| |
|
|
| |
|
|
 MOX
30.12.2005 15:21:17
|
|
|
Можно последний вопрос от меня в этом году? Не могу разрешить ну вообще!
В 2004г. было создано предприятие.
1) В течении 2-х месяцев затраты, связанные с созданием предприятия (офис,зрпл, налоги на зрпл, плата за регистрацию и т.п.) собирались на 97 сч.
Было сделано Распоряжение директора, в котором указывалось, что это организационные расходы, которые необходимо списывать ежемесячно равными частями на протяжении 30 месяцев. В учётной политике сказано, что организ. Расходы списываются с 97 сч. На основании распоряжения директора.
2) Были списаны затраты на освоение нового производства(материалы). В 2004г. поступала выручка по производству. Распоряжением директора эти затраты также списываются в теч. 30 мес.
Прав ли я, продолжая списывать на затраты в 2005г. этот перешедший остаток с 97 счёта с 2004г. ? Или у меня снимут это с затрат в 2005г.как с не относящихся к моему отч. периоду?
PS:
1)В плане счетов не сказано, что 97 сч. По этим затратам не имеет сальдо на конец года.
2)
ПОСТАНОВЛЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
26 декабря 2003 г. N 182
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ИНСТРУКЦИИ ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ
«РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦ
17. Расходы признаются в бухгалтерском учете:
с учетом связи между произведенными расходами и поступлениями (соответствие доходов и расходов);
путем их соответствующего распределения между отчетными периодами в случаях, когда расходы обусловливают получение доходов в течение нескольких отчетных периодов и когда связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем;
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
tasha
07.08.2006 18:13:52
|
|
|
В этом году у ИМНС в инструкции по прибыли менялись взгляды на списание на затраты в случае отсутствия выручки. В прошлом году однозначно трактовали, что на сч.97 можно оставтить, если предусмотрено отраслевыми рекомендациями.
По торговле я бы каждый месяц в прошлом году закрывала на убытки даже при отсутсвтии выручки.
В этом - не знаю.
Вобщем-то, те затраты, которые Вы должны были списать в 2005 году на затраты учитываемые (или на внер. расходы, учитываемые), на них Вам нДС начислять не надо. В этом году вы подаете уточненную за 2005 год по прибыли, где показываете, якобы Вы списали эти затраты (якобы учли). В 2006 показываете эти затраты списали Д92 неучитываемые К 97, и данный оборот в декларации по налогу на прибыль в 2006 не показываете и НДС в 2006 на него не начисляете, но опять же, если в 2005 году были какие-то расходы, на которые при списании надо было бы начислить НДС, на них вы начисляете в 2006 году НДС Д 92 неучитываемые К 68, но в декларации по прибыли и по НДС за 2006 год этот оборот не отражаете (вы подаете по этому обороту уточненные отчеты за 2005, в том числе по НДС) со сроком уплаты - дата, когда фактически надо было в 2005 оплатить.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
07.08.2006 17:56:14
|
|
|
у меня торговля и оказание услуг.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
07.08.2006 17:55:44
|
|
|
А у вас торговое или производственное предприятие?
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
07.08.2006 17:54:24
|
|
|
в 2005 году была допущена ошибка,выручки не было (предприятие с октября 2005 года),в конце года все затраты были отнесены на 97 счет,в январе 2006 года была выручка,которая позволила списать все затраты.
Но поскольку это были затраты прошлого года,в апреле 2006 я внесла корректировки,сделала проводку Д92/неучит. К97 (как затраты прошлого года,не учит.в тек.),подала уточненный за 2005 год и уточненный за январь-апрель 2006 с доплатой налога на прибыль за январь 2006,т.к.сняла значительную сумму с затрат.
Нужно ли было начислять НДС,НЕ ПОНИМАЮ?!
спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
MOX
07.08.2006 17:46:15
|
|
|
Утопите мой топик!!!!!
Беларусь
|
|
|
|
Мистер Дебет
07.08.2006 17:45:33
|
|
|
«Ах если б ты поняла...»
Агата Кристи.
Беларусь
|
|
|
|
tasha
07.08.2006 17:45:30
|
|
|
Татьяна, я не понимаю, у Вас в каком периоде ошибка допущена? В 2005? В 2006? Если в 2005, то повлияла ли она на налоги 2006 года? А то не понятно, что Вы хотите. Распишите подробно, какая ошибка у Вас возникла.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
07.08.2006 17:40:50
|
|
|
у меня предприятие образовано в 2005 году,в апреле 2006 года я внесла исправительные записи (отнесла эти расходы на 92/неучит.) и ПОДАЛА УТОЧНЕННЫЕ за 2005 год и нарастающим итогом за январь-апрель 2006 года по прибыли и транспортному.
у МОХа выше звучало,что в ТАКОМ случае НДС НЕ начисляется или я все же неправильно понимаю???
Беларусь
|
|
|
|
tasha
07.08.2006 17:23:17
|
|
|
Ну Вам же МОХ понятно разъяснил. Вы ОБЯЗАНЫ подать уточненную за 2005 год. При этом, НДС начисляете только на те расходы, на которые и в 2005 году начисляли бы НДС (собсвенное потребление непроизводсвтенного характера). По сроку уплаты (доплата НДС) вы ставите ту дату, когда ДОЛЖНЫ БЫЛИ ДОПЛАТИТЬ (то есть какой-то там месяц 2005).
Был при проверке случай (не у меня), когда бух поленился подать уточненную декларацию за 2005 год и все показал в 2006 году. Налоговая пришла на проверку и заставила пересчитать, сказала, что неправильно отражено исправление.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
07.08.2006 17:11:35
|
|
|
ну где же помощь???
очень нужно с этим разобраться,достаточно большие суммы получаются!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
07.08.2006 16:38:14
|
|
|
Татьяна 07.08.2006 15:43:53
всю сумму,которая пошла на 92/неучит,либо исключить з/п,налоги от з/п,комиссии банка,а обложить то,что облагалось НДС изначально?
___________________________
нужна помощь только по этому вопросу!
Уважаемый МОХ,только Вы в курсе этой темы,поэтому больше ни у кого спросить не могу!
дапамагайте,пожалуйста!:-)))
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
07.08.2006 16:06:13
|
|
|
Уважаемый МОХ,обратите внимание,пожалуйста,на мои последние ДВА!!! вопроса,мне очень нужна помощь в этом вопросе!
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
07.08.2006 15:49:37
|
|
|
и извините,последний вопрос:если я уточненный апрелем месяцем делала,то в декларации по НДС у меня справочно срок уплаты будет 22.05.2006г.?!
что-то я уже запуталась..
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
07.08.2006 15:43:53
|
|
|
всю сумму,которая пошла на 92/неучит,либо исключить з/п,налоги от з/п,комиссии банка,а обложить то,что облагалось НДС изначально?
Беларусь
|
|
|
|
MOX - Татьяна
07.08.2006 15:40:48
|
|
|
НДС не начислять если уточниться за прошлый год.
А так - будьте любезны! основание я привёл.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
07.08.2006 15:33:03
|
|
|
2 Мистер Дебет:-)))
блин,на 92/неучит отнесла как затраты прошлого периода,а НДС не начислила..,большая сумма!
а есть ли какие-то официальные разъяснения на этот счет у Вас,либо это просто мысли вслух господ из ИМНС?!
читала Ваши высказывания,в которых мелькало,что НДС может и не начислять..
Беларусь
|
|
|
|
Mистер Дебет - Татьяна
07.08.2006 15:22:08
|
|
|
Это мой старый топик))))спасибо за то что вы его подняли из небытия))
итак. ГНИ категорически говорит о том, что на след. год переносят тока те затраты, кот. непосредственно к нему относятся. (есть договора, перетекающие на след. год и т.д., Затраты по списанию программы 1С допускают списать).
Не совсем до сих пор понял, откуда это всё дело вытекает, согласен с уважаемой Злюкой насчёт всего этого.
Но с ГНИ я решил не спорить и подал уточнённые по тому году, где у меня был «висяк» на 97 счёте. Увеличив там убыток.
Тут не согласен с Ёлочкой. Забить - значит нарушить правила ведения дроходов-расходов. Кажися п 1.5. Указа 36 на то время)))
Позиция ГНИ - однозначно подать уточнённую.
Если всё-таки решите списатть эти расходы в этом периоде, то конечно надо обложить НДС. как непроизводственное потребление. Вы же списывать будуту на 92/неучаствующие.
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
07.08.2006 14:53:00
|
|
|
Если ты хочешь забить на это дело и исправить в 2005 году, просто снять с затрат и повесить на 92, то смотря какие расходы не будут облагаться НДС. Если это з-плата и налоги с неё, не облагается, если это аренда то думаю надо обложить.
_______________________
а как насчет этого,у меня именно тот случай:(((
на аренду,коммуналку прошлого года НДС не начислять тоже?!
Беларусь
|
|
|
|
MOX - Татьяна
07.08.2006 14:32:13
|
|
|
Да никакого НДСу я не начислял. Откорректировал да и всё!!!!!!
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна
07.08.2006 14:20:10
|
|
|
у меня такая же ситуация!!!
Уважаемый МОХ,так начисляли ли Вы НДС либо нет?!
я проводила корректировку по затратам 2005г.в апреле текущего (у меня приличная сумма),но я НЕ начисляла НДС.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-45
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»