| |
|
|
| |
|
|
 Удачливая Любовница
23.09.2009 9:25:57
|
|
|
:) Кредиторская задолженность поставщику за товар с истекшим сроком исковой давности списывается на прибыль,учитываемую в налогообложении. НДС не исчисляем. Правильно?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Удачливая Любовница
23.09.2009 11:45:16
|
|
|
Нет. Я отношу кредиторку на финансовые результаты на основании выписки об исключении моего кредитора из госреестра в связи с ликвидацией.
Так и что. Все-таки 92-18 учитываемый при налогообложении? Не могу найти в налоге на прибыль.
Беларусь
|
|
|
|
N
23.09.2009 11:28:13
|
|
|
Подскажите пожалуйста правильно ли сделаны проводки по кредиторской задолженности по которой истёк срок давности:
получили по ТТН
Дт. 41 Кт 60 - 100=
Дт. 18 Кт 60 - 18=
Уплата не полностью
Дт. 60 Кт.51 - 97
(это Дт.60 Кт51-82= и Дт 18 Кт 51 - 15=НДС)
к вычету в книге покупок НДС 3года назад принимался столько сколько уплатил т.е. 15=)
истекло 3 года
Дт 60 Кт 92.1 - 21=
или Дт. 60 Кт 92.1 = 16=
Дт. 92.2 Кт 18 - 3=
или как?
Беларусь
|
|
|
|
Натали
23.09.2009 11:19:10
|
|
|
Дымка-все верно НДС учитывается при налогообложении.-читать закон о налогах на доходы и прибыль надо
Беларусь
|
|
|
|
Дымка
23.09.2009 11:12:01
|
|
|
Не согласна, что НДС списывается, как расходы неучит. при налогообложении (Д92-К18). В состав внереал. расходов уч. при н/о прибыли включ.суммы налога на добавленную стоимость при списании кредиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности. Разве не так? Это же в Законе о налоге на прибыль есть.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2009 11:09:45
|
|
|
Боже мой, это ж сколько вы людям денег должны уже 3 года? На вас, что в суд не подавали за такие денжище?
Беларусь
|
|
|
|
Пипец !
23.09.2009 11:05:22
|
|
|
Просто- 92-18 неучитываемые. Так ведь?
----------
У Вас висит НДС с 2006 г., когда он брался к вычету по оплате
и тогда у Вас просто
Д 92 К 18 на расходы учитываемые при н/о,
-------
А если кредиторская перед покупателями, тоже ндс начислять?
--------
Вы имеете ввиду полученный аванс ? Начисять в любом случае ничего не нужно, и вычетов в данном случае нет, а значит и восстанавливать ничего не нужно.
Просто списываете на внер. расходы и все.
Д 62 К 92
Беларусь
|
|
|
|
Яна
23.09.2009 11:01:21
|
|
|
Если списывается кредиторская задолженность - НДС начислять не надо! Мы ж говорили о сторно ндс, РАНЬШЕ взятого к зачету.
Беларусь
|
|
|
|
Удачливая Любовница
23.09.2009 11:00:40
|
|
|
:) Вот и я не поняла, где Мариша лоханулась? Кстати, у меня тоже НДС по этому товару еще не взят в зачет, следовательно, проводки 68-18 сторно делать не нужно. Просто- 92-18 неучитываемые. Так ведь? У меня цена вопроса сумма немаленькая- почти домик под Прагой...)))
Беларусь
|
|
|
|
Мариша
23.09.2009 10:59:40
|
|
|
Вау, камень с души, спасибо ts! Так перепугалась, что сделала неправильно, что и ПОДУМАТЬ забыла, все верно и логично!
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2009 10:59:09
|
|
|
А если кредиторская перед покупателями, тоже ндс начислять?
Беларусь
|
|
|
|
ts
23.09.2009 10:56:44
|
|
|
2Мариша
если в 2008 истек срок 3 года значит вы товар оприходовали в 2005 году, а тогда по отгрузке НДС к зачету не брался только по оплате. Поэтому у ВАС ВСЕ правильно. Он к зачету у вас не взят и ест-но пр-ки 68-18сторно делать не надо
Беларусь
|
|
|
|
Мариша
23.09.2009 10:49:02
|
|
|
Ой , девочки, а я лоханулась, в 2008 году было истечение срока давности по трем договорам с кредиторской задолженностью. Общая сумма НДС по этим договорам 127 890 руб. НЕ СДЕЛАЛА проводку сторно Дт 68 Кт 18
То есть сделала так:
Дт 60 Кт 92
Дт 18.2 Кт 18.1 и тут же
Дт 92 Кт 18.2
Стоит ли делать исправления в этом году?
Беларусь
|
|
|
|
Удачливая Любовница
23.09.2009 10:32:37
|
|
|
:) Спасибо огромное, уже поняла!!! ))) Пипец и Яна, я вас люблю!!! Вы спасли меня от ужоса...)))
Беларусь
|
|
|
|
Яна
23.09.2009 10:25:56
|
|
|
Закон об НДС
7. Не подлежат вычету суммы налога:
7.6. по товарам (работам, услугам), имущественным правам, по которым кредиторская задолженность списывается на финансовые результаты. Указанные суммы налога относятся на финансовые результаты. Данное положение не применяется в отношении суммы налога, уплаченной при ввозе товаров (работ, услуг), имущественных прав на таможенную территорию Республики Беларусь;
Беларусь
|
|
|
|
Яна
23.09.2009 10:20:39
|
|
|
У вас было:
Д41К60 100
Д18К60 18
Д68К18 18
Истекло 3 года:
Д60К92 100
Д68К18 18 - сторно
Д92К18 18
Беларусь
|
|
|
|
Пипец !
23.09.2009 9:51:35
|
|
|
УЛ
А на каком основании? Я ведь заплатила НДС при реализации этого товара. Почему не имею права на вычет?
---------
Потому что поставщику Вы деньги не заплатили, и они осели у Вас в виде прибыли (дохода), т.е. добавленной стоимости , вот с нее еще НДС и заплатите.
Беларусь
|
|
|
|
Пипец !
23.09.2009 9:49:26
|
|
|
Восстанавливать на основании п. 7.6 статьи 16 Закона «О НДС»
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
23.09.2009 9:48:13
|
|
|
Пипец, тоже не согласна, зачем восстанавливать ндс?
Беларусь
|
|
|
|
Удачливая Любовница
23.09.2009 9:45:32
|
|
|
:) Упс. Восстановить вычет? А на каком основании? Я ведь заплатила НДС при реализации этого товара. Почему не имею права на вычет?
Беларусь
|
|
|
|
Пипец !
23.09.2009 9:45:12
|
|
|
По проводкам будет так
Д 60(76) К 92
Д 68 К 18 сторно
Д 92 К 18
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-46
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»