| |
|
|
| |
|
|
 ндс в РФ
17.10.2011 11:31:16
|
|
|
Кто экспортирует товары в Росссию? Пожалуйста, отзовитесь, помогите.
В квартальной декларации по НДС показываю оборот по ставке 0%. Прикладываю заявления об уплате в РФ.
Какие ещё документы нужны в налоговую? Может какой реестр заявление? Что-то в 82Постановлении ничего не нахожу.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
В.Ш.
20.10.2011 15:41:55
|
|
|
Таня 20.10.2011 14:25:19
…что-то я не понмяла,что вы отвестили
…Распределяю вычеты только по той выручке,кот-ая отражена в декл.
========================
Так вроде бы должны были понять, так как вычеты распределяются при поступлении выручки.
Соответственно говорим о том, когда нулевая ставка есть, отражена в декларации, а распределения вычетов для зачета (возврата из бюджета) в ПОЛНОМ ОБЪЕМЕ без посту-пления выручки на ваш счет, согласно требованиям подп. 23.1 п. 23 ст. 107 НК, не будет.
Как видите все просто на самом деле.
Беларусь
|
|
|
|
Таня
20.10.2011 14:25:19
|
|
|
В.Ш. 20.10.2011 13:43:53
----------------
что-то я не понмяла,что вы отвестили.у меня ставка 0%-экспорт в казахстан,все оплачено,заявление есть только по 1 отгрузке из 3,соот-но в декл только одна отгрузка.Распределяю вычеты только по той выручке,кот-ая отражена в декл.?к чему тогда этот ответ Нехай?
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
20.10.2011 13:43:53
|
|
|
Таня 19.10.2011 17:12:23
тут в ветке мне отвестили,что при распределении сч 18,не учитывается отгрузка в РФ,по которой нет заявлений.
Читаю консультант,там другой ответ.
========================
Так наверное есть нулевая ставка, а есть распределение вычетов по нулевую ставку. В том и «разница», когда для первого случая надо подтверждение уплаты импортером (заявление и уплата), а для второго поступление выручки на счет экспортера.
Кажись так если не позабыл.
Часто ОНИ все эти условия тусуют ...
Беларусь
|
|
|
|
ОЛ
20.10.2011 12:07:16
|
|
|
Вычеты распределяются на основании оборотов по декларации. Именно так и налоговая проверяет.
Беларусь
|
|
|
|
Таня
19.10.2011 17:12:23
|
|
|
тут в ветке мне отвестили,что при распределении сч 18,не учитывается отгрузка в РФ,по которой нет заявлений.
Читаю консультант,там другой ответ.
Вопрос: Организация - экспортер продукции имеет обороты с нулевой ставкой НДС, по которым не поступила оплата и обязательство по оплате не закрыто неденежным способом. Какие суммы налоговых вычетов следует отразить в строке 3 раздела IV «Другие сведения, связанные с налогообложением (справочно)» налоговой декларации (расчета) по налогу на добавленную стоимость (далее - налоговая декларация по НДС): приходящиеся на оборот с нулевой ставкой НДС в целом либо приходящиеся на оплаченный оборот с нулевой ставкой НДС?
Ответ: Согласно п. 13 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15.11.2010 N 82 (далее - Инструкция), раздел IV части I заполняется с учетом следующих особенностей:
строки 1 - 5 заполняются на основании книги покупок, если ее ведение осуществляется плательщиком, и данных расчетов сумм налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации объектов;
показатели строк, кроме показателя строки 2, заполняются нарастающим итогом с начала налогового периода.
Таким образом, в строке 3 раздела IV налоговой декларации по НДС отражаются предъявленные к вычету суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые по ставке 0%, нарастающим итогом независимо от того, оплачен либо нет оборот с нулевой ставкой НДС, поскольку условие об оплате не содержится в Инструкции.
Н.Е.НЕХАЙ,
эксперт по косвенному налогообложению
29.04.2011
Или я неправильно читаю?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2011 13:08:43
|
|
|
Вопрос не новый, но суть вопроса не менялась:
«Вестник МНС», 2005, N 09
Вопрос: В каком налоговом периоде следует исчислить и уплатить НДС по отгруженному на экспорт товару: на 91-й день со дня отгрузки либо на дату фактической реализации, если имеется 3-й экземпляр заявления о ввозе, представленный покупателем, но отсутствует оплата товара? Как в данном случае определяется сумма НДС: стоимость товара x 18 / 118 или стоимость товара x 18 / 100?
Ответ: В соответствии с постановлением МНС от 21.01.2005 N 2 «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию о порядке исчисления и уплаты НДС» документы, обосновывающие применение нулевой ставки НДС, представляются в налоговые органы в течение 90 дней с даты отгрузки (передачи) товаров покупателям. В налоговых декларациях (расчетах) по налогу, представляемых в течение срока, установленного частью первой настоящего пункта, обороты по реализации этих товаров не отражаются. При наличии всех указанных документов обороты по реализации этих товаров отражаются в налоговой декларации (расчете) по налогу того отчетного периода, срок предоставления которой следует после получения этих документов. При отсутствии всех указанных документов по истечении установленного срока обороты по реализации этих товаров отражаются в налоговой декларации (расчете) по налогу за тот отчетный период, в котором истек установленный срок.
Если товар не оплачен покупателем, то будет отсутствовать один из документов, необходимых для подтверждения нулевой ставки НДС: выписка банка или платежная инструкция, свидетельствующая о поступлении денежных средств на счет продавца. Следовательно, несмотря на наличие 3-го экземпляра о ввозе товаров, при отсутствии оплаты товаров в течение 90 дней со дня их отгрузки оборот по реализации товаров по ставке 18 процентов отражается в налоговой декларации того налогового периода, на который приходится 91-й день со дня отгрузки (передачи) товаров. В указанном примере истечение срока (91-й день) приходится на май. Налог исчисляется путем умножения стоимости реализованного товара на 18 и делением на 118.
Например, организация применяет метод определения выручки по мере оплаты реализованных товаров. Отгрузка товаров в Российскую Федерацию произошла 10 января, 3-й экземпляр заявления о ввозе поступил 7 февраля, 91-й день со дня отгрузки товаров приходится на апрель. Оплата не поступила. В налоговой декларации за январь - апрель отражается оборот по реализации товаров с применением ставки НДС 18 процентов, так как не имеется выписки банка или платежной инструкции, подтверждающих поступление выручки на счет продавца.
При поступлении выручки и получении данных документов после уплаты налога представляется налоговая декларация (расчет) по налогу за тот месяц, в котором было произведено отражение оборота по реализации товаров, с изменениями и дополнениями.
Н.Е.НЕХАЙ,
главный государственный
налоговый инспектор управления
косвенного налогообложения
Министерства по налогам и сборам
Республики Беларусь
Н.И.ИОНИДИ,
начальник управления
косвенного налогообложения
Министерства по налогам и сборам
Республики Беларусь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2011 12:59:53
|
|
|
Вика 17.10.2011 23:08:30
Ну конечно, 20/100!
------------------------------
inm 17.10.2011 21:41:42
НДС=налоговая база*на ставку НДС.Как в ТТН. А в декларации под ставку 20/120 - уже сумма с ндс.т.е. отгрузили на 100руб. исчислили НДС 20 руб. Налоговая база по ставке 20/120 - 120руб*20/120=20руб.
---------------------------------
Вы не правы. Правильно х20/120.
Беларусь
|
|
|
|
Витаминка
18.10.2011 12:55:17
|
|
|
Ай, блин... Попыталась человеку объяснить, что нужно считать *20/120, а после этого мне все пытаются доказать, что нужно считать *20/120. Ну я же так и говорила!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.10.2011 12:49:49
|
|
|
Вот именно, точно так трактует МНС!
+++++++++++++
Всё очень логично. Со 100 рублей надо заплатить 16,67 руб. НДС независимо от того, это выручка от резидента или от нерезидента.
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
18.10.2011 12:41:03
|
|
|
«Анонимно» 17.10.2011 20:37:48
Витаминка 17.10.2011 19:03:21
У меня тоже ежегодная аудиторская и аудитор говорит что правильно *20/120.
_____________________
Так что ж у меня тогда не правильно?))
--------------------------------------
Если экспорт не подтверждён, то правильно начислять НДС ИЗ суммы отгрузки, а не сверх её, т.е. х20/120.
Это совершенно точно, многократно вычитано в аналитике в бухбазах и проверено проверками (как налоговыми, так и аудиторскими)!
========================
Вот именно, точно так трактует МНС!
Такой однако у нас НДС. Когда нигде, кроме налоговых консультаций, писем нигде об этом не прочтешь, почему со 100 рублей товара (услуги) от нерезидента надо заплатить 20 рублей, а со 100 рублей товара для нерезидента надо заплатить 16,67 рублей.
Как тут понять, где и что какого цвета ...
Беларусь
|
|
|
|
Вика
17.10.2011 23:08:30
|
|
|
Ну конечно, 20/100!
Беларусь
|
|
|
|
Витаминка
17.10.2011 22:20:19
|
|
|
Разговор ни о чем. Я говорю - это белое. Мне отвечают - нет, это белое
Беларусь
|
|
|
|
inm
17.10.2011 21:41:42
|
|
|
НДС=налоговая база*на ставку НДС.Как в ТТН. А в декларации под ставку 20/120 - уже сумма с ндс.т.е. отгрузили на 100руб. исчислили НДС 20 руб. Налоговая база по ставке 20/120 - 120руб*20/120=20руб.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2011 20:37:48
|
|
|
Витаминка 17.10.2011 19:03:21
У меня тоже ежегодная аудиторская и аудитор говорит что правильно *20/120.
_____________________
Так что ж у меня тогда не правильно?))
--------------------------------------
Если экспорт не подтверждён, то правильно начислять НДС ИЗ суммы отгрузки, а не сверх её, т.е. х20/120.
Это совершенно точно, многократно вычитано в аналитике в бухбазах и проверено проверками (как налоговыми, так и аудиторскими)!
Беларусь
|
|
|
|
Витаминка
17.10.2011 19:03:21
|
|
|
У меня тоже ежегодная аудиторская и аудитор говорит что правильно *20/120.
_____________________
Так что ж у меня тогда не правильно?))
Беларусь
|
|
|
|
ОЛ
17.10.2011 17:17:14
|
|
|
У меня тоже ежегодная аудиторская и аудитор говорит что правильно *20/120.
Беларусь
|
|
|
|
Витаминка
17.10.2011 16:39:52
|
|
|
и по логике: какую цифру писАть в декларацию в графу База? Пишу сумму отгузки. А потом в самой декларации и написано - *20/120
Беларусь
|
|
|
|
Витаминка
17.10.2011 16:38:01
|
|
|
НДС исчисляется так как вы написали, если отгрузка была не в страны таможенного союза (т.е. была оформлена экспортная таможенная декларация). А при неподтверждении экспорта в страны таможенного союза д92/3 К68/2 = 250 млн * 20/100
____________________
Почему Вы так считаете? Не претендую на истину в последней инстанции, но у меня как раз экспорт в таможенный союз. Налоговой проверки не было, но аудит ежегодный. Долго себя перепроверяла, правильно ли делаю. И сейчас в Консультант лазила. Именно *20/120. И написано про РФ
Беларусь
|
|
|
|
ОЛ - Витаминка
17.10.2011 16:07:28
|
|
|
НДС исчисляется так как вы написали, если отгрузка была не в страны таможенного союза (т.е. была оформлена экспортная таможенная декларация). А при неподтверждении экспорта в страны таможенного союза д92/3 К68/2 = 250 млн * 20/100
Беларусь
|
|
|
|
Таня
17.10.2011 13:52:38
|
|
|
спасибо большое,помогли разобраться.До этого Консультант мучала пару дней и толком ничего не поняла )).
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-34
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»