| |
|
|
| |
|
|
 Мирослава
13.06.2019 12:32:05
|
|
|
подскажите, пожалуйста, я про подп. 3.3 Разъяснения Минфина, МНС от 11.04.2019 N 15-1-5/105/2-2-10/00891 «Об определении даты совершения хозяйственной операции в бухгалтерском и налоговом учете»
Энергосбыт выставляет мне электроэнергию за май 2019 (в счет-фактуре энергия от Энергосбыта указан период с 01.05.2019-31.05.2019, счет-фактура энергия датирована 07.06.2019, я 08.06.2019 перевыставляю своему арендатору потребленную им электроэнергию в мае 2019, в моем акте выполненных услуг я пишу, что э/э за май, но дата акта к примеру 08.06.2019, я не могу поставить дату 31.05.19, т.к. ПУД от Энергосбыта датирован 07.06.2019
Вопрос: в эсчф на перевыставление э/э арендатору я ставлю дату совершения операции 31.05.19 или 08.06.2019; по налогу на прибыль перевыставленная э/э отображается во внер. доходах и расходах в мае или в июне; как правильно составить проводки на сумму перевыставления: в мае Дт 44 Кт60 (Энергосбыт) на потребленную моей организацией э/энергию, в июне Дт 76 (арендатор) Кт60 (энергосбыт) или в мае нужно делать эти 2 проводки?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
17.10.2019 16:33:25
|
|
|
ап. Писал ли кто-нибудь ещё запросы со своими датами?
Я никак не могу определиться что мне делать
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.07.2019 12:06:07
|
|
|
Вот одного понять не могу: и Мингаз и Водоканал выставляют счета последним днем месяца. И только один Энергосбыт, блин, не может... вот почему от одной организации столько мороки?
Беларусь
|
|
|
|
ОК
09.07.2019 9:50:38
|
|
|
правильно все хоз. операции отражать датой документа - никаких расхождений ни у кого не будет - есть документ с датой - значит к этой дате их и относить
------------------------------------
А как же планировать доходы-расходы? Если много текущих договоров аренды, так сказать, длящихся. Все должны зависеть от даты бумажки, которую арендодатеди изволят оформить, как им в голову взбредёт?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
09.07.2019 8:38:52
|
|
|
правильно все хоз. операции отражать датой документа - никаких расхождений ни у кого не будет - есть документ с датой - значит к этой дате их и относить. а по закону о бухучете ПУД должен быть составлен в момент совершения операции либо сразу после. Просто энергосбыт не способен выполнять такое условие и вот что мы все имеем)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.07.2019 9:44:50
|
|
|
«Анонимно» 04.07.2019 16:26:04
если вы отразите на затраты апрелем, у вас не пойдет акт сверки с контрагентом.
_______________
Эту проблему уже обсуждали...)))
-----------------------
Конечно ее обсуждали... а воз и ныне там. Всю жизнь талдычили, что затраты относятся к тому периоды, когда были совершены, а сча - непонятно что!!!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.07.2019 16:26:04
|
|
|
если вы отразите на затраты апрелем, у вас не пойдет акт сверки с контрагентом.
_______________
Эту проблему уже обсуждали...)))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.07.2019 16:17:57
|
|
|
если вы отразите на затраты апрелем, у вас не пойдет акт сверки с контрагентом.
---
и?))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.07.2019 16:13:25
|
|
|
_т.к. у меня документ составлен 11.04, то к вычету и на затраты апрелем??
______________
да , 11 апреля
___________________________
если вы отразите на затраты апрелем, у вас не пойдет акт сверки с контрагентом.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.07.2019 15:48:03
|
|
|
т.к. у меня документ составлен 11.04, то к вычету и на затраты апрелем??
______________
да , 11 апреля
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.07.2019 15:38:55
|
|
|
я писала запрос налоговую.
вопрос:Арендодатель выставляет счет-фактуру 11.04.2019г. за март 2019г., указывает, что он является актом выполненных работ по состоянию на 31.03.19г.
ЭСЧФ выставлен арендодателем с датой совершения 31.03.2019г.
Имеет ли право арендатор принять к вычету НДС в марте 2019г., а также отнести стоимость услуг в состав затрат в марте 2019г. либо все отразить в апреле 2019г. и в ЭСЧФ от арендатора должна быть указана дата совершения – 11.04.2019г.?
ответ:
Таким образом, если в рассматриваемой ситуации первичный учетный документ составлен арендодателем 31.03.2019, то арендатор вправе принять к вычету сумму «входного» налога на добавленную стоимость за март (дата совершения операции, указываемая в ЭСЧФ – 31.03.2019), для целей исчисления налога на прибыль затраты также отражаются в марте.
вот не могу понять все -таки , как делать
т.к. у меня документ составлен 11.04, то к вычету и на затраты апрелем??
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.07.2019 12:45:31
|
|
|
это как с накладной: выписать ее можно 21-м числом, а товар отгрузить 22-м.
------
так нельзя.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.06.2019 15:01:15
|
|
|
Мешает то, что продавцы услуг выставляют свои счета не последним числом текущего м-ца, а следующим месяцем. И чисто технически, арендатор не может выставить последним днем м-ца, т.к получил ПУД в начале следующего...
**********
так вот чем это мешает? прямого запрета ведь нет.
датировать документ можно любым числом...
это как с накладной: выписать ее можно 21-м числом, а товар отгрузить 22-м.
Так и счет на возмещение начать делать 31-м числом, а закончить 5-ым
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
24.06.2019 14:53:53
|
|
|
«Анонимно» 21.06.2019 11:04:05
ну объясните мне, что мешает собственнику помещений датировать счет последним днем отчетного месяца?
----------------------
Мешает то, что продавцы услуг выставляют свои счета не последним числом текущего м-ца, а следующим месяцем. И чисто технически, арендатор не может выставить последним днем м-ца, т.к получил ПУД в начале следующего...
Беларусь
|
|
|
|
Елена
24.06.2019 14:37:12
|
|
|
Из письма 11.04.2019 № 15-1-5/105:
Пункт 2.4. Обращаем внимание, что при определении даты совершения хозяйственной операции плательщику следует учитывать сроки исполнения налоговых обязательств. Так, например, если первичный учетный документ будет составлен в одном отчетном (налоговом) периоде, а дата совершения хозяйственной операции будет приходиться на уже истекший отчетный (налоговый) период, требуется заполнение сведений о занижении (завышении) сумм налогов, подлежащих уплате (возврату) по налоговой декларации (расчету), в которой обнаружены неполнота сведений или ошибки в рамках одного налогового периода, либо внесение изменений в соответствующую налоговую декларацию (расчет), представленную по итогам истекшего отчетного (налогового) периода. Несвоевременное составление первичных учетных документов, подтверждающих совершение хозяйственных операций, может привести к изменению размера налогового обязательства с начислением пени.
Т.е. правильно ли я понимаю: на расходы для н/о относить надо в месяце за который выставлен счет. Если в счете указано - комуслуги за март, счет выставлен в мае - надо подавать уточненную декларацию за 1 кв?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
21.06.2019 11:04:05
|
|
|
ну объясните мне, что мешает собственнику помещений датировать счет последним днем отчетного месяца?
Беларусь
|
|
|
|
Alexred
21.06.2019 10:55:38
|
|
|
Вот нам вчера наш как раз по этой теме собственник здания прислал письмо
Уважаемые собственники ТС «ХХХ».
Доводим до Вашего сведения, что на основании ответа №8-11/Ри-00458 от 17.06.2019г. на ранее отправленный запрос в Инспекцию Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Центральному району г. Минска б/н от 10.05.2019г. о разъяснении дат выставления счетов собственникам и совершения хозяйственной операции (рассматриваемая ситуация - Счет-акт за март 2019г. от 18.04.2019г.) сообщаем следующее: «у собственника помещения понесенные затраты и, соответственно, приходящиеся на эти затраты суммы НДС, подлежат отражению в бухгалтерском учете по дате составления первичного учетного документа, оформленного товариществом собственников, то есть в апреле 2019 года.
В свою очередь, товарищество собственников в строке 3 «Дата совершения операции» ЭСЧФ, выставляемого собственнику помещения на стоимость возмещаемых приобретенных услуг, указывает дату составления товариществом первичного учетного документа (в рассматриваемой ситуации 18.04.2019).
При получении собственником от товарищества ЭСЧФ с указанной в строке 3 «Дата совершения операции» датой 31.03.2019 и его подписании электронной цифровой подписью, собственник должен в разделе «Мои счета-фактуры» «Входящие. Подписанные» с использованием сервиса Портала «Управлять вычетами» проставить в отношении такого ЭСЧФ дату наступления права на вычет, определяемую как дата составления первичного учетного документа.»
Срок выставления ЭСЧФ в данной ситуации не позднее 10 числа следующего за отчетным.
Данный ответ получен 19.06.2019г. в Личном кабинете налогоплательщика.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.06.2019 16:44:19
|
|
|
Затраты, учитываемые при налогообложении, отражаются в том отчетном периоде, к которому они относятся (принцип начисления), независимо от времени (срока) оплаты (предварительная или последующая). А это тогда как?
---------
все так и получается - затраты по возмещаемой коммуналке у арендатора относятся (начисляются) в том периоде когда получен счет -датой счета.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
17.06.2019 17:59:06
|
|
|
в арендатора это затраты того месяца в котором выставлен счет. ----------------
п.3 ст.169 НК - 3. Затраты, учитываемые при налогообложении, отражаются в том отчетном периоде, к которому они относятся (принцип начисления), независимо от времени (срока) оплаты (предварительная или последующая). А это тогда как?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.06.2019 15:43:27
|
|
|
Но считаю э то бредом... потому что затраты мая проходят по б/у в июне. Ладно внутри года... а в декабре... что - затраты декабря ложить на январь нового года?
-----
в арендатора это затраты того месяца в котором выставлен счет...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
14.06.2019 15:23:19
|
|
|
я вот чего понять не могу.
это разъяснение разъясняет, когда принимать к учету перевыставляемые услуги, если арендодатель - лентяй и выставил счет не сразу.
Но это разъяснение не запрещает выставлять счет «нужной» датой, например, за май - 31-го мая.
И никто не запрещает выставлять 31.05, даже если Минскэнерго датировал свой счет 03.06.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-32
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»