Народ, как в 1С сделать эту корректоровку и расчет за год? Я закрывала помесячно. Помогите!
Беларусь
"Анонимно"16.03.2012 11:10:07
до скольки знаков после запятой можно округлять средний процент затрат при распеределении процентов банка
Беларусь
Яна16.03.2012 11:01:01
Да
Беларусь
"Анонимно"16.03.2012 10:48:36
Яна, большое Вам спасибо! По процентам банка ведь тоже самое?
Беларусь
Яна16.03.2012 9:05:05
:)) Ну все ж уже разжевали. Кому еще непонятно?
В бухучете распределяете так, как написали в своей УП. Если ничего не написали - тогда согласно существующей методологии помесячно. НО в налоговом учете - согласно НК который по этому вопросу вариантности не предусматривает - ТОЛЬКО по году. Вот УЛЯ еще предложила вариант для тех, кто все-таки не хочет, чтобы его бухучет отличался от налогового: можно и БУ, и в НУ распределять ежемесячно, НО нарастающим итогом. Или можно сделать в декабре корректировочный расчет в БУ ( и прописать тогда это все в свое УП по БУ)
Беларусь
"Анонимно"16.03.2012 7:01:06
ТАК КАК ВСЕ СДЕЛАЛИ? ВЕДЬ УЖЕ, НАВЕРНОЕ, ПОСДАВАЛИ ПРИБЫЛЬ...
Беларусь
"Анонимно"15.03.2012 18:49:53
если коротко, то: если в учётной политике написано ежемесячное распределение расходов в бухучёте, то распределяете ежемесячно и эту же сумму принимаете для налогового учёта, и никаких перерасчётов и корректировок делать не надо --------------------------- СКАЖИТЕ, ВСЕ ТАК ДЕЛАЮТ?
Беларусь
"Анонимно"28.02.2012 17:44:10
http://www.buh.by/mes.asp?t=269166 27.01.2012 Давала запрос в МНС по порталу, ответ Гл. упр. методологии н/о организаций: В соотв. с п.2 ст.130 НК затраты по про-ву и реализации товаров (работ, услуг) опред-ся на основании документов бухг. учета (при необходимости посредством проведения расчетных корректировок к данным бухг. учета в рамках ведения налог. учета) и отражаются в том налог. периоде, к кот. они относятся (принцип начисления), независимо от времени (срока) оплаты (предварительная или последующая). При определении прибыли от реализации приобретенных товаров отражаются затраты, приходящиеся на фактически реализованные товары. Затраты, приходящиеся на фактически реализов. товары, определяются как разница между суммой затрат, сложившихся за налог. период с учетом переходящих остатков на начало периода, и суммой затрат, относящихся к остаткам товаров на конец налог. периода. ст.143 НК - налог. периодом налога на прибыль с валовой прибыли признается кал. год. Сумма налога на прибыль по итогам налог. периода исчисл. нараст. итогом с начала налог. периода. Т.о., если в соотв. с уч. политикой организации распределение затрат осущ-ся ежемесячно, а также учитывая то, что налог на прибыль исчисляется нараст. итогом, то для целей н/о может применяться порядок распределения затрат, устан. для целей бухг. учета. В том случае если в бухг. учете организации распределение затрат осуществляется ежемесячно, а в налог. учете в целом за кал. год, необходимо производить расчетную корректировку для целей налог. учета. Производить для целей бухг. учета перерасчет сумм затрат, относящимся к остаткам товара в целом по итогам налог. периода не требуется.
ННВ 28.02.2012 16:39:23 Я «закрывала» по месячно, но в конце года сделала отдельный расчет -по году и откорректировала в бухгалтерии. _________________________________________________ аналогично. С учетом информации с налог.бай и аудиторской проверки. _______________________ может быть ссылку кинете на nalog.by?
а вот еще одно мнение Вопрос: Торговая организация применяет метод определения выручки «по оплате». Поскольку налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль сдается один раз в год, каким образом для отражения в бухгалтерском учете в 2011 году производится распределение транспортных расходов по доставке товаров покупателям: ежемесячно или один раз в год?
Ответ: Согласно Инструкции по применению Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.05.2003 N 89 (с изменениями и дополнениями) (далее - Инструкция N 89), счет 44 «Расходы на реализацию» предназначен для обобщения информации о расходах, связанных с реализацией продукции, товаров, работ и услуг. В организациях, осуществляющих снабженческо-сбытовую, торговую деятельность, услуги по общественному питанию, затраты на торговую деятельность группируются по статьям типовой номенклатуры: транспортные расходы; прочие расходы. По дебету счета 44 «Расходы на реализацию» учитываются суммы произведенных организацией расходов, связанных с реализацией продукции, товаров, работ и услуг, в корреспонденции с соответствующими счетами. Эти суммы списываются полностью или частично по дебету счета 90 «Реализация» и кредиту счета 44 «Расходы на реализацию». При частичной оплате подлежат распределению расходы на упаковку и транспортировку наемным транспортом (между отдельными видами отгруженной продукции ежемесячно исходя из их веса, объема, производственной себестоимости или других соответствующих показателей). Все остальные расходы, связанные с реализацией товаров, продукции, работ, услуг, ежемесячно относятся на себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг. Статьей 5 Закона Республики Беларусь от 18.10.1994 N 3321-XII «О бухгалтерском учете и отчетности» (с изменениями и дополнениями) предусмотрено, что республиканские органы государственного управления, подчиненные Совету Министров Республики Беларусь и осуществляющие регулирование и управление в определенной отрасли экономики, осуществляют методологическое руководство бухгалтерским учетом и отчетностью организаций соответствующих отраслей экономики. Согласно Методическим указаниям по составу и учету издержек обращения (производства), финансовых результатов деятельности организаций торговли и общественного питания, утвержденным Приказом Министерства торговли Республики Беларусь от 20.09.2002 N 86, по окончании каждого месяца производится распределение издержек обращения (в том числе транспортных расходов) пропорционально двум объектам: товарам реализованным (издержки, относящиеся к отчетному периоду) и товарам, оставшимся непроданными (издержки, относящиеся к следующему отчетному периоду). Таким образом, для отражения в бухгалтерском учете распределение транспортных расходов производится по окончании каждого месяца. Данный вывод подтверждается и нормами Инструкции по бухгалтерскому учету «Расходы организации», утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 26.12.2003 N 182 (с изменениями и дополнениями), которой предусмотрено, что расходы по видам деятельности, к которым относятся и расходы на реализацию товаров, представляют собой часть затрат организации, относящуюся к доходам по видам деятельности, полученным организацией в отчетном периоде. Согласно Инструкции N 89 для выявления финансового результата (прибыли или убытка) от реализации товаров, продукции, работ, услуг за отчетный месяц предназначен субсчет 90-9 «Прибыль / убыток от реализации». Этот финансовый результат ежемесячно (заключительными оборотами) списывается с субсчета 90-9 «Прибыль / убыток от реализации» на счет 99 «Прибыли и убытки».
А.В.КРУПНОВА, консультант Главного управления регулирования бухгалтерского учета, отчетности и аудита Министерства финансов Республики Беларусь
В.В.РАКОВЕЦ, аудитор ООО «АудитИнком» 07.05.2011 правда уже некоторые документы утратили силу.
Беларусь
ННВ28.02.2012 16:39:23
Я «закрывала» по месячно, но в конце года сделала отдельный расчет -по году и откорректировала в бухгалтерии. _________________________________________________ аналогично. С учетом информации с налог.бай и аудиторской проверки.
если коротко, то: если в учётной политике написано ежемесячное распределение расходов в бухучёте, то распределяете ежемесячно и эту же сумму принимаете для налогового учёта, и никаких перерасчётов и корректировок делать не надо ___________________________________ на этом остановимся?
Беларусь
"Анонимно"28.02.2012 15:52:50
portal@nalog.by <portal@nalog.by> Таким образом, если в соответствии с учетной политикой организации распределение затрат осуществляется ежемесячно, а также учитывая то, что налог на прибыль исчисляется нарастающим итогом, то для целей налогообложения может применяться порядок распределения затрат, установленный для целей бухгалтерского учета. В том случае если в бухгалтерском учете организации распределение затрат осуществляется ежемесячно, а в налоговом учете в целом за календарный год, необходимо производить расчетную корректировку для целей налогового учета. Производить для целей бухгалтерского учета перерасчет сумм затрат, относящимся к остаткам товара в целом по итогам налогового периода не требуется.
Главное управление методологии налогообложения организаций
Таким образом, согласно нормативным правовым актам по бухгалтерскому учету и отчетности налог на прибыль начисляется в суммах, исчисленных за отчетный период (месяц, квартал, год), в соответствии с законодательством исходя из фактического финансового результата деятельности организации в отчетном периоде, с отражением по дебету счета 99 «Прибыли и убытки» в корреспонденции с кредитом счета 68 «Расчеты по налогам и сборам». Поскольку налоговая декларация (расчет) по налогу на прибыль составляется по итогам года, то основанием для отражения налога на прибыль в бухгалтерском учете и отчетности за месяц, квартал будет являться бухгалтерская справка-расчет. ______________________________ основной вывод этого разъяснения такой. как вы его понимаете? похоже надо соглашаться с Анонимом, а не с аудитором.
Министерством финансов Республики Беларусь в Разъяснении от 12.05.2011 N 15-1-6/266 «О порядке отражения в бухгалтерском учете налога на прибыль» ______________ но это же официально.
Указанный расчет составляется исключительно для целей исчисления сумм налога на прибыль за истекший месяц. ______________________________ и вот это7
Беларусь
"Анонимно"28.02.2012 15:39:21
анн 28.02.2012 15:38:08 Таким образом, при составлении налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль по итогам 2011 года расчет суммы затрат, относящихся к остаткам товаров, необходимо произвести в целом по итогам налогового периода (нарастающим итогом за 2011 год). ----------------------------- а это же как? проигнорировать? --------------------------- а это не официальное разъяснение, а мнение аудитора
Таким образом, при составлении налоговой декларации (расчета) по налогу на прибыль по итогам 2011 года расчет суммы затрат, относящихся к остаткам товаров, необходимо произвести в целом по итогам налогового периода (нарастающим итогом за 2011 год). ----------------------------- а это же как? проигнорировать?
Беларусь
"Анонимно"28.02.2012 15:35:20
если коротко, то: 1. для целей налогового учета распределение ио производить 1 раз в год при составлении декларации по налогу на прибыль. 2. для целей бухгалтерского учета распределять ежемесячно, но среднюю долю рассчитывать нарастающим итогом. Я так поняла? -------------------------------- если коротко, то: если в учётной политике написано ежемесячное распределение расходов в бухучёте, то распределяете ежемесячно и эту же сумму принимаете для налогового учёта, и никаких перерасчётов и корректировок делать не надо
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»