Дима, СКАЖИ ПРАВДУ!!! Или ... (догадайся с трех раз) :)))
Беларусь
Наташа13.12.2006 11:26:25
Че, Вам бы разведчиком работать или партизаном. Оказывается, Ваше предприятие заключило договор на посещение семинара в РФ и сотрудник поехал туда, посетил его и расчитался налом? 1- Если сотрудник посещал семинар от имени реза РБ, то нарушения в оплате. Тогда есть командировка и оплата должна быть за услуги безналом с удержанием вовремя налога на доход и НДС. 2. Если сотрудник посетил семинар для личных целей, а фирма-рез РБ согласился компенсировать его расходы и заключил для этого договор с резом РФ, то это доход сотрудника. Например, есть договор на обучение в ВУЗе и организация по договору с ВУЗом оплачивает обучение сотрудника.
Беларусь
Наташа13.12.2006 10:10:34
Че, если акт проведете, то НДС и налог на доходы платить безусловно надо. Но как выплатить деньги? Это не командировочные. А дата выплаты налога на доходы все же дата АО? Я сомневаюсь в этом. И нарушения по использованию валюты, по оплате налом. В договоре по ВЭД должна указываться валюта платежа и форма оплаты. У Вас в договоре что указано?
Беларусь
tasha13.12.2006 10:06:40
Акт и договор у Че выписан не на сотрудника, а на предприятие. Сотрудник, судя по всему, был уполномочен (доверенностью) подписать данный договор и акт выполненных работ и консультация была оказана сотруднику как представителю предприятия. И консультируется сотрудник не по личным вопросам, а по вопросам предприятия. Вы пытаетесь найти выход просто, куда эти расходы запихнуть, чтобы они не вылазили. Но с какой стати вообще сотруднику возмещать его личную консультацию? только согласно задания по командировке и решению нанимателя? Тогда это все равно непр. расход. ии опять возникнет вопрос с НДС. Есть в задании по командировке получить консультацию в рамках договора между двумя предприятиями - будь добр, оплати безналом. Эту сделку точно лучше не светить.
Беларусь
Че - Наташа13.12.2006 10:06:19
По Вашему если физ. лицо сходило на семинар, то это - его доход?
Беларусь
Че13.12.2006 10:04:19
Аноним - я
Беларусь
Наташа13.12.2006 9:58:26
однако если услугой воспользовалось физлицо и предприятие компенсирует его расходы, то это доход физлица. А нарушения действительно есть. Я бы эту услугу не проводила в учете, чтобы не нарушать законодательство.
Беларусь
"Анонимно"13.12.2006 9:58:24
ГНИ утверждает что надо начислить НДС и налог на доходы. Основания в принципе в этом топике приведены.
Беларусь
Uri13.12.2006 9:51:45
Все дело в подходе. Если услугу заказало предприятие, то у тебя кругом НАРУШЕНИЯ. А если услугой воспользовалось ФИЗИЧЕСКОЕ лицо находящееся в ком-ке - это иное. У тебя же не возникаем мысль удержать налог на доходы от УСЛУГ банка («комиссионные по обмену в банке чека или одного вида иностранной валюты на другой»), а это АНАЛОГИЧНЫЕ СИТУАЦИИ. ПРОСТО НАДО УМЕТЬ ВСЕ КРАСИВО «ПОДАТЬ»!!!
Беларусь
Наташа13.12.2006 9:28:31
Uri, однако не забываем про постан 55 по зарубежным командировкам. Иные расходы по зарубежным командировкам перечислены: 53. При служебных командировках за границу наниматель обязан выдать аванс в иностранной валюте и возместить работнику следующие расходы: иные произведенные работником с разрешения или ведома нанимателя расходы. 53.5. Возмещение командированному работнику иных расходов. Командированному работнику возмещаются комиссионные по обмену в банке чека или одного вида иностранной валюты на другой, за совершение операций с использованием корпоративной пластиковой карточки, расходы по получению служебного заграничного паспорта, виз, медицинскому страхованию, по оплате обязательного сбора, взимаемого с граждан в аэропортах, а также расходы, предусмотренные подпунктом 53.6 настоящего пункта, при обязательном представлении подтверждающих документов в оригинале (счета, квитанции и т.п.), за исключением расходов по получению служебного заграничного паспорта и виз.
Беларусь
Че13.12.2006 9:27:45
Компенсация за командировку - это прекрасно. Но разве ей прикроешь: 2. Плательщиками налога на доходы являются иностранные организации, не осуществляющие деятельности в Республике Беларусь через постоянное представительство, получающие доходы из источников в Республике Беларусь (далее - иностранные организации). 9. Налог на доходы исчисляется и удерживается юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, начисляющими (выплачивающими) доход иностранной организации, с суммы дохода. При выплате дохода не в денежной форме налог исчисляется с денежного эквивалента дохода. Налог удерживается и перечисляется в бюджет не позднее дня, следующего за днем начисления платежа иностранной организации. Днем начисления платежа иностранной организации считается наиболее ранняя из следующих дат: дата отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда такое отражение должно быть произведено в соответствии с законодательством) факта выполнения иностранной организацией работ, оказания услуг, приобретения у иностранной организации недвижимого имущества, приобретения предприятия как имущественного комплекса, принадлежащего иностранной организации, или его части, приобретения долей (паев), принадлежащих иностранной организации - участнице организации, либо их части; дата отражения в бухгалтерском учете (но не позднее даты, когда такое отражение должно быть произведено в соответствии с законодательством) факта выплаты налоговым агентом дохода иностранной организации (факта осуществления платежа, передачи имущества, в том числе имущественных прав, проведения зачета встречных однородных требований и другого в зависимости от установленной сторонами договора формы расчета). ____ ИМХО - компенсация и налог на доходы иностранца - мухи отдельно, котлеты отдельно.
Беларусь
Че13.12.2006 9:21:05
Налоговый Кодекс регулирует налог. правоотношения. Он определяет место оказания услуги применительно к налогам. Поэтому расчёт в валюте не произошёл на территории РБ.
Беларусь
Uri13.12.2006 9:20:25
tasha 12.12.2006 19:10:46
Uri, ну так возвращаемся к нашим баранам тогда . Как удержать налог на доходы в данном случае?:)))))))))))))))) Беларусь
----------------------- А в данном случае НИ КАКОГО НДС И НАЛОГА НА ДОХОДЫ, т.к. это выплата КОМПЕНСАЦИИ!!! Конечно при выполнении условий ТК. Т.е. данные расходы понес СОТРУДНИК (консультацию получил сотрудник в ходе выполнения ком-го задания (Получение данной конс. отражено в ЗАДАНИИ). Акт или договор выписан на СОТРУДНИКА, а не на предприятие) Статья 95. Гарантии и компенсации при служебных командировках
... При служебных командировках наниматель обязан выдать аванс и возместить работнику следующие расходы:
.... 4) иные произведенные работником с разрешения или ведома нанимателя расходы.
---------------------------------------------
Я вчера Диму решил «помучать» чтоб к решению он пришел самостоятельно. Он нить нащупал, но не до конца дожал. «Че 12.12.2006 18:37:38
ИМХО - под участием физ. лиц в расчётах не связ-х с их предпр. д-стью, понимают оплату через сотрудников. Что-то запутался. А командировки, услуги гостиниц и т.п. налом за границей, приобретение ГСМ за границей - нарушение валютного законодательства ?»
Беларусь
Че13.12.2006 9:17:08
Он рассчитывался валютой на тер-рии другого гос-ва. Это - обычная командировка.
Беларусь
Lada12.12.2006 20:38:39
Че, Ваш сотрудник не имел права рассчитываться налом валютой с нерезом. Вы налог не удержите. Данная сделка (расчет валютой на территории РБ) нарушает наше законодательство. Можно съездить в командировку с целью заключения договора (место составления -РФ чтобы было), акт никому не показывать, расчеты не проводить. Командировку или согласно Ванкевичу занизить прибыль , или согласно МНС не занижать прибыль (двоякое мнение).
Беларусь
Че12.12.2006 19:54:17
Если место реализации - РБ согласно НК, а реализовано - иностр. юр. лицом, не осущ. д-сти через пост. пр-во, то - облагается налогом на доходы. Я так понял.
Беларусь
tasha12.12.2006 19:10:46
Uri, ну так возвращаемся к нашим баранам тогда . Как удержать налог на доходы в данном случае?:))))))))))))))))
Беларусь
Uri12.12.2006 19:08:09
Только хочу добавить, что такие расходы должен был понести СОТРУДНИК по заданию нанимателя!!! :))) Вот об этом я тебя целый день и ПЫТАЛ.
Беларусь
Uri12.12.2006 19:05:31
А на это «А командировки, услуги гостиниц и т.п. налом за границей, приобретение ГСМ за границей - нарушение валютного законодательства ? » - нет, не нарушение. :) ----------- Дима, СОТРУДНИК - представитель юрлица и действует от его имени, т.е. считай что твой сотрудник - это ФИРМА, НО ---------- Про топливо - 5.2-1. юридическими лицами, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими международные автомобильные перевозки грузов, в размере, превышающем 50 базовых величин в месяц, только за топливо и услуги, связанные с этими перевозками, по перечню, определяемому Советом Министров Республики Беларусь, - в порядке, установленном Национальным банком; ------- А ком-е расходы - это компенсационные выплаты по ТК, а не расчеты с нерезидентами. Статья 95. Гарантии и компенсации при служебных командировках
За работниками, направленными в служебную командировку, сохраняются место работы (должность) и заработная плата в течение всего срока служебной командировки, но не ниже среднего заработка.
При служебных командировках наниматель обязан выдать аванс и возместить работнику следующие расходы:
1) по проезду к месту служебной командировки и обратно;
2) по найму жилого помещения;
3) за проживание вне места постоянного жительства (суточные);
4) иные произведенные работником с разрешения или ведома нанимателя расходы.
Порядок и размеры возмещения расходов при служебных командировках определяются Правительством Республики Беларусь или уполномоченным им органом.
Предусмотренные в коллективном договоре, соглашении размеры возмещения расходов не могут быть ниже размеров, установленных для организаций, финансируемых из бюджета и пользующихся государственными дотациями.
Гарантии и компенсации при служебных командировках за границу устанавливаются Правительством Республики Беларусь или уполномоченным им органом.
А консультационные услуги в можно подсунуть только под п. 4, но только если это было связано с выполнением командировочного задания, а не консультация на отвлеченную тему! УСПЕХОВ!!!
Беларусь
tasha12.12.2006 19:01:55
Оплата юридическим дицом через сотрудников, состоящих в договорных отношениях (трудовых) - это не предпринимательская деятельность сотрудников. Дима, ты уже в дебри полез. Надо сойтись на том, что законодательство не предусмотрело для твоих расходов расчеты наличными при осуществлении операций между резидентом и нерезидентом. У тебя вал. операция и расчеты осущестлвляются безналом.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»