| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
05.04.2017 8:47:45
|
|
|
Больная тема ЭСЧФ! Подскажите, пожалуйста, по так называемому восстановленному НДС, по испорченным бланкам, как подать ЭСЧФ?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2018 21:03:35
|
|
|
Когда собаке нех делать она будку красит
Беларусь
|
|
|
|
Натали
22.02.2018 17:54:01
|
|
|
Оформите как продажу этого набора вашему работнику, у вас будет реализация обычная.
_________________________________________________
Ну я так и планировала сделать, но, учитывая что мы грузоперевозчики, сумму поступления отразить это как внер. доход и обложить 20% НДС.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2018 17:34:22
|
|
|
Оформите как продажу этого набора вашему работнику, у вас будет реализация обычная
Беларусь
|
|
|
|
Натали
22.02.2018 17:23:30
|
|
|
Это зависит от того, как вы документально оформляли обнаружение этого ущерба
___________________________________________
На предприятии никак не оформляли. Написали заявление в милицию. В милиции его убедили, что деньги нужно вернуть Вот он вернул.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2018 17:19:58
|
|
|
Натали 22.02.2018 17:09:58
А как отразить это возмещение ущерба?
Это зависит от того, как вы документально оформляли обнаружение этого ущерба
Беларусь
|
|
|
|
Натали
22.02.2018 17:18:38
|
|
|
Вроде поняла. С 1 января 2012 г. прочее выбытие имущества, к которому относится в том числе и его порча, не признается объектом обложения НДС. Следовательно, при получении возмещения ущерба, причиненного порчей имущества, НДС исчислять не следует, в том числе и с суммы превышения взыскиваемой суммы над остаточной стоимостью
Беларусь
|
|
|
|
Натали
22.02.2018 17:09:58
|
|
|
А как отразить это возмещение ущерба?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2018 17:07:15
|
|
|
Я так понимаю, что я должна отразить это поступление как внер.доход и начислить 20% НДС на эту сумму? Следовательно нужно подать ЭСЧФ на портал?
Это ноу-хау - выставлять НДС и ЭСЧФ на внереализационный доход в виде денег внесенных на р/с
Беларусь
|
|
|
|
Натали
22.02.2018 17:02:00
|
|
|
А у меня такой вопрос. Водитель украл набор инструментов. Стоимость набора была списана на затраты сразу и НДС был принят у вычету в Мае 2017г. Сегодня от водителя были внесены деньги нам на расчетный счет за этот набор. Какие мои действия? Я так понимаю, что я должна отразить это поступление как внер.доход и начислить 20% НДС на эту сумму? Следовательно нужно подать ЭСЧФ на портал?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2018 16:24:24
|
|
|
...При этом в случае, если испорченный товар (имущество) либо его часть в дальнейшем может быть реализован (реализовано) или его стоимость учтена в составе затрат, учитываемых при производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) для целей бухгалтерского учета, то восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, не производится...
Сдадим во вторсырье, макулатура это - испорченные БСО, так что не восстанавливаем НДС
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2018 16:17:22
|
|
|
«Анонимно» 05.04.2017 12:50:28
Читайте налоговый кодекс. НДС по испорченным БСО необходимо восстанавливать с января 2016 года.
Глюки у вас - по испорченным БСО НДС не надо восстанавливать, попейте успокоительного
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2018 16:05:34
|
|
|
НЕ надо ничего восстанавливать по испорченным БСО!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2018 15:22:15
|
|
|
Автору. Я на восстановленный ндс не подаю никаких эсфч. а пишу в свободной форме пояснилку что ндс входящий по эсфч за такой то месяц расхождение такое то и пишу причины. все.
--------
Аналогично. Только я даже пояснительную не пишу. Один раз позвонили из ИМНС в январе 2017, я объяснила, что сторнирую вычеты по порче товаров и все, больше никто беспокоил. Наверно у них контролируется, чтобы вычеты по декларации не превышали вычеты по ЭСЧФ.
Беларусь
|
|
|
|
Вероника
22.02.2018 14:40:55
|
|
|
Вопрос: В процессе работы в организации образуются испорченные бланки строгой отчетности (БСО) по вине работников, а также по причине сбоя программных продуктов или оргтехники.
Необходимо ли восстанавливать НДС по испорченным БСО в таких ситуациях?
Если да, то как данную ситуацию отразить на Портале, так как налоговые вычеты уменьшатся и не будут соответствовать данным Портала?
Ответ: На испорченные бланки строгой отчетности восстанавливать НДС не требуется, так как их стоимость в момент приобретения относится на затраты.
И.В.СКРИННИКОВ,
начальник главного управления
методологии налогообложения организаций
Министерства по налогам и сборам
Республики Беларусь
Подписано в печать
15.08.2017
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
22.02.2018 14:01:47
|
|
|
ВОПРОС: В процессе работы периодически бланки строгой отчетности (ТН, ТТН, ПКО) признаются испорченными не по вине работника, а по причине сбоя в работе программных продуктов и оргтехники, отказа клиентов от покупки товара, неправильно представленных данных для заполнения бланка. Стоимость таких бланков строгой отчетности в учете относится на внереализационные расходы.
Следует ли «восстанавливать» НДС по испорченным бланкам в данной ситуации?
ОТВЕТ: Следует.
Не подлежат вычету суммы налога на добавленную стоимость по товарам в случае их порчи, утраты (за исключением порчи, утраты товаров в связи с чрезвычайными обстоятельствами: пожар, авария, стихийное бедствие, дорожно-транспортное происшествие) (часть первая подп.19.15 п.19 ст.107 Налогового кодекса Республики Беларусь, далее - НК).
Для целей главы 12 «Налог на добавленную стоимость» НК к товарам не относятся деньги и имущественные права (часть четвертая п.3 ст.93 НК). Таким образом, бланки строгой отчетности для применения норм подп.19.15 п.19 ст.107 НК являются товаром.
Справочно:
Под порчей товара понимается ухудшение всех или отдельных качеств (свойств) товара, в результате которого данный товар не может быть использован для целей реализации и (или) в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) (абзац 2 части второй подп.19.15 п.19 ст.107 НК).
Под утратой товара понимается событие, в результате которого произошли уничтожение или потеря товара. Не является утратой потеря товаров, понесенная плательщиком в пределах норм естественной убыли, установленных законодательством Республики Беларусь (абзац 3 части второй подп.19.15 п.19 ст.107 НК).
Следовательно, при порче бланков строгой отчетности применяются нормы подп.19.15 п.19 ст.107 НК независимо от причин, по которым происходит порча (за исключением порчи, утраты товаров в связи с чрезвычайными обстоятельствами: пожар, авария, стихийное бедствие, дорожно-транспортное происшествие).
При этом выбытие бланков, испорченных и (или) аннулированных по различным причинам (чрезвычайные обстоятельства, по вине ответственных лиц и т. д.), не признается объектом обложения налогом на добавленную стоимость (п.1 ст.93 НК).
Стоимость бланков, испорченных и (или) аннулированных по причине сбоя в работе программных продуктов, оргтехники, отказа клиентов от покупки товара, неверных данных, представленных для заполнения бланка, учитывается в составе внереализационных расходов как другие расходы, потери, убытки плательщика при осуществлении своей деятельности, непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров (работ, услуг), имущественных прав. Такие расходы отражаются не ранее даты их фактического осуществления (возникновения) (подп.3.27 п.3 ст.129 НК).
Налог на добавленную стоимость, принятый к вычету по таким бланкам при приобретении, подлежит восстановлению путем уменьшения налоговых вычетов.
Уменьшение налоговых вычетов производится в том отчетном периоде, в котором произошли порча, утрата таких товаров. Дата порчи, утраты товаров определяется как дата составления документа, подтверждающего порчу, утрату товаров (часть третья подп.19.15 п.19 ст.107 НК).
Данная норма введена с 2016 года и распространяется на 2017 год.
20.12.2016
Ответ подготовлен аналитической редакцией АПС «Бизнес-Инфо» по материалам официальных разъяснений ИМНС по Первомайскому району г. Минска
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.04.2017 13:41:00
|
|
|
спасибо за первый разумный ответ
Автор , вы же восстановили НДС , что Вам с этого ответа?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.04.2017 13:12:26
|
|
|
«Анонимно» 05.04.2017 12:55:59
спасибо за первый разумный ответ
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.04.2017 12:56:58
|
|
|
ПИСЬМО МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ОТ 28.03.2017 № 2-1-10/00584 «О КОРРЕКТИРОВКЕ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НДС В СЛУЧАЕ ПОРЧИ, УТРАТЫ ТОВАРОВ»
Вопрос 1....
...При этом в случае, если испорченный товар (имущество) либо его часть в дальнейшем может быть реализован (реализовано) или его стоимость учтена в составе затрат, учитываемых при производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) для целей бухгалтерского учета, то восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету, не производится....
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.04.2017 12:55:59
|
|
|
Автору. Я на восстановленный ндс не подаю никаких эсфч. а пишу в свободной форме пояснилку что ндс входящий по эсфч за такой то месяц расхождение такое то и пишу причины. все.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.04.2017 12:53:00
|
|
|
Нужно в любой входящей ЭСЧФ в управлении вачетами указать сумму уменьшенную на восстановленные вычеты. Контроль не будет идти на эту сумму, когда спросят почему не идет объясните, что восстанавливали вычеты и все. На семинаре так объясняли.
-------------
А чей семинар?, мне в консультационном налоговой объяснили, что по порче товаров, поступивших в прошлых периодах, управление вычетами делать не надо. Правда уведомление о расхождениях пришло, писала пояснения
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-42
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»