Отгрузка в РФ продукции-декабрь 2011г, оплата за отгруж. продукцию-декабрь 2011г. Заявление о ввозе товаров и уплате косв налогов прислали из РФ 20.02.2012г Варианты 1 .уточненная деклар по НДС за декабрь 2011г с 0 ставкой 2. декларация за 1 квартал 2012г с 0 ст Какой вариант правильный ?
обороты отражаюцца в декларации за период когда поступили доки, то есть за 1 квартал. В декабре вы вы ваапче не должны были отражать оборот с нулевой ставкой. То шо он оплачен не играет роли, у вас было 180 дней в течении которых вы могли ждать подтверждение и если б оно не поступило то вы б начислили б НДС ________________________
:) Тут уже и без меня правильно ответили.
Беларусь
528.02.2012 10:38:27
при экспорте или импорте сведения в РФ подавать через сайт какойто _________
Был и экспорт и импорт -декларации приносили абсолютно без печатей , это было электронное декларирование
Беларусь
528.02.2012 10:34:55
Кажется Удачливая Любовница хорошо владеет этим нулевым вопросом Был топик , они распределяли вычеты по 0 ставке _____________ Вам это только кажется - не для этого она здесь бывает, что бы профессиональную взаимопомощь оказывать
Беларусь
Нулевочка28.02.2012 10:20:29
Спасибо всем
Беларусь
БТР28.02.2012 9:54:24
Девочки, ну неужели трудно ПОНЯТЬ, что нет у вас нулевой ставки по НДС пока не получено заявление? Вам НЕСКОЛЬКО человек сказали абсолютно правильно. По налогу на прибыль(на 90 счете) у вас выручка есть, а в декларацию по НДС вы её включаете в первом квартале по курсу на 25-е число. Таков закон и логику тут искать не надо. Пока россияне не уплатят и не подтвердят вам НДС вы ничего не зачтете.
Беларусь
"Анонимно"28.02.2012 9:53:09
Автор шо вы себе проблемы находите на ровном месте? До нынешнего года нужно было б подовать уточненную, с этого года обороты отражаюцца в декларации за период когда поступили доки, то есть за 1 квартал. В декабре вы вы ваапче не должны были отражать оборот с нулевой ставкой. То шо он оплачен не играет роли, у вас было 180 дней в течении которых вы могли ждать подтверждение и если б оно не поступило то вы б начислили б НДС
Беларусь
"Анонимно"28.02.2012 9:47:55
fg
Беларусь
"Анонимно"28.02.2012 9:26:28
А нужно при экспорте или импорте сведения в РФ подавать через сайт какойто
Беларусь
Татьяна М28.02.2012 9:22:21
тоже интересно , заявление подано в налоговую в РФ 20.01.2012, отправлено в Минск (исходящий номер ) 6.02.2012г , пришло 19.02.2012г , а отгрузка была в декабре 2011г . 0 ставку отражаем когда ????
Беларусь
"Анонимно"28.02.2012 9:16:24
Кажется Удачливая Любовница хорошо владеет этим нулевым вопросом Был топик , они распределяли вычеты по 0 ставке
Беларусь
Gjvjom28.02.2012 9:13:27
поставьте этой нулевочке мозг на местоА ---- почему я не могу в декабре 2011г отразить свою нулевую ставку?? « но не ранее отчетного периода, в котором наступает момент фактической реализации согласно ст. 100 НК: по признанию в бухгалтерском учете ...» ??? ---
И почему все так туго , когда в первый раз ?
Беларусь
Нулевочка27.02.2012 20:09:45
И еще вопрос Если у меня квартальная отчетность по НДС за 2012г, значит декларацию с возвратом НДС я покажу только 20 апреля?
Беларусь
Нулевочка27.02.2012 20:06:05
Тем более отметка о регистрации заявления в РФ- 20.01.2012г Т.есть они уплатили НДС не позднее 20 января 2012г
Беларусь
Нулевочка27.02.2012 20:01:58
При наличии документов, подтверждающих обоснованность применения ставки НДС 0%, оборот по реализации по такой ставке НДС отражается в декларации по НДС, но не ранее отчетного периода, в котором наступает момент фактической реализации согласно ст. 100 НК: по признанию в бухгалтерском учете выручки по мере отгрузки товаров либо по мере их оплаты. На основании представленных в налоговый орган документов (имеющихся у плательщика документов), подтверждающих обоснованность применения ставки НДС 0%, в декларации по НДС в строке 7 отражаются обороты по реализации объектов, облагаемые по такой ставке НДС (подп. 10.3 п. 10 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15.11.2010 N 82 (далее - Инструкция N 82)) ________________
А почему я не могу в декабре 2011г отразить свою нулевую ставку?? « но не ранее отчетного периода, в котором наступает момент фактической реализации согласно ст. 100 НК: по признанию в бухгалтерском учете ...» ???
Беларусь
Нулевочка27.02.2012 19:55:45
Вопрос: Предприятие-экспортер занимается оптовой торговлей с применением нулевой ставки налога на добавленную стоимость (далее - НДС). Выручка от реализации, облагаемая по другим ставкам (10%, 20%) НДС, отсутствует. При оплате счетов по арендной плате, коммунальным услугам, услугам связи и другим услугам, оказываемым предприятию сторонними организациями, уплачивается и НДС. Каким образом принимается к вычету НДС за оказанные услуги? Пользователи КонсультантПлюс
Ответ: Налоговыми вычетами признаются суммы НДС, предъявленные продавцами, состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь и являющимися плательщиками, к оплате плательщику при приобретении им на территории Республики Беларусь товаров (работ, услуг), имущественных прав (подп. 2.1 п. 2 ст. 107 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК)). Налоговые вычеты производятся на основании первичных учетных и расчетных документов, выставленных продавцами при приобретении плательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав (п. 5 ст. 107 НК). Согласно п. 6 ст. 107 НК вычетам подлежат: предъявленные плательщику суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав независимо от периода погашения задолженности за приобретаемые товары (работы, услуги), имущественные права после их отражения в бухгалтерском учете и книге покупок, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком, - для плательщиков, определяющих момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в соответствии с п. 1 ст. 100 НК (применение метода признания выручки от реализации «по отгрузке»); фактически уплаченные плательщиком суммы НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав после отражения их в бухгалтерском учете и книге покупок, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком, - для плательщиков, определяющих момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в соответствии с п. 2 ст. 100 НК (применение метода признания выручки от реализации «по оплате»). При применении предприятием метода признания выручки от реализации «по оплате» следует также учитывать норму п. 18 ст. 107 НК. В случае частичной оплаты приобретаемых товаров (работ, услуг) принимаемая к вычету сумма НДС определяется как произведение доли НДС в стоимости приобретенного (полученного) товара (работы, услуги), имущественного права и суммы их частичной оплаты. Суммы НДС, включенные в затраты предприятия, к вычету не принимаются (подп. 19.1 п. 19 ст. 107 НК). Согласно подп. 23.1 п. 23 ст. 107 НК вычет сумм НДС производится в полном объеме по товарам (работам, услугам), при реализации которых обложение НДС осуществляется по ставке 0%, при выполнении следующих условий: наличие у плательщика документов, подтверждающих обоснованность применения такой ставки; поступление выручки от реализации этих товаров (работ, услуг) на счета плательщиков или прекращение обязательств иными способами. Документы, подтверждающие обоснованность применения ставки НДС 0%, приведены в п. 2 и 7 ст. 102 НК. Для получения подтверждающих вывоз товара документов предоставлен срок 180 дней (п. 8 ст. 102 НК и подп. 1.1 п. 1 Указа Президента Республики Беларусь от 14.04.2011 N 142 «О некоторых вопросах взимания налога на добавленную стоимость и акцизов»). Отражение в налоговой декларации (расчете) по НДС (далее - декларация по НДС) оборота по реализации товаров применительно к указанному сроку производится в порядке, установленном ч. 8 - 11 п. 2 ст. 102 НК. При наличии подтверждающих вывоз товара документов оборот по реализации с применением нулевой ставки НДС отражается в соответствующей декларации по НДС (ч. 9 п. 2 ст. 102 НК), но при отсутствии оплаты за данный товар суммы вычетов НДС, приходящихся на этот оборот по реализации, к вычету не принимаются. Вторым условием для принятия к вычету сумм НДС в полном объеме является прекращение обязательств за поставленный товар с применением ставки НДС 0%. Прекращение обязательств может быть произведено: поступлением выручки на счета (ч. 1 подп. 23.1 п. 23 ст. 107 НК); в случае ввоза товаров, выполнения работ, оказания услуг по осуществляемым в соответствии с законодательством товарообменным (бартерным) операциям, операциям товарного займа (ч. 1 подп. 23.1 п. 23 ст. 107 НК); способами, определенными законодательством и предусматривающими непоступление выручки (денежных средств) на счета плательщиков. В этом случае наряду с документами, подтверждающими обоснованность применения ставки НДС 0%, требуется наличие у плательщика документов, подтверждающих прекращение обязательств такими способами (ч. 2 подп. 23.1 п. 23 ст. 107 НК). Письмом Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 06.01.2011 N 4-2-14/38 «О представлении в 2011 г. документов, подтверждающих нулевую ставку НДС (освобождение от акцизов)» разъяснено, что такие способы прекращения обязательств установлены: подп. 1.7, 1.8 п. 1 Указа Президента Республики Беларусь от 27.03.2008 N 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (страховое возмещение, возврат товаров, факторинг, уступка права требования и др.); Постановлением Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь от 30.04.2009 N 548/8 «О некоторых вопросах прекращения обязательств по внешнеторговым операциям при экспорте и внешнеторговым операциям при выкупе предмета лизинга» (зачет встречных требований, клиринг, мена, новация, отступное); подп. 1.5 п. 1 Постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.07.2009 N 101 «О проведении внешнеторговых операций» (страховое возмещение по договору страхования экспортных рисков). При поступлении частичной оплаты вычет НДС осуществляется пропорционально оплаченной части экспортной поставки товара. При наличии документов, подтверждающих обоснованность применения ставки НДС 0%, оборот по реализации по такой ставке НДС отражается в декларации по НДС, но не ранее отчетного периода, в котором наступает момент фактической реализации согласно ст. 100 НК: по признанию в бухгалтерском учете выручки по мере отгрузки товаров либо по мере их оплаты. На основании представленных в налоговый орган документов (имеющихся у плательщика документов), подтверждающих обоснованность применения ставки НДС 0%, в декларации по НДС в строке 7 отражаются обороты по реализации объектов, облагаемые по такой ставке НДС (подп. 10.3 п. 10 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утвержденной Постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 15.11.2010 N 82 (далее - Инструкция N 82)). В графе 4 строки 15в раздела II части I декларации по НДС отражаются нарастающим итогом с начала налогового периода налоговые вычеты, приходящиеся на обороты по реализации объектов, суммы налога по которым подлежат уплате в бюджет, в том числе по оборотам по реализации объектов, отраженным в строке 7 (п. 11 Инструкции N 82). Согласно п. 25 ст. 107 НК вычеты, приходящиеся на обороты по реализации с применением ставки НДС 0%, принимаются к вычету в четвертую очередь независимо от суммы НДС, исчисленного по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав. Если сумма налоговых вычетов согласно декларации по НДС превышает общую сумму НДС, исчисленную по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, плательщик НДС не уплачивает, а разница между суммой налоговых вычетов и общей суммой НДС, исчисленной по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежит
Беларусь
"Анонимно"27.02.2012 19:48:29
отражаете в феврале по курсу на дату оплаты 25.12.11, в декабре данные оборот не показываете вообще..
Беларусь
Нулевочка27.02.2012 19:02:16
Если я не делаю уточненный по декабрю 2011г, то как мне отразить 0 ставку в 2012г , по какому курсу на какой день,? если документы получены до 180 дней , не ждать же мне 180 дней?
Беларусь
Нулевочка27.02.2012 18:25:30
Работаем по оплате 20 декабря 2011г. отгрузка в РФ, 25 декабря 2011г, нам оплатили 20 февр 2012г. получили док(заявл ) из РФ
Беларусь
ашатан27.02.2012 16:25:35
мне кажется вы не должны были показывать отгрузку в РФ. У вас есть 180дней. если за этот период не получите заявление от покупателя тогда по истечении 180дн покажите и оплатите.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»