| |
|
|
| |
|
|
 Анонимно
31.07.2009 12:07:14
|
|
|
Новое предприятие, реализации еще нет, но приобрели трудовую (3198 рублей), провели через 91 счет, начислил ндс и приняли к вычету, следовательно, надо заполнить декларацию по ндс. Имеется еще входной ндс. Как правильно заполнить строку 15: писать только вычеты по трудовой и в 17 строке соответственно 0, или же в строке 15 ставить все вычеты и тогда в строке 17 получится сумма с минусом?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
не соглашусь с ИМХАf
05.08.2009 11:51:05
|
|
|
АРГУМЕНТЫ:
1) типовой план счетов: «Счет 91 »Операционные доходы и расходы« предназначен для обобщения информации об операционных доходах и расходах отчетного периода, в том числе о доходах и расходах, связанных с продажей и прочим выбытием принадлежащих организации производственных запасов и иных активов, а также для определения финансовых результатов от их выбытия.»
2) ответ Заместителя начальника управления методологии бухгалтерского учета и отчетности Министерства финансов А.В.КРУПНОВой:
«Таким образом, в бухгалтерском учете следует произвести записи:
Д-т 60 »Расчеты с поставщиками и подрядчиками«
К-т 51 »Расчетный счет« - оплачены трудовые книжки;
Д-т 006 »Бланки строгой отчетности« - оприходованы бланки трудовых книжек на забалансовом счете;
Д-т 10 »Материалы«
К-т 60 »Расчеты с поставщиками и подрядчиками« - оприходованы бланки трудовых книжек на балансовом счете;
Д-т 18 »Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам«
К-т 60 »Расчеты с поставщиками и подрядчиками« - на сумму НДС по полученным ценностям;
Д-т 68 »Расчеты по налогам и сборам«
К-т 18 »Налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам« - на сумму НДС, принятого к зачету;
К-т 006 »Бланки строгой отчетности« - отражено списание (заведение на работников) трудовых книжек на забалансовом счете;
Д-т 91 »Операционные доходы и расходы«
К-т 10 »Материалы« - отражено списание (оформление на работников) трудовых книжек на балансовых счетах;
Д-т 91 »Операционные доходы и расходы«
К-т 68 »Расчеты по налогам и сборам« - на сумму начисленного НДС;
Д-т 73 »Расчеты с персоналом по прочим операциям«
К-т 91 »Операционные доходы и расходы« - отражена возмещаемая работниками стоимость трудовых книжек;
Д-т 50 »Касса«, 70 »Расчеты с персоналом по оплате труда«
К-т 73 »Расчеты с персоналом по прочим операциям« - внесены в кассу организации работниками денежные средства за трудовые книжки (произведены удержания за трудовые книжки из заработной платы).»
С удовольствием выслушаю Ваши, ИМХАf, аргументы в защиту Вашего мнения по данному вопросу.
Беларусь
|
|
|
|
ИМХАf
05.08.2009 11:33:30
|
|
|
настаиваю на разумномности нижеследующего...:-)
д60 к51 nnn - оплачена с р/c вся ст-ть той книжки - cумма с НДСвходным
д10 к60 nnn - всю сумму вместе с НДСвх (есть же право относить НДСвх. на ст-ть и не отражать в Книге покупок и в декларации по НДС), т.е. приобретенную книжку временно повесили на 10сч. - она ДЛЯ работника, при этом просто таким образом - через нанимателя - куплена
д73 к10 nnn - расчеты с работником прочие
д70 к73 ппп - удержали с работника всю сумму ЕГО родной трудовой книжки, с которой он дальше пойдет с песней по жизни к другим нанимателям
ВОТ и ВСЁ - и никаких, блин, извечных споров о том, куда и в какую строчку налоговых деклараций эту мелочь вписывать.
А кому нравится следовать иным, оч.мудреным советам и насиловать себя и изображать «правильно», отражая «всё это» через 91сч. - так зарадибога, и как следствие - получайте геморрой в виде отображения этой никому неинтересной мелкой суммы по самым разнообразным строчкам самых разнообразных налоговых деклараций, а бюджету от того ни холодно, ни жарко, никакого интереса ему и гешефта...:-)
мучайтесь, кто мазохист...:-)
Беларусь
|
|
|
|
простите за вопрос, но все же.
05.08.2009 11:26:33
|
|
|
«смотря какие, если, например, проценты банка, то да, в декларации это внереализационные доходы, а в бухучете операционные доходы.В случае с трудовой - это выручка, затраты по приобретению и налоги, уплачиваемые из выручки.»
а где-нибудь в законодательстве это четко прописано, что в какой строке отражать?
в инструкции по заполнению декларации по налогу на прибыль что-то не вижу этого...
Беларусь
|
|
|
|
Ольга
05.08.2009 10:47:54
|
|
|
я вношу стоимость реализованных тр.кн в декларации и по НДС ,и по прибыли
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.08.2009 10:45:59
|
|
|
«Анонимно» 05.08.2009 10:14:26, вы не правы:
1-1. Объектом налогообложения налогом на прибыль признается валовая прибыль.
Валовой прибылью в целях настоящего Закона для белорусских организаций признается сумма прибыли от реализации товаров (работ, услуг), иных ценностей (включая основные средства), ценных бумаг, имущественных прав и доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.
И все же вопрос о заполнении справочных данных декларации остается открытым.
Беларусь
|
|
|
|
АЛЕНА
05.08.2009 10:45:52
|
|
|
у меня была такая же ситуация. Я сдала по трудовой книжке только НДС, а сельхоз - нет. Инспектор звонила с вопросом: почему не сдали, но когда я ей объяснила, что это трудовая книжка/операционные д.р., она согласилась со мной, что сдавать сельхоз не нужно.
На этом и порешили...
Беларусь
|
|
|
|
Автор
05.08.2009 10:42:47
|
|
|
смотря какие, если, например, проценты банка, то да, в декларации это внереализационные доходы, а в бухучете операционные доходы. В случае с трудовой - это выручка, затраты по приобретению и налоги, уплачиваемые из выручки.
Беларусь
|
|
|
|
простите за вопрос, но все же.
05.08.2009 10:38:25
|
|
|
а в какой строке декларации по прибыли нужно отражать операционные доходы и расходы?
не в 4-й ли (внереализационные)?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.08.2009 10:14:26
|
|
|
«Анонимно» 05.08.2009 10:10:35
а по вашему стр.1 Выручка .... - это не объект? Вы имхо путаете объект и стр.8 -нагалоговая база
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.08.2009 10:10:35
|
|
|
«какие-то цофры» - это еще не повод сдавать декларацию!
повод - ОБЪЕКТ налогообложения!
НЕТ ОБЪЕКТА - НЕТ ДЕКЛАРАЦИИ!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.08.2009 10:08:53
|
|
|
если есть проценты банка, то само собой нужно сдавать декларацию по прибыли, т.к. у Вас ЕСТЬ ОБЪЕКТ.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.08.2009 10:06:59
|
|
|
«Анонимно» 05.08.2009 9:50:07
Декларацию по прибыли не надо здавать если она пустая а если есть какие-то цофры то всеравно надо здавать бо объект есть токи нет налога
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.08.2009 9:59:57
|
|
|
у меня есть еще проценты банка, т. е. появляется объект налогообложения, при этом данные по трудовой внесу в строки 1, 2, 3, а вот в справочно сумму 3198 от какого вида деятельности указывать?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.08.2009 9:50:07
|
|
|
декларация есть только в том случае, если ЕСТЬ ОБЪЕКТ налогообложения. Вот, например, по НДС у Вас «вылез» объект в виде прочего выбытия материалов (стоимость трудовой) - вот Вы и сдали декларацию по НДС. А по прибыли НЕТ объекта, поэтому и декларацию не надо сдавать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.08.2009 9:29:46
|
|
|
Почему не нужно сдавать декларацию по прибыли? Понятно, что финансовый результат от данной операции 0, но все же есть данные для заполнения строк 1, 2, 3 налоговой декларации по прибыли.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
05.08.2009 9:02:20
|
|
|
крупнова пишет.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2009 23:21:38
|
|
|
крупнова говорит
__
:-)
Беларусь
|
|
|
|
у меня тоже было так
04.08.2009 23:13:14
|
|
|
крупнова говорит - через счет 91!
НДС начислять обязательно, т.к. это прочее выбытие материалов!
к зачету можно брать сразу, если вы по отгрузке, и не дожидаться никакой выручки от реализации.
В декларации будет к начислению и к вычету одна и та же сумма, итог - НДС к уплате ноль.
Справочно покажете общую сумму книги покупок.
Декларацию по прибыли сдавать не нужно, т.к. НЕТ объекта налогообложения.(если конечно у вас не вылезли суммовые разницы по аренде и какие-нибудь проценты по остаткам денег на р.с.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.08.2009 22:56:40
|
|
|
ап
Беларусь
|
|
|
|
Автор
03.08.2009 18:22:21
|
|
|
Меня интересует не вопрос: проводить ли через 91 счет или нет? меня интересует, как заполнить декларации, если я провела через 91 счет.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-49
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»