| |
|
|
| |
|
|
 молодо-зелено
05.01.2013 9:28:45
|
|
|
Вопрос про дивиденды и подоходный налог.
Учредителям в марте 2012 г. начислили дивиденды, рассчитываться с ними должны были и деньгами, и товаром. Некую сумму они забрали товаром, остался остаток (на 01.01.2013 г.) начисленных, но не выплаченных дивидендов, он числится по Кт 75. Подоходный налог точно также «висит» по Кт 68, начисленный от общей суммы дивидендов, но не перечисленный, потому что дивиденды не все выплачены.
СКАЖИТЕ, ЭТО НОРМАЛЬНО ТАК? Сальдо по Кт 75 и соответственно сальдо по Кт 68 «ПН с дивидендов»?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
молодо-зелено
08.01.2013 8:53:25
|
|
|
В налоговую звонила потому что вопрос был по подоходному налогу, вот они и ответили, что это нормально, если висит Кт сальдо по дивидендам, то и Кт сальдо по ПН. Оставляю как есть, ничего убирать не буду.
Беларусь
|
|
|
|
Кроша
05.01.2013 21:04:23
|
|
|
Я начисляю подоходный налог в момент начисления дивидендов, бывают месяцы когда выплату дивидендов не производили, образуется тоже кредитовое сальдо. Сейчас проверка, спросили почему сальдо кредитовое такое большое, я пояснила, что дивиденды начислены, но не выплачены, слазили в 75, посмотрели, что да, задолженность по дивидендам присутствует, всё больше вопросов не было.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 18:21:47
|
|
|
А как поступить правильно если учредитель является работником. Как нужно считать тогда.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
05.01.2013 14:44:00
|
|
|
а зачем например вы показываете задолженность перед бюджетом по подоходному по зарплате?? показывали бы в момент выплаты зарплаты
______________
я уже писала -затем что по зарплате в НК конкретно указан момент возникновения обязательств по ПН - последнее число месяца.
Беларусь
|
|
|
|
аглая
05.01.2013 14:40:57
|
|
|
логически -зачем показывать в балансе задолженность перед бюджетом которой фактически в принципе нет и которая возникает в момент выплаты дивидендов?
***********
а зачем например вы показываете задолженность перед бюджетом по подоходному по зарплате?? показывали бы в момент выплаты зарплаты
Беларусь
|
|
|
|
Натала
05.01.2013 14:28:30
|
|
|
логически -зачем показывать в балансе задолженность перед бюджетом которой фактически в принципе нет и которая возникает в момент выплаты дивидендов? или не возникает потому что дивиденды так и не были выплачены....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 14:04:59
|
|
|
молодо-зелено, насколько я помню, налоговая не то чтобы курирует правильность ведения бухучёта. Если уж спрашивать, то у минфина)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 14:04:51
|
|
|
Из Консультанта
Но в НК конкретно определена дата начисления дивидендов (ст. 141 НК), которой в рассматриваемом случае будет являться дата принятия решения об их выплате. Поскольку дата уплаты подоходного налога также не конкретизирована, а только установлен последний срок его уплаты как день фактической выплаты дохода, то теоретически датой начала исполнения налоговым агентом обязательства по начислению, удержанию и перечислению подоходного налога с дивидендов может быть как дата образования (начисления) дохода, так и фактическая дата получения дохода. Следовательно, в обоих случаях должна применяться единая база для исчисления и единая ставка налога и решающее значение будет иметь дата принятия решения о выплате дивидендов.
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 14:02:50
|
|
|
Налоговая сказала, что правильно, пусть висит КТ задолженность по ПН пока не рассчитались с учредителями полностью. Так что ничего делать не надо.
Беларусь
|
|
|
|
аглая
05.01.2013 13:54:10
|
|
|
ичего вам не надо делать, все у вас правильно. Подоходный начислется в момент начисления дивидендов, перечисляется в бюджет - в момент выплаты.
***************
правильно,и не надо придумывать другое
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 13:39:28
|
|
|
Позвонила в налоговую на консультацию, после 14-00 ответят.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
05.01.2013 13:23:26
|
|
|
я бы на Вашем месте просто удалила эти проводки по начислению ПН и все.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 13:22:50
|
|
|
А дата фактического получения дохода служит для включения доходов в базу.
Собственно непосредственно обязанность отдать деньгу в бюджет возникает после удержания (Подоходный налог налоговые агенты обязаны удерживать непосредственно из доходов плательщика при их фактической выплате (ч. 1 п. 8 ст. 175 НК)) в сроки не позднее срока, указанного в п. 9 ст. 175 НК.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
05.01.2013 13:22:41
|
|
|
а по-моему как раз и показывают - просто одной суммой, -в этой сумме сидит налог -больше все равно не отдадите чем это сальдо по 75! зато не факт что подоходный именно 12% - например если работник -учредитель то налог считается по совокупности.
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 13:20:44
|
|
|
Так как поступить?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 13:14:38
|
|
|
Пересчитаю. Тут можно поспорить с отнесением именно на 68. Но просто начисленные дивиденды не показывают сколько всего денег придётся отдать.
Беларусь
|
|
|
|
Натала
05.01.2013 13:05:19
|
|
|
тем более что может быть и такая ситуация что уже начисленные но невыплаченные дивиденды могут перераспределятся на погашение убытка например - у меня так было по одной организации. И что вы с подоходным сделаете в таком случае? А если вы 3 года их не выплатите а потом на момент выплаты уже ставки поменяются - что вы сделаете?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 12:57:28
|
|
|
для зарплаты в НК оговорено что момент ее выплаты -последний день месяца - потому так и начисляем. А для дивидендов я такого не видела. но может что и проворонила))) СТ 172 НК
Статья 172. Дата фактического получения дохода
1. В целях настоящей главы дата фактического получения дохода определяется как день:
1.1. выплаты дохода
11. Для исчисления подоходного налога с физических лиц с доходов в виде оплаты труда датой фактического получения плательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполнение трудовых обязанностей в соответствии с трудовым договором (контрактом).
Беларусь
|
|
|
|
молодо-зелено
05.01.2013 12:45:38
|
|
|
«Анонимно» 05.01.2013 12:35:35
Согласно полностью. Точно также на 1-ое число висит задолженность по ЗП и по ПН и перечисляем мы его в день выплаты ЗП. Так что нормально.
СПАСИБО ВАМ БОЛЬШОЕ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.01.2013 12:35:35
|
|
|
Натала, подоходный с зарплаты наверно ж сразу считаете, как начислили зарплату? Хотя бы потому что так удобней, чем заниматься этим в день выплаты. Хотя принцип тот же, при начислении зарплаты, мы сразу подоходный никому не должны.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-30
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»