Заключен договор с нерезидентом (Украина). Предприятие-нерезидент оказало нам услуги. Акт в долларах, выделен НДС. Услуги оказаны на территории РБ. Что с НДС? к вычету принять можно? по курсу на дату акта? Надо ли регистрировать договор в банке? 9(оплаты пока не было)? Надо ли в ИМНС или статистику какие сведения или отчеты подавать?
Если нерезиденту уплачен авансовый платеж, акта выполненных работ пока нет, все-таки должны мы подавать декларацию да доходы от суммы аванса?? ================= так мы удержали и перечислили нерезиденту за минусом налога (в августе). Сейчас, как я понимаю, мы в декларации за август должны отразить только сумму аванса (в общей сумме до удержания налога)? Общая сумма по договору не отражается. Акт может быть за сентябрь или октябрь, но это, как я понимаю, уже не важно? Вроде понятно. Но вот этот пункт из ст. 148, из которого дата начисления по дате акта? Статья 148. Определение даты возникновения обязательств по уплате налога на доходы 2. Днем начисления дохода (платежа) иностранной организации, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признается наиболее ранняя из следующих дат: (в ред. Закона Республики Беларусь от 31.12.2013 N 96-З) 2.1. дата отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда такое отражение должно быть произведено в соответствии с законодательством) факта выполнения иностранной организацией работ, оказания услуг, приобретения у иностранной организации недвижимого имущества, приобретения предприятия как имущественного комплекса (его части), принадлежащего иностранной организации, приобретения доли (пая, акций), принадлежащей иностранной организации как участнику организации, либо ее части;
Беларусь
неАвтор20.09.2018 12:13:10
а у меня ситуация такая:я заплатила предоплату литовцам за оборудование. они мне по инвойсу дадут вначале оборудование , а потом окажут услуги по его монтажу. Услуги их я отнесу на стоимость моего оборудования (основное средство) . ндс ввозной уплачу и возьму к вычету- тут все понятно. а что в моей ситуации с налогом на доходы? я так понимаю его нет? и как быть со с статистикой 12-вэс, как я понимаю ничего не сдаю(в отчетах 4-ис и 6-ис покажу что ос купила импортные?) верно?
Беларусь
"Анонимно"20.09.2018 11:57:24
соответственно в декларации вся сумма первоначального платежа до удержания, и как раз будет рассчитан этот налог, пока вам справку не предоставят (или если не предоставят)
Беларусь
lubu20.09.2018 11:55:25
Вы аванс должны им перечислить с учетом удержанного налога на доходы
Беларусь
"Анонимно"20.09.2018 11:16:27
Украина 04.04.2018 13:23:40
ещё вопрос. Если у меня акт в марте, а оплата в апреле, до какого числа я должна подать декларацию по доходам от юр.лица? до 20 апреля или до 20 мая? Беларусь
lubu 04.04.2018 13:41:41
декларация ежемесячная, что первое прошло - на следующий месяц подаете, т.е. у вас до апреля ============================ Статья 148. Определение даты возникновения обязательств по уплате налога на доходы
1. В целях настоящей главы дата возникновения обязательств по уплате налога на доходы определяется как приходящийся на налоговый период день начисления иностранной организации дохода (платежа). 2. Днем начисления дохода (платежа) иностранной организации, если иное не предусмотрено настоящей статьей, признается наиболее ранняя из следующих дат: (в ред. Закона Республики Беларусь от 31.12.2013 N 96-З) 2.1. дата отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда такое отражение должно быть произведено в соответствии с законодательством) факта выполнения иностранной организацией работ, оказания услуг, приобретения у иностранной организации недвижимого имущества, приобретения предприятия как имущественного комплекса (его части), принадлежащего иностранной организации, приобретения доли (пая, акций), принадлежащей иностранной организации как участнику организации, либо ее части; 2.2. дата отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда такое отражение должно быть произведено в соответствии с законодательством) обязательств перед иностранной организацией по выплате доходов в виде дивидендов, доходов от долговых обязательств, за исключением доходов от долговых обязательств по предоставленным кредитам, займам, роялти, операций по реализации (погашению) ценных бумаг (кроме акций), реализации товаров на условиях договоров поручения, комиссии и иных аналогичных гражданско-правовых договоров;
Если нерезиденту уплачен авансовый платеж, акта выполненных работ пока нет, все-таки должны мы подавать декларацию да доходы от суммы аванса??
Беларусь
"Анонимно"26.06.2018 10:50:43
по услугам не надо регистрировать
Беларусь
"Анонимно"26.06.2018 10:48:49
Вроди бы регистрировать в банке надо договора по импорту(экспорту) товаров, а услуг не надо?
Беларусь
"Анонимно"04.04.2018 14:27:06
спасибо
Беларусь
lubu04.04.2018 13:41:41
декларация ежемесячная, что первое прошло - на следующий месяц подаете, т.е. у вас до апреля
Беларусь
Украина04.04.2018 13:23:40
ещё вопрос. Если у меня акт в марте, а оплата в апреле, до какого числа я должна подать декларацию по доходам от юр.лица? до 20 апреля или до 20 мая?
Беларусь
lubu04.04.2018 12:57:53
А если я при выплате удержала у нерезидента 15% от суммы (налог на доходы), НДС мне считать от всей суммы, или только от суммы перечисления и потом когда они дадут акт на всю сумму, то доначислить оставшийся НДС?
Беларусь
SW04.04.2018 11:12:45
Отметим, что создание плательщиком электронного счета-фактуры и его направление на Портал осуществляются также при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь иностранными организациями, не состоящими на учете в налоговых органах Республики Беларусь, и исчислении плательщиком налога на добавленную стоимость в соответствии с положениями ст.92 НК (абзац 2 части четвертой п.8 ст.1061 НК).
При реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанных в абзаце 2 части четвертой п.8 ст.1061 НК, электронный счет-фактура создается и направляется плательщиком на Портал в день, на который приходится момент фактической реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, то есть в день перечисления исполнителю средств (п.5 ст.100, часть четвертая п.5 ст.1061 НК).
Однако в 2018 году создание и направление электронных счетов-фактур на Портал может осуществляться плательщиками не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, на который приходится день совершения операции, указанный в электронном счете-фактуре, в том числе при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство и не состоящих в связи с этим на учете в налоговых органах Республики Беларусь (абзац 3 подп.2.4 п.2 Указа Президента Республики Беларусь от 25.01.2018 № 29 «О налогообложении»).
Заказчиком ЭСЧФ заполняется в порядке, установленном п.40 Инструкции о порядке создания (в том числе заполнения), выставления (направления), получения, подписания и хранения электронного счета-фактуры, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 25.04.2016 № 15. Так, в ЭСЧФ указываются:
• в строке 3 «Дата совершения операции» - день перечисления исполнителю средств (часть первая п.5 ст.100 НК);
• в строке 4 «Тип ЭСЧФ» - тип ЭСЧФ «Исходный»;
• в строке 6 «Статус поставщика» - статус поставщика «Иностранная организация»;
• в строке 15 «Статус получателя (по договору/контракту)» - статус получателя «Покупатель объектов на территории Республики Беларусь у иностранной организации».
При заполнении формы ЭСЧФ показатели граф 7 и 11 раздела 6 «Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам» должны быть равны.
После создания и направления ЭСЧФ на Портал заказчик должен с помощью сервиса «Управлять вычетами» Портала проставить дату наступления права на вычет - 22-е число месяца представления налоговой декларации за тот отчетный период, за который в соответствии со ст.92 НК исчислена сумма НДС по услугам (п.1 письма Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 29.04.2017 № 2-1-10/00817 «О налогообложении услуг по поиску покупателей»).
Беларусь
"Анонимно"04.04.2018 11:07:15
Это будет одна эсчф, она у вас сразу и во входящих и в исходящих появится
Беларусь
"Анонимно"04.04.2018 11:06:11
спасибо. Т.е. и исчисленный, и входящий ЭСЧФ я сама выставляю?
Беларусь
"Анонимно"04.04.2018 11:03:41
Ну почитайте про эсчф уже. Сами себе выставляете. Всё там для этого есть. И примеры заполнения на сайте имнс тоже есть.
Беларусь
"Анонимно"04.04.2018 11:01:26
Как уплатите, в следующем периоде возьмёте в зачёт. =============== это понятно, спасибо. Как на портале в се это провести. Мой исчисленный НДС? и на основании чего я к вычету принимать буду? мне ведь нерез. не выставит ЭСЧФ
Беларусь
"Анонимно"04.04.2018 10:54:58
и исчисляю НДС 5852,4*20/120=975,4 Этот НДС куда? что с ним делать? какая проводка? ведь я его не уплатила в бюджет... не понимаю ________ и исчисляю НДС 5852,4*20/100=1170,48 Проводка проводка Д18К68. Как уплатите, в следующем периоде возьмёте в зачёт. В декларации есть специальная строка для отражения базы от нереза и исчисленного налога.
Беларусь
"Анонимно"04.04.2018 10:51:09
Спасибо большое, конечно, но можно проще мне пояснить. Стоимость (усл.) 3000 долл. Акт 20.03.18- 3000*1,9636=5890,8 (Дт20 Кт60 на всю сумму, не выделяя НДС. Правильно?) Оплата 03.04118- 3000*1,9508=5852,4 Я беру сумму оплаты 5852,4 (поскольку «пересчитанной исходя из официального курса Национального банка Республики Беларусь, установленного на день оплаты, включая авансовый платеж, либо иного прекращения обязательств покупателями (заказчиками) этих товаров (работ, услуг)») и исчисляю НДС 5852,4*20/120=975,4 Этот НДС куда? что с ним делать? какая проводка? ведь я его не уплатила в бюджет... не понимаю
Беларусь
"Анонимно"04.04.2018 10:35:08
Почему НДС принять к вычету не можем? ___________ Потому что плательщиком нашего белорусского НДС нерез без представительства не является. Что там за НДС выделен трудно сказать, но явно не тот что вы можете принять к вычету по нашему НК. А по поводу начисления ндс от нереза читайте статью 92 НК. А потом к вычету, как SW написал.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»