| |
|
|
| |
|
|
 Хильда
10.11.2010 11:50:51
|
|
|
НДС и ФИЛИАЛЫ
У нас есть несколько филиалов с выделенным балансом.
Передача товаров от головной организации филиалу происходит согл. п.21 ст.107 НК и учетной политики:
При передаче товаров (работ, услуг), имущественных прав (одного или нескольких) от головного предприятия структурному подразделению с обособленным балансом, головное предприятие производит исчисление и уплату НДС на сумму отгруженных товаров и продукции собственного производства. Стоимость имущества, ставка и сумма НДС указывается в первичных учетных документах, выписываемых при отгрузке товаров и продукции собственного производства. На основании данных первичных учетных документов структурное подразделение берет выделенный НДС к зачету.
и отражается проводками:
в головной:
д79 к41
д79 к68
у филиала
д41 к79
д18 к79
ВОПРОС. Как должен отражаться ВОЗВРАТ товаров от филиала головной организации?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Главбуся
12.11.2010 16:19:22
|
|
|
Ну мы же сторнируем, хоть и прошла реализация, а потом вдруг рекламация : )
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся-Хильде
12.11.2010 16:10:13
|
|
|
Хоть и разрешено, но это методологически не правильно. Здесь нет реализации, а НДС уже начисляется. Какого х? : )
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-Главбуся
12.11.2010 16:00:40
|
|
|
Рисовать 68 счет при передаче разрешено:))
Но можно ли его при возврате сторнировать?...
Беларусь
|
|
|
|
Элис
12.11.2010 15:48:57
|
|
|
Cнежана 12.11.2010 15:17:28
______________________________
:) Здесь пока еще не спорит ни кто .
К тому же у меня нет такой привычки спорить «О чем не знаешь » Снежана :).
Беларусь
|
|
|
|
Главбуся
12.11.2010 15:36:04
|
|
|
Не читала все ( очень нудно). Но, мы уже обсуждали, что при передаче филиалам реализации нет. Так что не брала бы я 68 счет при передаче, а передавала бы вычеты, как и товар. При возврате- красное сторно. Мот, кому это и не нравится, но при возвратах от покупателя мы его делаем. Иначе обратным порядком учет и обороты искажаются. И пошли все на...И мы скоро..домой : )
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-Снежана
12.11.2010 15:30:59
|
|
|
А как вы отражаете ВОЗВРАТЫ от филиалов?
Беларусь
|
|
|
|
Снежана
12.11.2010 15:20:31
|
|
|
Не хотела быть столь категорична, но у меня филиалы уже несколько лет, и манаюсь я с этими и многими др.вопросами долго.
Беларусь
|
|
|
|
Cнежана
12.11.2010 15:17:28
|
|
|
Элис, не пытайся спорить по тем вопросам, которых не знаешь.
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-иволга
12.11.2010 12:09:40
|
|
|
Мне для моего полного щастья счас нужно только одно - доказать, что мои «сторно» по возвратам от филиалов - ПРАВИЛЬНЫЕ.
Пока я этого ни от кого не услышала..:(
То, что народ имеет ИМХО - это здорово, но хотелось бы еще и законодательного подкрепления;)))
Беларусь
|
|
|
|
Элис-Критик
12.11.2010 11:41:25
|
|
|
Криткик я не обираюсь с вами спорить и доказывать , нет времени ,я вообще говрила не о ПОДПИСАНИИ самих процентовок ,а как вам подтвердить объемы.
И зря вы говорите « в т.ч. Ещенко и Коковкина. » ,как раз таки он Ещенко так и говорит :). Удачи Вам :)
Беларусь
|
|
|
|
Критик - Че
12.11.2010 10:22:48
|
|
|
Дважды начисленный НДС должен дважды корреспондировать с Кт 68.
Этого тут нет
_________
Я невнимательно прочитала ответ Любопытный 10.11.2010 15:25:07
Беларусь
|
|
|
|
Критик - Элис
12.11.2010 10:17:04
|
|
|
Любой юрист ответит, что подписание процентовки между головным и филиалом невозможно. Элис, я этим занималась давно и долго. НИКТО не подтвердил, что это возможно, в т.ч. Ещенко и Коковкина.
Беларусь
|
|
|
|
иволга
11.11.2010 20:45:54
|
|
|
Хильда 11.11.2010 11:03:35
По-концовке пришли к выводу: объект налогообложения НДС, возникающий у меня согласно п.21 ст.107 вообще НЕ ПРЕДУСМОТРЕН статьей 93.
=======
при передаче или при возврате?
у передающей или у принимающей стороны?
Но в любом случае интересно, чем не подходит п.2.9...
ст.93
2.9. обороты по возмездной и безвозмездной передаче товаров, включая основные средства и нематериальные активы (работ, услуг), имущественных прав в пределах одного юридического лица, за исключением случаев, установленных частью третьей пункта 21 статьи 107 настоящего Кодекса;
-------
Хильда, что-то Вы перемудриваете..)))
Беларусь
|
|
|
|
Че_Критик
11.11.2010 17:26:37
|
|
|
Критик 10.11.2010 16:42:00
а как бы вы отразили перемещение с одного филиала на другой?
мое имхо - никаких сторно, а теже проводки, только наоборот
у филиала (да и вообще у любого отправителя)
д79 к41
д79 к68
у головной (да и вообще у любого получателя)
д41 к79
д18 к79
_________
Так будет дважды начислен НДС. А его как раз-таки надо сторнировать.
_______________
Дважды начисленный НДС должен дважды корреспондировать с Кт 68.
Этого тут нет
Беларусь
|
|
|
|
Elis
11.11.2010 17:24:21
|
|
|
И еще Критик ,не знаю что вы там строите :), но добавлю если вас так пугает эта форма акта ,у вас его данные (итогавая сумма акта)в бухучете не отражаеться , это для того чтобы тока обосновать фактически понесенные расхды .
у вас будет все кака статье 11 Закона о б/у и в интсрукции № 127 Минфина и ваш любимый счет 79 .
Беларусь
|
|
|
|
Че_Хильда
11.11.2010 17:24:18
|
|
|
У меня такой ситуации не было.
Но в Пост МФ в пояснении к сч.79 есть проводки
41 79
18 79
И написано про отражаемое по аналогии с филиалом передача имущество в доверительное управление:
«При прекращении договора доверительного управления имуществом и возврате имущества учредителю управления делаются ОБРАТНЫЕ записи.»
Беларусь
|
|
|
|
Elis
11.11.2010 17:12:35
|
|
|
Критик 11.11.2010 17:03:30
____________________________
: ) да вы што ? смотрите шире и в глубь .причем здесь договор между Головной организацией и филиалом .
и процентовка здесь слжит не для подписи ,а для а для потверждения фактического объема выполненных работ,их соответсвия смете,зарплате ,количеству используемых материалов и т,д и бухучет здесь ни причем ,но это тока при хозспособе .
Беларусь
|
|
|
|
Критик
11.11.2010 17:03:30
|
|
|
Вобщеустановленом порядке ,т.е акт-приемки выполненых
смр формы с-2 ,единственный ньанс при хозспособе
_____________
Общеустановленный порядок действует для юридических лиц. Филила и головное - одно юридическое лицо. И подписать ни договор, ни процентовку филиалу с головным невозможно.
Беларусь
|
|
|
|
Elis
11.11.2010 16:25:24
|
|
|
Если да, каким документом оформляете СМР, переданные филиалу?
___________________________________
Вобщеустановленом порядке ,т.е акт-приемки выполненых
смр формы с-2 ,единственный ньанс при хозспособе .
Беларусь
|
|
|
|
Хильда-Критик
11.11.2010 16:18:28
|
|
|
Нет, слава богу, мы НЕ занимаемся строительством:)))
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-55
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»