| |
|
|
| |
|
|
 ЭСЧФ лицензии
24.02.2017 12:25:23
|
|
|
Покупаем имущественные права. В учете провожу по дате акта 31.01.2017.
А поставщик (лицензиар) этих прав в ЭСЧФ ссылается на дату 15.02.17 и указывает, что «На основании СТ.100 НК РБ моментом передачи имущественных прав на объект интеллектуальной собственности является день наступления права на получение платы в соответствии с договором.»
В учете они проводят реализацию на 15.02.17.
Акты в долларах эквивалентно бел. руб.
Получается, я провожу по курсу на 31.01, а они на 15.02.
И ЭСЧФ идет по курсу на 15.02.
Соответственно, суммы наши не сходятся и не сходятся суммовые разницы.
Подскажите, как быть и как свести это все?
Может мне тоже нужно поступление услуги проводить 15.02?
Помогите, пожалуйста!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2017 13:19:44
|
|
|
«Анонимно» 27.02.2017 12:13:24
Автор, а какого числа вы оплатили?
__________________________________________________.. __
Оплатили мы 24 февраля за январь. И в тот же день они нам выставили ЭСЧФ на суммовую разницу между 15-м и 24-м февраля.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2017 13:14:08
|
|
|
В договоре написано «до 15 числа, следующего за отчетным».
Если оставить, как есть, то вот что получается.
31 января провожу акт, НДС получается 100,66.
Они у себя эту реализацию проводят в феврале 15 числа с ссылкой на акт от 31.01. НДС в ЭСЧФ 97,78. Эту сумму я беру к вычету.
А с 2,88 что делать? Зависнет навечно?
Второй вариант.
Подстроиться под них. И проводить январьский акт 15 февраля. Тогда с ними все будет сходиться - и акты и суммовые.
но чем тогда обосновать, что весь 2016 год я проводила последним днем оказания услуги, а с 2017 начала проводить в месяце, следующем за месяцем оказания?
Беларусь
|
|
|
|
Элл
27.02.2017 12:41:11
|
|
|
Вот согласна с всеми вами, так достало такое отражение выручки, сил нет больше, а у нас сплошь и рядом передача прав на использование ПО и оплата вознаграждений то раньше момента передачи, что позже. Вот и мучаюсь
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
27.02.2017 12:40:56
|
|
|
Смотрите, что в договоре написано 15-е/до 15-го/не позднее 15-го. Если,как Вы писали, до 15-го, то НДС у поставщика будет: оплата до 15-го - день оплаты, 15-го или после 15-го - 14 + суммовая разница на день оплаты. У Вас соответственно на дату их выручки корректировка по счетам 04(или какой там у вас счет отнесения)-60, 18-60 и на суммовые если есть. А вообще, если суммы большие или, как я поняла, повторяющаяся ситуация - запрос в налоговую от своего имени.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2017 12:14:05
|
|
|
Элл 27.02.2017 10:32:38
Согласно НК момент отражения выручки по имущественным правам -это момент получения права на оплату, т.е. если согласно договора оплата после передачи права в течение 5 дней и оплата произведена согласно установленного срока на 5-й день, то датой отгрузки является этот день, если раньше, то более ранняя дата.
__________________________________________________.. _______
Вот кто такой «умник» все это придумал? Явно «большой теоретик» - пусть попробовал бы учет вести в реальной жизни. А так это вопрос прямо для топика LF
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2017 12:13:24
|
|
|
Автор, а какого числа вы оплатили?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2017 12:11:25
|
|
|
А если после пятого, то пятого
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2017 11:25:25
|
|
|
Получатели прав, отзовитесь, пожалуйста...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2017 10:57:15
|
|
|
Элл 27.02.2017 10:32:38
_______________________________
А если после 5-го оплата?
Беларусь
|
|
|
|
Элл
27.02.2017 10:32:38
|
|
|
Согласно НК момент отражения выручки по имущественным правам -это момент получения права на оплату, т.е. если согласно договора оплата после передачи права в течение 5 дней и оплата произведена согласно установленного срока на 5-й день, то датой отгрузки является этот день, если раньше, то более ранняя дата.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
27.02.2017 9:51:50
|
|
|
Прочитала статью 100 вдоль и впоперек, а такого пункта не нашла...
__________________________________________________.. _____
Это выдержка из 100 статьи в предыдущей редакции. Сейчас этот пункт выглядит так:
1. Момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется как приходящийся на отчетный период день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав независимо от даты проведения расчетов по ним, если иное не установлено настоящей главой.
(часть первая п. 1 статьи 100 в ред. Закона Республики Беларусь от 26.10.2012 N 431-З)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
27.02.2017 9:48:42
|
|
|
«Анонимно» 26.02.2017 9:20:11
Ст. 100 НК РБ 166-З от 19.12.2002 г.
1. Для плательщиков, у которых в соответствии с учетной политикой выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в бухгалтерском учете определяется (признается) по мере отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется как приходящийся на отчетный период день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
__________________________________________________.. ____
Прочитала статью 100 вдоль и впоперек, а такого пункта не нашла...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2017 16:20:39
|
|
|
«Анонимно» 26.02.2017 9:20:11 а для тех кто почитает дальше, там есть бонус.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.02.2017 9:20:11
|
|
|
Ст. 100 НК РБ 166-З от 19.12.2002 г.
1. Для плательщиков, у которых в соответствии с учетной политикой выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в бухгалтерском учете определяется (признается) по мере отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав определяется как приходящийся на отчетный период день отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
25.02.2017 20:43:46
|
|
|
Должно ли осуществляться выставление ЭСЧФ в отношении возникающих «суммовых» разниц и как покупатели будут принимать к вычету исчисленные продавцом в отношении таких разниц суммы НДС после 01.07.2016?
Ответ:
Согласно пункту 11 статьи 106-1 НК при увеличении (уменьшении) налоговой базы налога на добавленную стоимость в соответствии с положениями части второй пункта 6 и части второй пункта 7 статьи 97 (т.е. в отношении возникающих суммовых разниц) НК плательщиком создается и направляется покупателю объектов дополнительный ЭСЧФ.
В соответствии с пунктом 8-1 статьи 107 НК Подлежащие вычету суммы налога на добавленную стоимость определяются при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав по договорам, в которых сумма обязательств выражена:
в белорусских рублях эквивалентно сумме в иностранной валюте, - в сумме налога на добавленную стоимость в белорусских рублях, указанной в исходном и (или) дополнительном электронных счетах-фактурах, выставленных продавцом покупателю;
в иностранной валюте эквивалентно сумме в иной иностранной валюте, - в сумме налога на добавленную стоимость в белорусских рублях, указанной в исходном и (или) дополнительном электронных счетах-фактурах, выставленных продавцом покупателю.
В случаях, когда плательщикам выставляются дополнительные электронные счета-фактуры, производится корректировка налоговых вычетов на сумму разницы (положительной или отрицательной), указанной в дополнительном электронном счете-фактуре. Корректировка налоговых вычетов производится в месяце получения и подписания в установленном порядке покупателем дополнительного электронного счета-фактуры.
Учитывая изложенное, продавец объектов в отношении возникающих суммовых разниц (как положительных, так и отрицательных) должен создать и направить покупателю объектов дополнительный ЭСЧФ. В свою очередь покупатель объектов, на основании полученного дополнительного ЭСЧФ от продавца, корректирует свои налоговые вычеты либо в сторону увеличении, либо в сторону уменьшения. Иных действий покупатель после 01.07.2017 в отношении сумм НДС, относящихся к суммовым разницам, не производит.
V
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.02.2017 13:57:06
|
|
|
И еще момент - так работают только 2 правообладателя.
А остальные все по последнему числу месяца. То есть они для себя не применяют статью 100 НК?
Помогите выпутаться, пожалуйста.
Какой мне все таки датой проводить у себя? Есть вариант под них подстроиться. Но тогда мне не очень нравится, что в учете 99% актов будут последним числом, а только у этих 15-м.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.02.2017 13:54:23
|
|
|
на суммовую разницу они выставляют ЭСЧФ. только у них разница между 15 числом и реальной датой оплаты
у меня же суммовая - между датой акта (посл число месяца) и датой оплаты
Беларусь
|
|
|
|
Автор
25.02.2017 13:52:20
|
|
|
Вчера с директором изучали их договор.
В нем указано, что оплата должна быть до 15 числа следующего месяца. Директор не понимает, почему они выбрали именно 15 число. Ведь, как он рассуждает, право получения оплаты у них возникает в любое число с 1 по 15.
Беларусь
|
|
|
|
неАвтор
24.02.2017 16:09:08
|
|
|
Акт-передача прав Все остальное написано только для НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.02.2017 16:01:49
|
|
|
А ваш контрагент случайно не путает день наступления права на получение платы, с днём фактической оплаты. С чего они тогда акт рисуют от 31.01?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-23
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»