| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
26.03.2009 16:01:00
|
|
|
Подскажите как быть - компания работала в 2008г. по методу «по оплате». Затраты с 20 счета я считала, что должны списываться на 45. И только часть рассчитанная по удельному весу согласно поступившей оплате должна списаться на 90.2. Но аудитор все затраты списывал напрямую с 20 на 90.2. Как можно ему доказать, что он делал неправильно? или я не права?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Таиса
26.03.2009 20:37:16
|
|
|
Не согласна с автором и поддержавшими е(-го, -ее). При методе определения реализации по оплате распределяются ТОЛЬКО транспортные по доставке товара покупателям и проценты банка по кредиту (если он взят на приобретение товаров т.е. пополнение оборотных средств). Остальные- если не нормируемые- на 90 с 44 (в случае торговли) либо 20, нормируемые- в пределах норм на 90, остаток на 97. Не понимаю, о чем спор то?
Беларусь
|
|
|
|
el
26.03.2009 19:02:07
|
|
|
всем привет, меня сейчас вот налоговики проверяют, через пару дней скажу были ли вопросы к этому, согласен полностью с автором, хотя по началу сомневался при старте работы по оплате.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 18:01:01
|
|
|
даже согласна, что можно и без 45 обойтись, потому как в типовом плане счетов 45 - «Товары отгруженные», про услуги забыли). Но в 1С есть 45.3 «Оказание услуг», которым я и пользуюсь, думаю, что это не ошибка, и этот субсчет можно прописать в учетной политике. А если напрямую на 90.2, то в любом случае надо по удельному весу согласно поступившей оплаты. Спасибо всем за помощь. Жаль только, что не знаю как с аудитором поступить в такой ситуации, а баланс уже надо сдать((((
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 17:49:46
|
|
|
«Анонимно» 26.03.2009 16:54:16
Насколько я поняла, вы распределяли все затраты между реализованными и нереалтзованными. Почитайте Закон по налогу на прибыль, там требования к распределению только транспортных расходов и процентов по кредитам и займам(по этим статьям будет сальдо на 20-м счете)Остальные сразу списываются на 90 счет.Проводка 45-20 лишняя. На 45 счете учитывается только учетная стоимость отгруженного товара. Внимательно изучите Положение по применению плана счетов.
________________________________
Описания для счет 45.3 нету. Но прошу заметить, что такой субсчет в программе есть, значит он для чего-то существует.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2009 17:39:52
|
|
|
«Анонимно» 26.03.2009 16:54:16
Извините, писала про торговлю. То, что у Вас услуги- прочитала позже. По услугам- делаете правильно, гоните аудитора в шею.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 17:23:22
|
|
|
Насколько я поняла, вы распределяли все затраты между реализованными и нереалтзованными
___________________________
я распределяла между оплаченными и неоплаченными
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2009 17:20:41
|
|
|
«Анонимно» 26.03.2009 16:54:16
Насколько я поняла, вы распределяли все затраты между реализованными и нереалтзованными. Почитайте Закон по налогу на прибыль, там требования к распределению только транспортных расходов и процентов по кредитам и займам(по этим статьям будет сальдо на 20-м счете)Остальные сразу списываются на 90 счет.Проводка 45-20 лишняя. На 45 счете учитывается только учетная стоимость отгруженного товара. Внимательно изучите Положение по применению плана счетов.
_________________________
ну наверное не совсем согласна. Вот допустим к примеру: давайте на цифрах - оказано услуг на 100 000, расходы составили 20 000. Повторюсь, работаем «по оплате». Оплата поступила за отчетный период 50 000. Я бы сделала такие проводки -
Дт 45.3 - Кт 20 - 20 000
Дт 90.2 - Кт 45.3 - 10 000, потому как поступло только 50 000 из 100 000.
Даже логически не могу же я отнести все затраты на 90 сразу, если не оплата поступила частично.
Беларусь
|
|
|
|
Ирина
26.03.2009 17:19:20
|
|
|
Да, именно это я имела ввиду.Ана Вашем месте я бы очень хорошо подумала насчет такого аудитора, а то еще чего присоветует.Удачи Вам!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 16:58:39
|
|
|
6-1.3. при определении прибыли от реализации произведенных товаров (работ, услуг) принимаются затраты, приходящиеся на фактически реализованные товары (работы, услуги), рассчитанные на основе данных бухгалтерского учета с учетом расчетных корректировок, произведенных к таким данным в результате ведения налогового учета.
Расчет затрат, приходящихся на фактически реализованные товары (работы, услуги), производится по методике, определенной в соответствии с учетной политикой организации, принятой в отношении расчета себестоимости реализованной продукции (работ, услуг);
Вы имели ввиду это? Спасибо большое, то что надо
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2009 16:55:00
|
|
|
Простите еще не дописала, даже если Вы будете списывать на 90,2 сразу,то ничего не поменяется, т.к Вы должны списывать затраты только на фактически реализованную продукцию, что Вы и делали.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2009 16:54:16
|
|
|
Насколько я поняла, вы распределяли все затраты между реализованными и нереалтзованными. Почитайте Закон по налогу на прибыль, там требования к распределению только транспортных расходов и процентов по кредитам и займам(по этим статьям будет сальдо на 20-м счете)Остальные сразу списываются на 90 счет.Проводка 45-20 лишняя. На 45 счете учитывается только учетная стоимость отгруженного товара. Внимательно изучите Положение по применению плана счетов.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 16:51:51
|
|
|
я тоже консультировалась у опытных ГБ и они прошли проверки, но вот это все на словах, а надо доказать, сунуть бумажку под нос. Вот уж, где уместно - без бумажки - ты букашка, а с бумажкой - человек
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2009 16:51:18
|
|
|
Возьмите Закон по налогу на прибыль ст6,3(у еня под рукой за 2008год.м.б в этом году нумерация другая) и дайте почитать Вашему аудитору, т.к правы Вы абсолютно.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2009 16:50:40
|
|
|
мда, нету про это в Консультанте ничего((((( у кого не спрошу, никто не знает как это доказать. Ужас, что же делать. Люди, помогите, это же нарушение и не маленькое, отвечать-то мне за все эти извращения, да еще и деньги аудитору платить за такой неверный расчет, как потом в глаза смотреть директору?
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 16:48:26
|
|
|
и еще - у нас не товар, а услуги. Аудитор тоже этим мотивирует, мол 45 может использоваться только в торговле. Хотя есть 45.3 - оказание услуг
Беларусь
|
|
|
|
Даша
26.03.2009 16:44:32
|
|
|
Официального ответа нет , т.к. я консультировалась у знакомых главбухов с большим стажем и опытом проверок! Одну постоянно консультируют аудиторы! Попробуйте в Консультанте по поиску найти!
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 16:41:23
|
|
|
Даша, а у кого Вы консультировались, может есть официальный у Вас ответ? Очень надо, помогите, надо баланс сдавать, а восстановление сделано неправильно
Беларусь
|
|
|
|
Даша
26.03.2009 16:33:27
|
|
|
Вы правы, я тоже так делаю! Консультировалась по этому поводу, единственное, можно еще без 45 сч. обойтись, просто с 20 списывать на 90сч., пропорционально реализованному товару! Т.е.на 20 счете будет сальдо!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.03.2009 16:15:06
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
Автор
26.03.2009 16:02:37
|
|
|
аудитор говорит, что этот метод используется для определения выручки и НДС, а расходы должны списывать полностью. Но проводки Дт 90.2 - Кт 20 уместна при методе «по отгрузке». Каким нормативным документом или чем еще можно доказать, что он не прав?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»