| |
|
|
| |
|
|
 Экспедидор
28.05.2014 9:47:16
|
|
|
Подскажите, пожалуйста! Впервые столкнулась с таким вопросом.
Мы оказали экспедиционные услуги иностранному представительству (Представительство находится в Минске). Заказали для него перевозчика. Перевозчик выставил нам счет БЕЗ НДС, а мы к стоимости перевозки накрутили еще (за свои экспедицион.услуги), и выставили счет представительству С НДС. Мы правильно сделали, что с НДС выставили?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
02.06.2014 9:59:02
|
|
|
Если я правильно понимаю, то предыдцущий бухгалтер неправильные проводки делала, но налог на прибыль вроде должна была правильно посчитать?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
01.06.2014 21:45:53
|
|
|
Спасибо!
Если я правильно понимаю, то предыдцущий бухгалтер неправильные проводки делала, но налог на прибыль вроде должна была правильно посчитать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.06.2014 19:58:23
|
|
|
есть здесь проводки тоже buh.by/mes.asp?t=143984
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.06.2014 19:47:11
|
|
|
Отражается сумма оплаты, поступившей от клиента, в т.ч. и предварительной
50
«Касса»,
51
«Расчетные счета»,
52
«Валютные счета»,
55
«Специальные счета в банках»
62
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.06.2014 19:46:50
|
|
|
Отражается выручка экспедитора
76
90
«Доходы и расходы по текущей деятельности»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.06.2014 19:46:23
|
|
|
Отражается начисление задолженности экспедитора перед перевозчиками и иными третьими лицами
76
60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
01.06.2014 19:46:01
|
|
|
Отражается объем оказанных услуг по договору транспортной экспедиции
62
«Расчеты с покупателями и заказчиками»
76
«Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
Беларусь
|
|
|
|
Автор
01.06.2014 17:37:46
|
|
|
«Анонимно» 30.05.2014 15:10:33
у вас же экспедиционная деятельность, вот и определяйте выручку исходя из этого. Выручкой у экспедитора, как и у комиссионера является вознаграждение
____________________________________________
Хорошо. Тогда зачем применять счет 76.7 «своя организация»?
Тогда мне кажется логично будет сделать следующие проводки (по-моему, это правильно, логично и легче для понимания):
1) Получаем транспортн.услугу без НДС на сумму 1800000 руб.:
Дт 76 (перевозчик) Кт 51 - 1800000 руб.
2) Выставляем счет своему Заказчику за экспедиционные услуги:
Дт 62 Кт 76 (перевозчик)- 1800000 руб. (т.е. сразу сумму перевозки относим на заказчика)
Дт 62 Кт 90.1 – 240 000 руб.
Дт 62 Кт 68 - 360 000 руб.
Дт 90 Кт 68 - 40 000 руб.
3) Оплачиваем НДС в бюджет:
Дт 68 Кт 51 - 400 000 руб.
4) Получаем деньги от Заказчика экспедиционных услуг:
Дт 51 Кт 62 - 2 400 000 руб.
5) Считаем налог на прибыль:
(240 000 - 40 000)*18% = 36000 руб.
ЧТО ДУМАЕТЕ ПО ЭТОМУ ПОВОДУ? ТАК ВЕДЬ ТОЖЕ БУДЕТ ПРАВИЛЬНО?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2014 15:10:33
|
|
|
у вас же экспедиционная деятельность, вот и определяйте выручку исходя из этого. Выручкой у экспедитора, как и у комиссионера является вознаграждение
Беларусь
|
|
|
|
Автор вопроса
30.05.2014 15:02:07
|
|
|
SW, где Вы?
Что Вы думаете по этому поводу?
Беларусь
|
|
|
|
Автор вопроса
30.05.2014 14:25:38
|
|
|
Анонимно« 30.05.2014 9:14:39
1) Получаем транспортн.услугу без НДС на сумму 1800000 руб.:
Дт 76.7(своя орг.) Кт 60.6 (перев.)- 1 800 000 руб.
Дт 60.6(перев.) Кт 51 - 1 800 000 руб.
2) Выставляем счет своему Заказчику за экспедиционные услуги:
Дт 62 Кт 76.7(своя организ.) - 2 040 000 руб.
Дт76.7 (своя орг.) -Кт90.1 – 240 000 руб.
Дт 90 Кт 68 - 40 000 руб.
Дт 62 Кт 68 - 360 000 руб.
3) Оплачиваем НДС в бюджет:
Дт 68 Кт 51 - 400 000 руб.
4) Получаем деньги от Заказчика экспедиционных услуг:
Дт 51 Кт 62 - 2 400 000 руб.
5) Считаем налог на прибыль
(2 40 000 - 40 000)*18% = 36000 руб.
__________________________________________________..
Я, когда считала налог на прибыль, просто забыла отнять из налогооблагаемой базы транспортную услугу в размере 1800000 руб.
Почему нельзя сделать следующим образом:
1) Получаем транспортн.услугу без НДС на сумму 1800000 руб.:
Дт 44 Кт 76.7 - 1 800 000 руб.
Дт 76.7 Кт 51 - 1 800 000 руб.
2) Выставляем счет своему Заказчику за экспедиционные услуги:
Дт 62 Кт 90 - 2 040 000 руб.
Дт 90 Кт 68 - 40 000 руб.
Дт 62 Кт 68 - 360 000 руб.
3) Оплачиваем НДС в бюджет:
Дт 68 Кт 51 - 400 000 руб.
4) Получаем деньги от Заказчика экспедиционных услуг:
Дт 51 Кт 62 - 2 400 000 руб.
5) Считаем налог на прибыль:
(2 040 000 - 40 000-1800000)*18% = 36000 руб.
ТАКИМ ОБРАЗОМ, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ У МЕНЯ ТОЖЕ ПОЛУЧАЕТСЯ 36000 РУБ.
НДС тоже правильно уплачен (400 тыс.руб.).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2014 12:34:32
|
|
|
автор зачем фундырить весь объем перевозки (сумма перевозчика+ваше вознаграждение), на сч. 90?
Как вы потом будете оттуда базу для НДС выковыривать?
А да проводки по экспедиции либо через 76 счет, как написали выше
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2014 12:23:00
|
|
|
Чей груз вез перевозчик? Ваш или представительства?
Беларусь
|
|
|
|
Автор вопроса
30.05.2014 12:13:31
|
|
|
А разве транспортную услугу, которую мы получаем, мы не можем отнести у себя на сч.44? Что-то аудитор нам не написала это как нарушение...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
30.05.2014 9:14:39
|
|
|
1) Получаем транспортн.услугу без НДС на сумму 1800000 руб.:
Дт 76.7(своя орг.) Кт 60.6 (перев.)- 1 800 000 руб.
Дт 60.6(перев.) Кт 51 - 1 800 000 руб.
2) Выставляем счет своему Заказчику за экспедиционные услуги:
Дт 62 Кт 76.7(своя организ.) - 2 040 000 руб.
Дт76.7 (своя орг.) -Кт90.1 – 240 000 руб.
Дт 90 Кт 68 - 40 000 руб.
Дт 62 Кт 68 - 360 000 руб.
3) Оплачиваем НДС в бюджет:
Дт 68 Кт 51 - 400 000 руб.
4) Получаем деньги от Заказчика экспедиционных услуг:
Дт 51 Кт 62 - 2 400 000 руб.
5) Считаем налог на прибыль
(2 40 000 - 40 000)*18% = 36000 руб.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
30.05.2014 0:17:03
|
|
|
И в дополнение к предыдущему моему сообщению:
Ведь получается, что мы фактически (когда неправильно выставили счет Заказчику экспедиторских услуг) мы посчитали (и оплатили) налог на прибыль в размере:
(2 400 000-400 000)*18%=360 000 руб.
И, если надо было считать налог на прибыль по варианту б), то нам тогда надо доплатить налог на прибыль? Или нет? Что-то я малость запуталась.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
30.05.2014 0:11:24
|
|
|
ПРОВЕРЬТЕ МЕНЯ, ПОЖАЛУЙСТА, правильно ли я поняла:
(Переписываю, т.к. пробелы убрались и все слитно прлучилось)))
Если по Вашим цифрам я делаю проводки, как в 3-ем примере, то проводки будут:
1) Получаем транспортн.услугу без НДС на сумму 1800000 руб.:
Дт 44 Кт 76.7 - 1 800 000 руб.
Дт 76.7 Кт 51 - 1 800 000 руб.
2) Выставляем счет своему Заказчику за экспедиционные услуги:
Дт 62 Кт 90 - 2 040 000 руб.
Дт 90 Кт 68 - 40 000 руб.
Дт 62 Кт 68 - 360 000 руб.
3) Оплачиваем НДС в бюджет:
Дт 68 Кт 51 - 400 000 руб.
4) Получаем деньги от Заказчика экспедиционных услуг:
Дт 51 Кт 62 - 2 400 000 руб.
5) Считаем налог на прибыль (ОСОБЕННО ЗДЕСЬ Я СОМНЕВАЮСЬ):
Как правильно: а) (2 040 000 - 40 000)*18% = 360000 руб.
или б) (2 400 000 - 40 000)*18% = 424800 руб.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
30.05.2014 0:08:05
|
|
|
SW 29.05.2014 21:23:25
Да, проводки как в третьем примере.
_________________________________________
ПРОВЕРЬТЕ МЕНЯ, ПОЖАЛУЙСТА, правильно ли я поняла:
Если по Вашим цифрам я делаю проводки, как в 3-ем примере, то проводки будут:
1) Получаем транспортн.услугу без НДС на сумму 1800000 руб.:
Дт 44 Кт 76.7 1 800 000 руб.
Дт 76.7 Кт 51 1 800 000 руб.
2) Выставляем счет своему Заказчику за экспедиционные услуги:
Дт 62 Кт 90 2 040 000 руб.
Дт 90 Кт 68 40 000 руб.
Дт 62 Кт 68 360 000 руб.
3) Оплачиваем НДС в бюджет:
Дт 68 Кт 51 400 000 руб.
4) Получаем деньги от Заказчика экспедиционных услуг:
Дт 51 Кт 62 2 400 000 руб.
5) Считаем налог на прибыль (ОСОБЕННО ЗДЕСЬ Я СОМНЕВАЮСЬ):
Как правильно: а) (2 040 000 - 40 000)*18% = 360000 руб.
или б) (2 400 000 - 40 000)*18% = 424800 руб.
Беларусь
|
|
|
|
SW
29.05.2014 21:23:25
|
|
|
1.Нет, он же начислен не от выручки, т.е. базу на прибыль не уменьшает.
2.Т.е., если я правильно поняла, по тем актам, что мы уже выставили, накрутив НДС на транспортные, то мне надо сделать проводки как в 3-ем примере? А у получателя наших экспедиторских услуг все так и останется (какой взяли НДС к зачету, такой взяли)? Для них это ничем не чревато?
Да, проводки как в третьем примере. Заказчику ничего не грозит, они же взяли к вычету тот НДС, который был написан вами. Кстати, я всегда пользуюсь примером 3. Заказчику в этом случае ничего не видно , а деньги от него быстрее придут, чем возврат по нулевой ставке.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
29.05.2014 17:44:13
|
|
|
Этот НДС (излишне предъявленный) учитывается в декларации по налогу на прибыль, т.е., вычитается из налогооблагаемой базы для налога на прибыль, или нет?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-39
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»