| |
|
|
| |
|
|
 МОХ
20.08.2008 9:16:13
|
|
|
Добрый день уважаемые коллеги! Есть вопрос небольшой.
Начислен НДС по услугам нерезидента на территории РБ.
По существующему в 2008г. порядку НДС начисляю в июле. Уплачиваю до 22 августа и беру в зачёт 22 августа.
Как это правильно отразить в налоговой декларации по НДС за янв-июль и за янв.-август?
Пока думаю так:
Декларация янв.-июль.
Стр 13 отражаю базу по НДС и НДС.
При этом на эту сумму уменьшаю налоговые вычеты в декларации (хотя вычетов у меня хватает, но делаю это для того, чтобы был виден налог к уплате, т.к. в 2008г.я обязан его уплатить независимо от вычетов). Имею налог к уплате.
Декларация янв.-август.
Продолжаю показывать вычеты, уменьшенные на сумму НДС нереза, таким образом имею налог к уплате нарастающим, но за август к уплате налога нету.
Прошу глянуть и подсказать. Спасибо!
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
inna
20.08.2008 15:59:22
|
|
|
Анонимно« 20.08.2008 15:53:02
inna 20.08.2008 15:47:32
нейкая странная логига у Вас.Если я от поставщика получил товар (метод по отгрузке) то я не могу взять к вычету т.к. не платил живыми деньгами?
--------------------------------------
Здесь совсем не об этом, не о покупках у резидентов РБ.
НДС при ввозе и при приобретении у нерезидентов на территории РБ берется в зачет только после оплаты вне зависимости от метода учета выручки.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 15:57:52
|
|
|
так мы и потратили деньги, а именно утратили право на вычет НДС, или вы считаете, что НДС это не деньги?
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
20.08.2008 15:55:58
|
|
|
«И весь спор в сущности сводиться к тому, является ли отражение суммы налога, исчисленной за иностранную организацию в стр. 13 декларации, его УПЛАТОЙ с точки зрения Закона»
CAESAR 20.08.2008 15:44:32 - согласен.
Но в печати вообще-то идёт разъяснение о том, что такой НДС приравнен к таможенному НДС. Кторый надо платить живыми деньгами. См. ниже Нехай.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.08.2008 15:53:02
|
|
|
inna 20.08.2008 15:47:32
нейкая странная логига у Вас.Если я от поставщика получил товар (метод по отгрузке) то я не могу взять к вычету т.к. не платил живыми деньгами?
Беларусь
|
|
|
|
inna
20.08.2008 15:47:32
|
|
|
Вычитать можно лишь то, что уже оплачено. Если вы выбираете зачет вычетами (с чем я не согласна), то вы потратили вместо живых денег вычеты. Т.е. дожна уменьшиться или сумма денег в вашем кармане или общая сумма вычетов без добавления. Вы что-то должны потратить.
Беларусь
|
|
|
|
CAESAR
20.08.2008 15:44:32
|
|
|
inna 20.08.2008 15:35:13
Сумма налога, уплаченная в бюджет за иностранную организацию принимается к вычету 1 раз. По сроку 22.08.08 года и отражается в книге покупок за август. В июле происходит всего лишь то, что сумма налога к уплате отсутствует из-за того, что общая сумма вычетов (в которой естественно нет еще не уплаченного за иностранную налога) превышает сумму налога, исчисленную по реализации (стр.14).
И весь спор в сущности сводиться к тому, является ли отражение суммы налога, исчисленной за иностранную организацию в стр. 13 декларации, его УПЛАТОЙ с точки зрения Закона.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 15:42:07
|
|
|
или мы теперь поставим вопрос о том, что их вообще нельзя вычитать :)
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 15:36:41
|
|
|
очень просто хотим закрыть и взять. Начисляем, упаичваем (либо уменьшив вычет либо реально уплатив), а в следующем месяце уже эту сумму в вычеты.
а как подругому вы хотите? Это ж не предъявленный НДС, вы как бы его начислили и сами себе предъявили, соответственно, своими же вычетами и закрыли.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.08.2008 15:35:24
|
|
|
5 коп 20.08.2008 15:12:36
Интересно на семинаре так и указали, что он должен поступит в бюджет «живыми» деньгами?
Беларусь
|
|
|
|
inna
20.08.2008 15:35:13
|
|
|
«Анонимно» 20.08.2008 15:28:04
---------------------------------
Думаю, что не все хорошо с математикой. Или логикой. Нельзя сначала сделать зачет, а потом снова увеличить на ту же сумму вычеты. В итоге = 0 (вычеты не уменьшились).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.08.2008 15:28:04
|
|
|
inna 20.08.2008 15:18:37
Ну что тут такого? Вы ставите в 13 строку НДС получаете строку 14(итого) у Вас есть вычеты превышающие строку 14. Что вам мешает взять их к вычету в стр.15. Никто ведь не спорит что сам НДС нереза в книгу покупок нужно включать в следующем месяце.
Беларусь
|
|
|
|
inna
20.08.2008 15:18:37
|
|
|
МОХ 20.08.2008 14:21:06
Не! Во из журнала налогового получше.
«Налоги Беларуси», 2008, N 08
КОММЕНТАРИЙ К ПОСТАНОВЛЕНИЮ МИНИСТЕРСТВА ПО НАЛОГАМ
И СБОРАМ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ ОТ 23 ЯНВАРЯ 2008 Г. N 10
«О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ О
ПОРЯДКЕ ЗАПОЛНЕНИЯ КНИГИ ПОКУПОК, НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
(РАСЧЕТА) ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ, НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО ТОВАРАМ,
ВВЕЗЕННЫМ ИЗ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, РАСЧЕТА ВОЗМЕЩЕНИЯ
ИЗ БЮДЖЕТА СУММ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ»
С.И.НОВИКОВА,
главный государственный налоговый
инспектор управления
косвенного налогообложения МНС
Подписано в печать 27.02.2008
Следует обратить внимание на новую редакцию части тринадцатой п. 5 Инструкции (подп. 1.3.5 п. 1 постановления N 10), согласно которой в строках 15, 15а, 15б, 15в с учетом положений части второй п. 2-1 ст. 16 Закона указываются уплаченные суммы налога, отраженные в строках 13 и 13-1 налоговой декларации по НДС, при наличии права на их вычет.
Во-первых, положения Закона в части порядка вычета суммы налога, уплаченной при ввозе объектов на таможенную территорию Республики Беларусь (определение которой приведено в части второй п. 2-1 ст. 16 Закона), учитываются в отношении уплаченной суммы налога, отраженной в строках 13 и 13-1 раздела I декларации. Следовательно, суммы налога, отраженные в строках 13 и 13-1, принимаются к вычету и указываются в строках 15, 15а, 15б, 15в после их уплаты независимо от применяемого плательщиком метода определения момента фактической реализации («по отгрузке» или «по оплате»). Данные суммы налога в составе налоговых вычетов участвуют в распределении при наличии у плательщика освобождаемых оборотов и (или) оборотов, облагаемых по различным ставкам.
----------------------------------------
Для сомневающихся: как вы хотите- сначала закрыть вычетами начисленный налог, а потом еще раз взять к вычету? Внимательно еще раз прочитайте разъяснение 2008 года.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.08.2008 15:18:22
|
|
|
5 коп 20.08.2008 15:12:36
Люди Вы путаете когда НДС включается в Книгу покупок ( естественно в следующем месяце) и наличие других вычетов на 18 счете. иначе у вас будет остаток на 18 и кредит на 68 счете что вообще-то полный абзац
Беларусь
|
|
|
|
МОХ
20.08.2008 15:16:33
|
|
|
Татьяна В. 20.08.2008 14:52:06
2007 год мы НЕ РАССМАТРИВАЕМ!
Беларусь
|
|
|
|
5 коп
20.08.2008 15:12:36
|
|
|
согласна с МОХ, пока этот НДС не уплачен, к вычету не принимается, так разъясняли на семинарах
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.08.2008 15:07:06
|
|
|
МОХ - Анонимно 20.08.2008 14:38:00
Но таможенный НДС вообще другое дело а РФ отдельная декларация.
Беларусь
|
|
|
|
Юрий
20.08.2008 14:55:50
|
|
|
в какой декларации вы собираетесь отражать начисленный НДС по таможне, который хотите вычесть?
Беларусь
|
|
|
|
Татьяна В.
20.08.2008 14:52:06
|
|
|
Согласна с Юрием 20.08.2008 14:26:24
вот что по этому поводу пишет г-жа И.Р.МАСАЛЬСКАЯ,
гл. гос. налоговый инспектор управления косвенного налогообложения МНС «...На основании подп. 4, 8 ст. 12 Закона о НДС сумма налога, исчисленная в соответствии со ст. 1-2 Закона, при приобретении предприятием на территории Республики Беларусь услуг у иностранной организации, не состоящей на учете в налоговых органах Республики Беларусь, включается в общую сумму исчисленного НДС и, соответственно, с учетом п. 1 ст. 16 Закона о НДС уменьшается на установленные ст. 16 Закона о НДС налоговые вычеты. В этой связи следует учитывать, что отражение по строке 13 раздела I налоговой декларации (расчета) по НДС (далее - декларация) суммы налога, исчисленной по ст. 1-2 Закона о НДС, при наличии в разделе II декларации налоговых вычетов, равных или превышающих общую сумму исчисленного НДС, ФАКТИЧЕСКИ ПРИЗНАЕТСЯ ЕЕ УПЛАТОЙ В БЮДЖЕТ. При этом в соответствии с подп. 2.3 п. 2 ст. 16 Закона о НДС указанная сумма налога принимается к вычету в общеустановленном порядке после отражения в книге покупок за тот отчетный период, в котором в налоговый орган представлена декларация с имеющимися показателями по строке 13 раздела I. Одновременно следует учитывать, что по строке 16в декларации нарастающим итогом с начала года отражается сумма налога, подлежащая уплате (возврату), рассчитанная путем вычитания из показателя строки 14в декларации показателя 15в.
...
Беларусь
|
|
|
|
inna
20.08.2008 14:48:37
|
|
|
Нет ничего искусственного в недобавлении к вычетам того, чего пока там не должно быть.
Беларусь
|
|
|
|
inna
20.08.2008 14:46:11
|
|
|
Вас останавливает, что нет отдельной декларации, как по НДС РФ?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-82
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»