| |
|
|
| |
|
|
 Помогите
03.09.2018 12:52:24
|
|
|
помогите пожалуйста нужно списать брак и восстановить ндс
какие проводки будут с ндс?
д 90,10 к 18 .4.,1 -100р?
или нет?
никогда не делала это буду очень вам благодарна
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 16:37:00
|
|
|
т.е у вас получается только по 68 делаете проводки и вычеты на уменьшаются на сумму сторнируемого ндс?
конечно
что такое вычеты? это ПРОВОДКА 68-18
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 16:17:15
|
|
|
«Анонимно» 05.09.2018 16:07:21
т.е у вас получается только по 68 делаете проводки и вычеты на уменьшаются на сумму сторнируемого ндс?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 16:07:21
|
|
|
В вычетах общих по стр. 15 и в справочных в зависимости от кого получили товар, у меня был российский, поэтому попал в стр. 1.2 раздел4
________
а есть по этому поводу обоснование, почему там?
у меня куча возвратов на тысячи позиций, как по товару из РФ, РБ и третих стран все в одной накладной, к примеру. я же его не буду делить
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 15:41:28
|
|
|
«Анонимно» 05.09.2018 14:39:33
2.этот ндс в декле где отражается?
--------
В вычетах общих по стр. 15 и в справочных в зависимости от кого получили товар, у меня был российский, поэтому попал в стр. 1.2 раздел4
3.в 4 разделе справочно вычеты ндс вы ставите весь вх ндс или за вычетом восстановленного?
----
показываем с учетом восстановленного.вот вам ответ
и во всех нормативках многих про управление говорили ... что не надо делать управление
получается и через 18.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:52:14
|
|
|
«Анонимно» 05.09.2018 14:39:33
потому что тут начиталась что при восстановлении ндс по браку надо входной крректировать и некоторые управляют этим
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:39:33
|
|
|
да, и я такую проводку не делаю, и сальдо у меня нет, и все формируется правильно, и что это ндс по недостаче я тоже вижу
а зачем вы сторнируете входящий ндс, вот это не понимаю
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:38:21
|
|
|
нигде в разъяснениях нет такой проводки ,восстановление на 18.1
вы придумали сами?
Я писала выше- для того, чтобы «прозрачно» увидеть восстановление именно по операции недостачи- я делаю эту проводку. Тогда вижу все. И сальдо никакого нету.
Разъяснения- это такие же мнения специалистов, как и наши с Вами
я просто первый раз слышу именно такое))
вы просто это делаете,потому что вам так удобнее)
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
05.09.2018 14:18:03
|
|
|
нигде в разъяснениях нет такой проводки ,восстановление на 18.1
вы придумали сами?
Я писала выше- для того, чтобы «прозрачно» увидеть восстановление именно по операции недостачи- я делаю эту проводку. Тогда вижу все. И сальдо никакого нету.
Разъяснения- это такие же мнения специалистов, как и наши с Вами.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:16:46
|
|
|
вот например
Бухгалтерский учет
Учет товаров в торговых организациях осуществляется на счете 41 «Товары» (ч. 1 п. 32 Инструкции о порядке применения типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29.06.2011 N 50 (далее - Инструкция N 50)). Товары, переданные на хранение, продолжают учитываться на балансе поклажедателя с отражением на отдельном субсчете к счету 41 «Товары» (абз. 7 ч. 1 п. 3, п. 120 Инструкции по бухгалтерскому учету запасов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 12.11.2010 N 133).
На основании ч. 1, 3 п. 73 Инструкции N 50 информация о движении сумм по недостачам товаров, выявленным в процессе их хранения, обобщается на счете 94 «Недостачи и потери от порчи имущества». При выявлении недостачи учетная стоимость недостающих товаров отражается по дебету счета 94 «Недостачи и потери от порчи имущества» и кредиту счета 41 «Товары».
Конкретный порядок отражения в учете сумм корректировки налоговых вычетов по НДС законодательством по бухгалтерскому учету не установлен.
Суммы «входного» НДС по недостающим товарам ранее были приняты к вычету. Поскольку в связи с требованиями налогового законодательства производится корректировка налоговых вычетов на указанную сумму, то в бухгалтерском учете целесообразно отразить СТОРНИРОВОЧНУЮ запись по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и кредиту счета 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам» (п. 4, 21 Инструкции N 50).
Не принимаемые к вычету суммы НДС по их экономическому содержанию представляют собой дополнительные потери, возникающие в организации в связи с утратой товаров. Поэтому полагаем, что такие суммы НДС отражаются записью по дебету счета 94 «Недостачи и потери от порчи имущества» в корреспонденции с кредитом счета 18 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам» (п. 4, ч. 1 п. 73 Инструкции N 50).
В рассматриваемой ситуации лицом, виновным в возникновении недостачи, является хранитель. Поэтому сумма недостачи, возникшей в связи с утратой хранителем товаров, списывается в дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет 76-3 «Расчеты по претензиям» (п. 4, ч. 8 п. 73, ч. 1, 10 п. 59 Инструкции N 50).
Разница между суммой, предъявленной хранителю, и суммой недостачи представляет собой упущенную выгоду, т.е. неполученные доходы организации, которые она получила бы в результате реализации этого товара. Таким образом, на момент признания хранителем претензии такая разница отражается в составе прочих доходов по текущей деятельности записью по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет 76-3 «Расчеты по претензиям» и кредиту счета 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» субсчет 90-7 «Прочие доходы по текущей деятельности» (абз. 5 ст. 1, п. 4 ст. 3 Закона Республики Беларусь от 12.07.2013 N 57-З «О бухгалтерском учете и отчетности», п. 13 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.09.2011 N 102).
Поступление возмещения от хранителя учитывается по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет 76-3 «Расчеты по претензиям» (ч. 2 п. 40 Инструкции N 50).
ПРОВОДКИ
Таблица бухгалтерских записей
В нижеприведенной таблице к счету 41 «Товары» открыт субсчет 41-7 «Товары, переданные на хранение».
Содержание операций
Дебет
Кредит
Сумма,
руб.
Первичный
документ
Отражена стоимость недостающих товаров
94
41-7
420000
Извещение хранителя о недостаче товара
СТОРНО
Отражена корректировка налоговых вычетов по недостающим товарам
68
18
84000
Бухгалтерская справка-расчет
Не принимаемый к вычету НДС отнесен на увеличение стоимости недостачи
94
18
84000
Бухгалтерская справка-расчет
Отражена задолженность хранителя по возмещению суммы недостачи <**>
(420000 + 84000)
76-3
94
504000
Извещение хранителя о недостаче товара,
претензионное письмо,
бухгалтерская справка
Отражена разница между подлежащей возмещению суммой, признанной хранителем, и суммой недостачи <***>
(600000 - 504000)
76-3
90-7
96000
Претензионное письмо,
бухгалтерская справка
Отражено поступление денежных средств на расчетный счет в погашение задолженности хранителя по расчетам за недостающий товар
51
76-3
600000
Платежное поручение,
выписка банка
и везде ТАКАЯ корреспонденция 68-18 сторно, НЕТ 18-18
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:12:45
|
|
|
Анонимно« 05.09.2018 14:09:29
если у вас есть разъяснение с примером поделитесь
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:09:29
|
|
|
Суть восстановления вычетов не просто убрать с 18,2 и 68 счета, но и вернуть на 18,1 (восстановить) с последующим отнесением на недостачу и виновное лицо. Либо на убытки.
нигде в разъяснениях нет такой проводки ,восстановление на 18.1
вы придумали сами?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:07:55
|
|
|
Таиса 05.09.2018 14:03:43
спасибо сейчас сброшу!
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
05.09.2018 14:03:43
|
|
|
«Анонимно» 05.09.2018 13:56:43
Таиса 05.09.2018 13:51:56
спасибо что я только не делала все равно у меня сальдо есть
скажите когда эти проводки формируются по 68 за минусом этого возврата сумма и по 18?или только по 68... что-то не понимаю
Я не поняла ваш вопрос. Что и где формируется?
Отправьте мне на почту анализ счета 68 (НДС), 18,1 18,2 и проводки по браку (операцию эту). Я посмотрю.
taisa77@mail. r u
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 14:03:42
|
|
|
Таиса 05.09.2018 14:00:28
в том то и дело я писала что я делала свои проводки со субсчетами и делаю их вручную... по браку....
все равно сальдо вылазит...
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
05.09.2018 14:00:28
|
|
|
«Анонимно» 05.09.2018 13:56:43
Попробуйте по НДС сделать ручной операцией все-все проводки. Которые я писала Не автоматической книгой покупок и зачетом НДС. А именно вручную (по браку). У вас по 18 счету сальдо быть не должно. Внимательно по всем субсчетам все сделайте.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 13:59:38
|
|
|
Таиса 05.09.2018 13:58:13
спасибо
т.е я правильно мыслю?
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
05.09.2018 13:58:13
|
|
|
Суть восстановления вычетов не просто убрать с 18,2 и 68 счета, но и вернуть на 18,1 (восстановить) с последующим отнесением на недостачу и виновное лицо. Либо на убытки.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 13:57:37
|
|
|
«Анонимно» 05.09.2018 13:42:34
и что мне выкинуть ее?)))
что можно сделать может можете посоветовать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.09.2018 13:56:43
|
|
|
Таиса 05.09.2018 13:51:56
спасибо что я только не делала все равно у меня сальдо есть
скажите когда эти проводки формируются по 68 за минусом этого возврата сумма и по 18?или только по 68... что-то не понимаю
Беларусь
|
|
|
|
Таиса
05.09.2018 13:51:56
|
|
|
Таиса 03.09.2018 15:01:00
Дт 41(10)Кт 60
Дт 18,1 Кт 60
Дт 18,2 Кт 18,1
Дт 68 Кт 18,2 такие проводки были при поступлении товара
Списываете на брак
Дт 94 Кт 41 (10)
Дт 18,2 Кт 18,1 восстановление вычетов (сторно суммы)
Дт 68 Кт 18,2 с торно зачета по НДС
Дт 94 Кт 18,1 сумма НДС по браку
Дальше с 94 относите либо на виновное лицо (как при недостаче), либо на затраты в пределах норм, либо на убытки.
__________________________________________________.. ___
Давайте с цифрами и с условием- на брак списываем не весь приход.
Дт 41(10)Кт 60 1000 руб
Дт 18,1 Кт 60 200 руб
Дт 18,2 Кт 18,1 200 руб.
Дт 68 Кт 18,2 200 руб.
Списываете на брак
Дт 94 Кт 41 (10) 100 руб.
Дт 18,2 Кт 18,1 восстановление вычетов (сторно суммы) -20 руб (минус)
Дт 68 Кт 18,2 с торно зачета по НДС -20 руб (минус)
Дт 94 Кт 18,1 сумма НДС по браку 20 руб.
18.1 счет закрывается. Никакого сальдо быть не должно.
Я делаю все проводки по каждому списания, в т.ч. и по 68 счету. Так видно и понятно что НДС восстановлен (восстановлены вычеты) по каждой операции списания.
В декларации это никак не отражается- туда же попадают итого вые суммы по НДС за период. Начисления и вычеты.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-74
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»