котором обнаружена ошибка) ставите вашу сумму налога, если с минусом, то значит вам должна налоговая, и нет пени, если с плюсом, то будет пеня.
и далее Виктории 14.01.2010 17:07:45
вы все написали верно, после того, как вы подали уточненный, в котором указана за прошлый год сумма налога с минусом, сразу подаете письмо с просьбой зачесть суммму налога в такой-то налог.
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
14.01.2010 18:00:31
|
|
|
Разьве не будет сторно по с/х? Ведь если бы сдавала уточненный за прошлый год был бы с минусом с/х?
Беларусь
|
|
|
|
Виктория
14.01.2010 17:45:46
|
|
|
Экономическое обоснование то исправить можно, а как убрать с 41. Ведь транспорт и там. пошлины шли с 76 на 41.
В налоговой сказали отражать все в декларации за декабрь 2009г.и расписывать за каждый месяц отдельно.
А вот как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете.Если через 92.2 - то это учитываемые или нет? Пожалуйста, помогите утопающему.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.01.2010 17:42:13
|
|
|
Простите сторно налогов у вас не будет - это было раньше когда носили уточненные по прошлым годам.
У вас просто пройдет сумма начисленная по текущей декларации. Будет только одна проводка 92.2у-41
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.01.2010 17:39:42
|
|
|
С 2009 года уточненные налоги за прошлые года подавать не надо. Списывайте сумму 92.2 учитываемый-41 в месяце обнаружения. В разделе 3 декларации по этому месяцу показывайте в каком месяце (-цах) прошлого года эта сумма должна была уменьшить вашу налогооблагаемую прибыль. Соответственно все эти изменения повлекут изменения в отчетах по с/х и транспортному сбору - их вы делаете аналогично. И не бойтесь проконсультироваться у инспектора, ничего страшного у вас не случилось. Все налоги начисляете на 92 как прибыль или убыток прошлых лет, выявленных в отчетном году с-х - уч. в налогообложении, а прибыль и тр. сбор - не участвуют в налогообложении:
92.2 у - 41
сторно налогов:
92.2 у - 68 с/х
92.2 ну - 68 прибыль
92.2 ну - 68 тр. сбор
Беларусь
|
|
|
|
Milka
14.01.2010 17:28:55
|
|
|
У меня тоже такой косечек вышел
думала сделать именно так: 92,2 76 учитываемые 31.12.09
а аудитор говорит делать 90 -76 и исправлять экономическое обоснование за счет надбавки.
Только не пойму, ведь я занизила 41, а товары все проданы, у меня ведь вход изменится. Прейскурант то оставить таким же можно
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-27
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»