Почему у меня получается двойное налогообложение суммы 100 рублей? Помогите! Возмещение по Каско. Страховщик напрямую перечисляет страховое возмещение ремонтной организации (от них есть акт).Сумма возмещения напрмер 600 рублей с НДС. Д76.2 К60 - 500- внереализ. расходы Д18 К60 - 100 Д68 К18 - 100 - зачет НДС Д60 К76.2 - 600- внереализ. доходы д76.2 К90.7 - 100 - внереализ. доходы Что не так? Получается, что два раза облагается сумма в 100 рублей
Добрый вечер. А подскажите, пожалуйста, если в акте сто выделены запчасти и работа. Проводить нужно отдельно или можно одной суммой на затраты?
Беларусь
Какско08.08.2020 22:03:35
...
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 14:17:43
Да, простите, не дочитала. Вам, автор, выписали накладную на запчасти. Тогда надо уточнить: на кого оформлена накладная. Т.е они продали запчасти по накладной и кто их оприходовал и как они обратно их получили. Как правило это делают СТО маленькие, большие СТО вписывают запчасти в свои наряд-заказы и в общей сумме они сидят.
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 14:11:32
Акта осмотра у меня нет. Направление на ремонт отвезли ведь в ремонтную организацию. Откуда ж оно у меня будет? Распоряжение на выплату я должна требовать у страховой? Блин, что и у кого я имею право требовать и что и кто мне должен предоставить? Вот так столкнешься впервые, и негде почитать даже про документы необходимые. К то сталкивался с такими случаями, поделитесь пож. опытом --- Я постоянно, каждый месяц сталкиваюсь с этими случаями. 1. Да, письма пишем, но для того, чтобы страховая напрямую оплатила СТО. 2. Как только вижу ЭСЧФ на портале, а доков нет, звоню тому, кто выставил эту ЭСЧФ(2 варианта: могу игнорировать доки и могу принять доки, но второй вариант предпочтительнее, писала я вам о том, что предприятие выигрывает при 2 варианте) 3. Доки большие СТО без проблем посылают, как информационные не для оплаты . 4. Если есть от них ТН, то приходую зап/части и снова им отписываю ТН 5. Делаю бух. справку и проводки(проводки подробно писали, да и вы их правильно написали, только я не поняла: почему вы решили, что 2 раза облагается сумма 100руб. Я 1 раз приняла НДС к зачету и 1 раз обложила 18% налогом на прибыль.
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 14:01:24
Если есть накладная на материалы, вы должны их оприходовать у себя в бухгалтерии и далее снова отписать для ремонта(перемещение сделать)
-
наклданая,видимо,у автора при передаче страховой организацией на СТО
--
Акта осмотра у меня нет. Направление на ремонт отвезли ведь в ремонтную организацию. Откуда ж оно у меня будет? Распоряжение на выплату я должна требовать у страховой? Блин, что и у кого я имею право требовать и что и кто мне должен предоставить? Вот так столкнешься впервые, и негде почитать даже про документы необходимые. К то сталкивался с такими случаями, поделитесь пож. опытом.
------- автор,эти ВСЕ доки- просите копии у страховой
Беларусь
Автор29.04.2019 13:53:05
для отражения указанных операций вам нужны документы: 1. акт осмотра ТС 2.направление на ремонт 3.заказ-наряд от СТО, где вы -заказчик, плательщик-страховая 4. распоряжение на выплату
СТО выставляет вам ЭСЧФ на сумму работ+запчастей из заказ-наряда
когда у вас будут все эти документы, вы будете видеть нужные цифры а так можно бесконечно гадать ___________________- Акта осмотра у меня нет. Направление на ремонт отвезли ведь в ремонтную организацию. Откуда ж оно у меня будет? Распоряжение на выплату я должна требовать у страховой? Блин, что и у кого я имею право требовать и что и кто мне должен предоставить? Вот так столкнешься впервые, и негде почитать даже про документы необходимые. К то сталкивался с такими случаями, поделитесь пож. опытом.
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 13:25:28
Д76.2 Страхова К60 СТО - 500- внереализ. расходы Д18 К60 СТО - 100 Д68 К18 - 100 - зачет НДС (ЭСЧФ должна быть обязательно, если нет, значит ничего не делаем, доки выбрасываю) Д60СТО К76.2 Страховая - 600- внереализ. доходы д76.2 страховая К90.7 - 100 - внереализ. доходы Налог на прибыль 18% от 100руб =18руб НДС (приняли к зачету ) =100руб (если есть ЭСЧФ) Автор, чувствуете разницу и выгоду? С проводками у вас все в полном порядке. ---- Непонятно что за документ - ТН, на которую ссылаются в одной из счетов-фактур. Это значит ремонтная организация отписала нам запчасти по ТН. *** Если есть накладная на материалы, вы должны их оприходовать у себя в бухгалтерии и далее снова отписать для ремонта(перемещение сделать) Любая хозяйственная операция по движению товара/материалов оформляется накладной. Иногда у меня тоже СТО чудят и по акту передачи, а не по накладной принимают запчасти для ремонта. В их бух. можно принять по акту передачи, а как мне списать запчасти..
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 12:49:37
Таким образом, в целях налогового учета сумма поступившего на расчетный счет подрядчика страхового возмещения от страховой организации в виде оплаты стоимости услуг по ремонту автомобиля в полном объеме включается организацией в состав внереализационных доходов на дату ее поступления на основании распоряжения на выплату.
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 12:48:58
распоряжение на выплату-------------------- что за распоряжение? от кого кому?
-------
от страховой
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 12:42:41
распоряжение на выплату-------------------- что за распоряжение? от кого кому?
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 11:53:58
Непонятно что за документ - ТН, на которую ссылаются в одной из счетов-фактур. Это значит ремонтная организация отписала нам запчасти по ТН. Но ведь у меня нет никакого поступления запчастей от них. Есть заказ-наряд, где указаны в том числе использованные запчасти. Но там совершенно не такие суммы.
----
для отражения указанных операций вам нужны документы: 1. акт осмотра ТС 2.направление на ремонт 3.заказ-наряд от СТО, где вы -заказчик, плательщик-страховая 4. распоряжение на выплату
СТО выставляет вам ЭСЧФ на сумму работ+запчастей из заказ-наряда
когда у вас будут все эти документы, вы будете видеть нужные цифры а так можно бесконечно гадать
Беларусь
Автор29.04.2019 11:33:20
Непонятно что за документ - ТН, на которую ссылаются в одной из счетов-фактур. Это значит ремонтная организация отписала нам запчасти по ТН. Но ведь у меня нет никакого поступления запчастей от них. Есть заказ-наряд, где указаны в том числе использованные запчасти. Но там совершенно не такие суммы.
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 10:52:29
Д 90.8.1 К 76.2 - 500 - внереализ. расходы ____________ ну, конечно, ремонт на сто где-то в затраты должен лечь 20 60 или 90.8. 60
какое тут двойное? или автор заказ - наряд не планировал брать к учету ?
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 10:01:27
а у меня нет эсчф , что делать? ________________________ НЕ принимать НДС к зачету.
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 8:20:10
Как отразить в учете организации расходы на ремонт автомобиля, на который заключен договор АвтоКаско, поврежденного в результате дорожно-транспортного происшествия (далее - ДТП), в случае если сумма страхового возмещения перечисляется страховой организацией непосредственно организации, осуществляющей ремонт автомобиля (далее - подрядчик)? В прошлом месяце автомобиль организации был поврежден в результате ДТП, виновником которого является третье лицо. На основании направления на восстановительный ремонт и акта осмотра транспортного средства ремонт автомобиля осуществлял подрядчик. Стоимость ремонта составила - 720 руб., в том числе налог на добавленную стоимость (далее - НДС) - 120 руб. В отчетном месяце в соответствии с распоряжением на выплату страховая организация перечислила страховое возмещение в размере 720 руб. непосредственно подрядчику в виде оплаты стоимости услуг по ремонту автомобиля.
Общие положения Пунктом 1 статьи 819 Гражданского Кодекса Республики Беларусь определено, что по договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного законодательством или договором события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или третьему лицу (застрахованному лицу, выгодоприобретателю), в пользу которого заключен договор, причиненный вследствие этого события ущерб застрахованным по договору имущественным интересам (произвести страховую выплату в виде страхового возмещения или страхового обеспечения) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы, лимита ответственности), а другая сторона (страхователь) обязуется уплатить обусловленную договором сумму (страховой взнос, страховую премию). Бухгалтерский учет В соответствии с пунктом 59 Инструкции о порядке применения Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 29.06.2011 N 50 (далее - Инструкция N 50), счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» предназначен для обобщения информации о расчетах с разными дебиторами и кредиторами по имущественному и личному страхованию, по претензиям, по суммам, удержанным из заработной платы работников в пользу других лиц, о других расчетах. К счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» может быть открыт субсчет 76-2 «Расчеты по имущественному и личному страхованию», на котором учитываются расчеты по страхованию имущества и работников организации (кроме расчетов по социальному страхованию и обеспечению). Аналитический учет по субсчету 76-2 «Расчеты по имущественному и личному страхованию» ведется по каждому страховщику и отдельным договорам страхования. Для обобщения информации о расчетах с поставщиками, подрядчиками, исполнителями за приобретенное имущество, выполненные работы, оказанные услуги и другое предназначен счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (пункт 47 Инструкции N 50). В рассматриваемой ситуации стоимость ремонта автомобиля, поврежденного в результате ДТП, подлежит оплате за счет страхового возмещения, поэтому в бухгалтерском учете организации составляется проводка: дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет 76-2 «Расчеты по имущественному и личному страхованию» в корреспонденции с кредитом счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Погашение задолженности страховой организацией перед подрядчиком на основании распоряжения на выплату отражается проводкой: дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в корреспонденции с кредитом счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет 76-2 «Расчеты по имущественному и личному страхованию». С учетом абзаца 7 пункта 13 Инструкции по бухгалтерскому учету доходов и расходов, утвержденной постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.09.2011 N 102, и части 14 пункта 70 Инструкции N 50 разница между суммой возмещения, перечисленной страховой организацией непосредственно подрядчику в виде оплаты стоимости услуг по ремонту автомобиля, и стоимостью ремонта автомобиля подрядчиком без учета НДС относится к прочим доходам по текущей деятельности и отражается в бухгалтерском учете организации по дебету счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» субсчет 76-2 «Расчеты по имущественному и личному страхованию» в корреспонденции с кредитом счета 90 «Доходы и расходы по текущей деятельности» субсчет 90-7 «Прочие доходы по текущей деятельности». НДС Суммы НДС, предъявленные плательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежат вычету независимо от даты проведения расчетов после их отражения в бухгалтерском учете и книге покупок в случае, если ведение книги покупок осуществляется плательщиком, если иное не установлено главой 12 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК). При приобретении плательщиком на территории Республики Беларусь товаров (работ, услуг), имущественных прав налоговые вычеты производятся на основании электронных счетов-фактур (далее - ЭСЧФ), полученных в установленном порядке от продавцов этих товаров (работ, услуг), имущественных прав, при условии подписания плательщиком в установленном порядке ЭСЧФ электронной цифровой подписью (абзац 2 пункта 5-1, часть 1 пункта 6-1 статьи 107 НК). Налог на прибыль Согласно подпункту 3.7 пункта 3 статьи 128 НК в состав внереализационных доходов включаются поступления в счет возмещения убытков. Такие доходы отражаются на дату их поступления независимо от способа возмещения убытков (включая оплату задолженности перед третьими лицами, зачет встречных требований и иные способы). В свою очередь, в соответствии с подпунктом 3.26-17 пункта 3 статьи 129 НК суммы понесенных убытков, возмещение по которым учтено в составе внереализационных доходов в соответствии с подпунктом 3.7 пункта 3 статьи 128 НК, учитываются при налогообложении прибыли в составе внереализационных расходов в пределах суммы такого возмещения. Такие расходы отражаются на дату поступления возмещения указанных расходов (убытков), но не ранее их фактического осуществления. Таким образом, в целях налогового учета сумма поступившего на расчетный счет подрядчика страхового возмещения от страховой организации в виде оплаты стоимости услуг по ремонту автомобиля в полном объеме включается организацией в состав внереализационных доходов на дату ее поступления на основании распоряжения на выплату. Стоимость ремонта автомобиля без учета НДС, выполненного подрядчиком, включается в состав внереализационных расходов в пределах суммы полученного возмещения.
Беларусь
"Анонимно"29.04.2019 8:19:54
все правильно вам выставили эсчф
Вопрос: Организацией заключаются договоры со страховыми компаниями на осуществление работ по ремонту транспортных средств «Клиентов» (владелец транспортного средства), поврежденных в результате события, обладающего признаками страхового случая. Страховая организация принимает и оплачивает выполненные работы на основании оформленных актов сдачи-приемки выполненных работ, в которых в качестве «Заказчика» указывается юридическое или физическое лицо, являющееся владельцем транспортного средства. При создании электронного счета-фактуры (далее - ЭСЧФ) кто будет являться его получателем?
Ответ: Плательщик, если иное не установлено статьей 106-1 НК, обязан в отношении каждого оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав в порядке, установленном статьей 106-1 НК, выставить покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав либо направить на Портал электронный счет фактуру (далее по тексту - ЭСЧФ) - (пункт 5 статьи 106-1 НК). Механизм выставления (направления) ЭСЧФ зависит от оформляемых организацией первичных учетных документов. В рассматриваемой ситуации договор заключен со страховой компанией, которая оплачивает работы выполненные организацией для владельцев транспортных средств (заказчиков). Учитывая изложенное, поскольку при выполнении работ по ремонту транспортных средств заказчиками выступают клиенты (юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица), у организации в соответствии с п.п. 1, 5, 8 ст. 106-1 НК возникает обязанность выставить заказчику (юридическому лицу, индивидуальному предпринимателю) ЭСЧФ в отношении каждого оборота по реализации, т.е. акта сдачи-приемки выполненных работ, а по работам, выполняемым для физических лиц, не являющихся плательщиками НДС в Республике Беларусь, направить на Портал по итогам отчетного периода один итоговый ЭСЧФ.
Беларусь
Автор26.04.2019 16:44:08
автор, а вам эсчф выставили? у меня такая ситуация по лизинговой машине. эсчф никто не выставил. __________ Ремонт делали в апреле. Есть два заказа-наряда от ремонтной организации. По одному ЭСЧФ выставлен уже. Второй ЭСЧФ не по второму заказу-наряду, а по какой-то ТН на запчасти. У меня этой ТН нет. Не понимаю, подожду конца месяца, потом буду выяснять.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»