| |
|
|
| |
|
|
 Ольга
29.07.2011 11:28:57
|
|
|
В марте месяце сделали зачет по неоплаченным накладным Дт 97,4 Кт 68,2 - 265.453= А 11 мая покупатель оплатил за товар, сделали проводку Дт 90,3 Кт 97,4 отразили оплаченный НДС 60 дней. Не можем понять почему обороты по счету 68,2 /НДС/ в конечном итоге к оплате не уменьшились именно на эту сумму (265,453=)? Что мы сделали не правильно?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
11.11.2011 18:43:44
|
|
|
Пожалуйста, кто может помогите решить !
На основании исходных данных проверить правильность ведения аналитического и синтетического учета. В случае обнаружения ошибок,рассчитайте возможные налоговые последствия и составьте корректирующие записи.
Исходные данные. В ходе аудита реализации ГП в фирме Х выявлено, что была произведена товарообменная операция с фирмой У. В соответствии с договором Х передает У готовую продукцию, а У передает в обмен материалы. Себестоимость передаваемой продукции 80000 рублей. В обычных условиях Х передает такую партию готовой продукции по цене 141600 рублей в т.ч. НДС- 21600 руб., а У продает материалы по цене 141600 руб., в т.ч. НДС-21600 руб. Обмен признан равноценным. В учете сделаны записи:
62\90.1-141600руб.
90.3\68-21600руб.
90.2\43-80000руб.
10\60-120000руб.
19.3\60-21600руб.
68НДС\19.3-21600руб.
60\62-141600руб.
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
01.08.2011 18:27:47
|
|
|
Елена 01.08.2011 17:51:06
...
Я засомневалась, а Вы такой знаток,но без ответа.....
==========================
Так Вы же дали правильный ответ, не сомневайтесь.
Вот только я как-то невнятно СКАЗАЛ об этом. Так что не ругайтесь на меня пожалуйста :-)
Беларусь
|
|
|
|
Елена
01.08.2011 17:51:06
|
|
|
И почему же Вы В.Ш. не дали правильного ответа?Пусть у Ольги проблемы,поэтому она и спрашивает.Я засомневалась,а Вы такой знаток,но без ответа.....
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
29.07.2011 20:48:15
|
|
|
Ольга 29.07.2011 11:28:57
В марте месяце СДЕЛАЛИ ЗАЧЕТ по неоплаченным накладным ……Не МОЖЕМ ПОНЯТЬ почему обороты по счету 68,2 /НДС/ в конечном итоге к оплате не уменьшились именно на эту сумму (265,453=)? Что мы сделали не правильно?
------------------------------------------
Елена 29.07.2011 18:44:30
Клубничка! Это Вы запутали и Вика тоже. Дт97-Кт 68.2/на сумму НДС на 60 день/Затем Дт62-Кт90,1/поступила выручка=сумма оплаты/и последняя проводка Дт90.3-Кт 97 на сумму ранее исчисленного НДС.Сторно здесь не к чему.
==========================
Такие простые и понятные проводки в НАИПРОСТЕЙШЕЙ ситуации, какие казалось бы еще нужны пояснения, на самом деле и почему звучит фраза СДЕЛАЛИ ЗАЧЕТ.
Изначально видно, что у Ольги есть некоторые проблемы с пониманием экономического содержания бухгалтерских проводок и, как суммы оборотов по бухгалтерским сче-там, в итоге, формируют облагаемый оборот для исчисления НДС.
Вопрос, да и ответы, должны быть о том, как разъяснить это недопонимание.
Вот ведь как бывает, когда проводки, вероятно, заучивают, а не стараются отражать хозоперацию с учетом ее экономического содержания. Простите, не сдержался и сделал ОФФ ...
P.S. Сторно, лучше применять для исправления тех или иных ошибок, а не в данном случае, когда и Инструкция по бухучету НДС от 16 декабря 2003 г. № 176 ИМЕННО так и предписывает, чтобы не было ПУТАНИЦЫ.
Беларусь
|
|
|
|
Клубничка
29.07.2011 19:41:55
|
|
|
Для чего тогда проводка Дт97,4-Кт68,2 сторно?
***********
Она сторнировала предыдущую проводку 97 - 68
и сделала проводку 90.3 - 68
Поэтому я и говорю, что в итоге обороты правильно,вместо проводки 90.3-97 она сторнировала 97-68 и сделала 90.3 - 68
P.S. Если прочитать в первоначальном вопросе проводки и сам вопрос,то видно что не все проводки сделанные ею написаны,вот и путаница пошла
Беларусь
|
|
|
|
Елена
29.07.2011 19:29:37
|
|
|
В вопросе Ольги были сказаны правильные проводки,но Вы ее запутали.Мне интересно,что из этого получится.
Беларусь
|
|
|
|
Елена
29.07.2011 19:21:18
|
|
|
Для чего тогда проводка Дт97,4-Кт68,2 сторно?
Беларусь
|
|
|
|
Клубничка
29.07.2011 19:14:15
|
|
|
пройдет по деб.оборотам Дт97,4-Кт-68.2сторно,а по кред.обор.Дт.90,3-Кт97,4Вот и писал автор,что уменьшает базу в 2 раза
**********
Елена,она потом приняла проводки Вики,так что всё у неё пошло
Беларусь
|
|
|
|
Елена
29.07.2011 19:06:38
|
|
|
Он и не будет закрываться,т.к пройдет по деб.оборотам Дт97,4-Кт-68.2сторно,а по кред.обор.Дт.90,3-Кт97,4Вот и писал автор,что уменьшает базу в 2 раза.Очень жаль Ольгу запуталась и сдалась.
Беларусь
|
|
|
|
Клубничка
29.07.2011 18:55:43
|
|
|
Елена, я не путала, я тоже не делаю проводку 90.3-68, а делаю 90.3 - 97.
Но Ольга написала что она сделала проводки как у Вики , я думаю что можно и так оставить потому что в итоге сч.97 закрывается, по сч. 90.3 и по сч.68 в итоге обороты правильные.
И у Ольги был вопрос почему не закрывается сч.97
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
29.07.2011 18:50:07
|
|
|
Проводка 90.3-68.2 не нужна.
Беларусь
|
|
|
|
Елена
29.07.2011 18:44:30
|
|
|
Клубничка! Это Вы запутали и Вика тоже. Дт97-Кт 68.2/на сумму НДС на 60 день/Затем Дт62-Кт90,1/поступила выручка=сумма оплаты/и последняя проводка Дт90.3-Кт 97 на сумму ранее исчисленного НДС.Сторно здесь не к чему.
Беларусь
|
|
|
|
Клубничка
29.07.2011 12:57:36
|
|
|
О,пока я писала,Вы уже поняли))
Беларусь
|
|
|
|
Клубничка
29.07.2011 12:56:57
|
|
|
И ещё у Вас точно проводки как Вика написала? В вопросе у Вас звучат другие? Д-т90.3 - К-т97?
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
29.07.2011 12:56:53
|
|
|
Я и вправду заморочилась.Провела 90,3-97,4, а надо 90,3-68,2.Спасибо Клубничка за терпение и настойчивость!Хороших Вам выходных.
Беларусь
|
|
|
|
Клубничка
29.07.2011 12:54:33
|
|
|
Д 97 К 68 - начислен НДС 60 дней
Д 97 К 68 - сторно при поступлении оплаты
Д 90/3 К 68 - начислен НДС
Вот проводки которые написала Вика, Здесь затрагивается только Д-т сч.97 черным,а потом красным.
Что провели по Д-ту сч.97 тоже и сняли красным с Д-та сч.97, на сальдо это не влияет.
Мы же говорим только о конкретном случае, может у Вас другие операции были по сч.97,которые уменьшили сальдо?
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
29.07.2011 12:47:04
|
|
|
Все мои проводки как пишет Вика....но! У меня по оборотам 97.4 кон.ост.Дт.был 688000=,а после моих проводок стал 157094=Прошла красным по дт оборотам и черным по кт.Как быть? База уменьшилась в 2 раза.Я пишу реальные цифры.Спасибо за ответы!
Беларусь
|
|
|
|
Клубничка
29.07.2011 12:42:24
|
|
|
Прошла красным по дт оборотам и черным по кт
**********
??? У Вас же по сч. 97 прошло по Д-ту черным и по Д-ту красным??? Откуда К-т, нигде у Вас не видно
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
29.07.2011 12:38:28
|
|
|
У меня по оборотам 97.4 кон.ост.Дт.был 688000=,а после моих проводок стал 157094=Прошла красным по дт оборотам и черным по кт.Как быть?
Беларусь
|
|
|
|
Клубничка
29.07.2011 12:33:42
|
|
|
Так я же еще сделала и Дт 90,3 Кт 68,2 начислен НДС.
********
Ну и? Вы просто заморочились:))
На сч.97 ничего не осталось, по К-ту сч.68 прошло начисление правильно 1 раз, и по Д-ту сч.90.3 тоже правильно
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-31
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»