| |
|
|
| |
|
|
 ОНА-ОНО-ОНИ
11.08.2014 17:25:25
|
|
|
Коллеги, кто-нибудь будет забавляться с учетом отложенного НДС, выросшего из 361 указа?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
14.08.2014 11:50:29
|
|
|
Вопрос, по импорту из таможенного союза, отсчет 90 дней ведется со дня оприходования, а по дальнему зарубежью со дня следующего за днем таможенного оформления? Или так сформулировано, что овсе считаем со следующего дня?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.08.2014 16:29:52
|
|
|
Все равно не понимаю. У меня производство и торговля. Пришло 1000 единиц товара. 600 осталось в торговле для продажи, 400 сразу перемещаем на сч.10.1 в производство. И висят эти 400 единиц, пока не будет показан выпуск продукции, не списаны комплектующие под этот выпуск. НДС к вычету в «периоде, в котором ввезенные товары направлены на указанные цели», или «будут использованы плательщиком, осуществившем их ввоз, в производстве продукции» (цитаты подп. 1.5.) Но на 10 счете нет партионного учета, и списаны в производство могут быть материалы, которые завозились до 25 июля. По какому удельному весу считать, и как можно настроить программу?
__________________
вы хоть сразу перемещаете, а у меня один склад все на 41 и в режиме он-лайн разные отделы хапают этот товар..кто продает в опт..кто в розницу, а кто оказывает услугу и все перекидывается документом. Допустим заказ-наряд формирует проводку Д10- К41 и ушла запчасть в услугу..и так каждый день. Приходит товар ..уходит в разные стороны, по партиям в 1с7.7 у нас не ведется. В 1с8 велось,но кинули эту программу была жутко недоработана и надоело мучаться с огромными оборотами. Тоже вот думаю как и что отфильтровать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.08.2014 15:37:46
|
|
|
Я так понимаю предполагается, что плательщик должен наладить налоговый учёт и отслеживать, что пришло после 25 и когда оно куда списывается. Что будет делать налоговая, если плательщик этого не сделает, выяснится наверно только при проверке.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
13.08.2014 15:30:56
|
|
|
Все равно не понимаю. У меня производство и торговля. Пришло 1000 единиц товара. 600 осталось в торговле для продажи, 400 сразу перемещаем на сч.10.1 в производство. И висят эти 400 единиц, пока не будет показан выпуск продукции, не списаны комплектующие под этот выпуск. НДС к вычету в «периоде, в котором ввезенные товары направлены на указанные цели», или «будут использованы плательщиком, осуществившем их ввоз, в производстве продукции» (цитаты подп. 1.5.) Но на 10 счете нет партионного учета, и списаны в производство могут быть материалы, которые завозились до 25 июля. По какому удельному весу считать, и как можно настроить программу?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 22:04:16
|
|
|
Спасибо, согласна с вашим мнением. Пока надеюсь перекрыть накопленным НДС с прошлых поставок,а потом больше склоняюсь прикинуть разницу и не заморачиваться, пусть попробуют проверить. Это практически не возможно при огромной номенклатуре товара и эдентичности поставок. Для себя решила, что буду придерживаться удельного веса по видам деятельности. Если и ошибусь, то врядли намного.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 18:19:03
|
|
|
Обратитесь к программистам за доработкой. Заведите отдельный субсчёт. Ведите табличку в экселе.
Можете ещё прикинуть разницу когда вы делите с использование товаров прошлых и без, и если небольшая, то незаморачиваться, а при проверке пусть сидят пересчитывают, будут меньше в остальное лезть.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 18:05:33
|
|
|
Может кто-то подскажет? Учет ведется в 1с Предприятие 7.7
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 17:58:48
|
|
|
А если на 41 счете уже товара висит на 5 млрд, ввезли и растаможили еще на 3 млрд, часть продается, часть используется для оказания услуг..и поступает еще и еще товар... выявить с какой партии товар с прошлых поставок или с текущих нереально, как тут быть? по удельному весу выручки?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 10:47:53
|
|
|
5. Если на дату оприходования ввезенного товара невозможно определить направление его дальнейшего использования.
Как уже отмечалось, ограничение вычета по «ввозному» НДС применяется, если ввезенный товар реализуется в неизменном состоянии, в том числе в неизменном виде.
Соответственно, если оприходованный ввезенный товар предназначен:
• для оптовой и (или) розничной торговли либо для реализации на экспорт в неизменном виде, то вычет «ввозного» НДС осуществляется по истечении срока, установленного Указом № 361;
• для использования в производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг, то в отношении сумм «ввозного» НДС положения Указа № 361 не применяются.
Если же плательщик наряду с торговой осуществляет производственную деятельность и на дату оприходования ввезенного товара невозможно определить направление его дальнейшего использования (ввезенный товар может быть как реализован в неизменном состоянии, так и использован в производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг), то в таком случае следует руководствоваться нормой части четвертой подпункта 1.5 пункта 1 Указа № 361.
Если в течение установленного Указом № 361 срока (90 дней) ввезенные товары будут использованы в производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг либо приняты к учету в качестве основных средств, то сумма «ввозного» НДС по таким товарам принимается к вычету в том отчетном периоде, в котором ввезенные товары направлены на указанные цели. Иначе говоря, по таким товарам вычет сумм «ввозного» НДС ограничен до момента их использования в производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг, но не позднее 90 дней с даты их принятия к учету (выпуска в соответствии с заявленной таможенной процедурой).
Пример 2. Организация осуществляет два вида деятельности: оптовая торговля товарами, в том числе импортированными, и выполнение работ. Обороты по реализации товаров и работ облагаются НДС по ставке в размере 20%. 30.07.2014 к учету принят товар, ввезенный с территории Российской Федерации по договору купли-продажи с российской организацией. Товар может быть как реализован в неизменном состоянии, так и использован при выполнении работ.
Сумма «ввозного» НДС уплачена в бюджет по сроку 20 августа 2014 г. и отражена в части II налоговой декларации (расчета) по НДС за июль 2014 г. Установленный Указом № 361 срок (90 дней) истекает в октябре 2014 г.
В сентябре 2014 г. товар использован при выполнении работ, его стоимость списана на затраты по выполнению работ.
Сумма «ввозного» НДС принимается к вычету и отражается в разделе II части I налоговой декларации (расчета) по НДС, представленной за:
• январь – сентябрь 2014 г. по сроку 20 октября 2014 г., если выбранный организацией отчетный период – месяц;
• III квартал 2014 г. по сроку 20 октября 2014 г., если выбранный организацией отчетный период – квартал.
Заместитель Министра Э.А.Селицкая
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 10:45:02
|
|
|
Разъяснение Министерства по налогам и сборам 30 июля 2014г. №2-1-10/4024
Беларусь
|
|
|
|
Валентина
12.08.2014 10:42:39
|
|
|
Я тоже сделала проводку через 90 дней, чтоб не забыть в 1С.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 10:40:15
|
|
|
А кто сможет ответить на следующий вопрос? У нас производство и торговля. Товар ввозим из-за пределов РБ, который идет и в торговлю, и в производство. НДС по комплектующим, которые идут в производство брать к вычету:
а) в периоде, в котором ввезенные товары направлены на указанные цели (подп.1.5). направлены - еще не значит использованы;
б) в момент, когда ввез. товары будут использованы в производстве 9опять же подп. 1.5, начало 6-го абзаца). Т.е. показан выпуск продукции, акты списания комплектующих;
в) в момент реализации произведенной продукции.
И если, предположим, у меня прищло 1000 единиц, 500 - на продажу, 500 - в производство, рассчитывать по удельному весу вычет?
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
12.08.2014 10:40:09
|
|
|
Начинаем считать 90 дней с 325 июля?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 10:39:36
|
|
|
Так и в книгу покупок вносим на 90 день?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 10:24:42
|
|
|
Как его только платить 22 октября. У нас не маленькие суммы получаются
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 10:09:52
|
|
|
да указ же отложил вычет НДС только до 31.12.2014 - я у себя в экселе табличку сделала - импорт раз в неделю -как-нить отслежу....
Беларусь
|
|
|
|
Olga V
12.08.2014 10:09:34
|
|
|
Лично я для него организовал отдельные субсчета с указанием конкрентных дат прихода и возможности вычета, чтобы не путаться.
***
Я буду делать проще - одновременно с проводкой по ввозному НДС буду делать проводку на будущий вычет, датой через 90 дней.
Думаю, 1С должны доработать - ведь был же документ НДС 90 дней для учета НДС по реализации, прекрасно работал. У меня вот дир жалеет денег на обновление, поэтому вручную придется ((.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
12.08.2014 10:05:51
|
|
|
речь именно про субсчета «отложенный ндс»
Беларусь
|
|
|
|
Стася
12.08.2014 9:51:46
|
|
|
отслеживать хвосты 18 счета всего то надо будет!!!))) вот и вся забава!!! Особенно практически при ежедневном импорте!
Беларусь
|
|
|
|
Serwik
12.08.2014 9:50:49
|
|
|
ОНА/ОНО -- это только по налогу на прибыль. А здесь просто будет висеть НДС, не взятый к вычету на сч 18. Лично я для него организовал отдельные субсчета с указанием конкрентных дат прихода и возможности вычета, чтобы не путаться.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-29
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»