| |
|
|
| |
|
|
 Тат
29.04.2010 19:29:54
|
|
|
Доброго вечера всем.Помогите разобраться.Налоговая проверка.Книга покупок 2008 год.В книге покупок за год сумма 166млн.К вычету взято 113млн.3млн. не отражены в налоговой декларации с минусом. Мнение инспекторов :должно было стоять в налоговой декларации с минусом,а если нет то в 2009 к вычету принять эти 3 млн. нельзя.Что скажете?Я вообще уже ничего не могу понять,проверка за 6 лет голова кругом.
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
"Анонимно"
26.05.2010 19:53:57
|
|
|
У меня переходящий ндс 2007, 2008, 2009. Передалала книгу покупок (подогнала под отчет), что бы не было никаких минусов. Т.е. в дек.2007 уменьшила книгу покупок (оставила незачтенный ндс), а к зачету его взяла в янв.2008. Пени, я так понимаю теперь не будет. Как вы думаете будут при проверке осложнения?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
26.05.2010 19:52:28
|
|
|
дУ меня пееходящий нлс 2007, 2008, 2009. Передалала книгу покупок (подогнала под отчет), что бы не было никаких минусов. Т.е. в дек.2007 уменьшила книгу покупок (оставила незачтенный ндс), а к зачету его взяла в янв.2008. Пени, я так понимаю теперь не будет. Как вы думаете будут при проверке осложнения?
Беларусь
|
|
|
|
Автор но не ТАТ
24.05.2010 9:45:04
|
|
|
Семеновна, огромное ВАМ СПАСИБО!!!
Беларусь
|
|
|
|
Семёновна - Автор но не ТАТ
21.05.2010 15:15:38
|
|
|
Семеновна, т.е. мне (пример с 5 млн.) можно ничего не переделывать?
_________________________________
Да, ничего не переделывайте, всё у Вас правильно, не волнуйтесь.
Беларусь
|
|
|
|
Автор но не ТАТ
21.05.2010 9:44:42
|
|
|
Семеновна, т.е. мне (пример с 5 млн.) можно ничего не переделывать?
Беларусь
|
|
|
|
Семёновна - Автор но не ТАТ
20.05.2010 21:38:02
|
|
|
Уточню. «Волшебная фраза: плательщик ИМЕЕТ ПРАВО» была и в пункте 1 статьи 16 Закона о НДС : «Плательщик ИМЕЕТ ПРАВО уменьшить общую сумму налога, определенную в соответствии со статьей 12 настоящего Закона, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты». Эта фраза просуществовала до 26.12.2007г. А в редакции Закона о НДС от 26.12.2007г. п.1 статьи 16 уже изложен так: «Общая сумма налога, определенная в соответствии со статьей 12 настоящего Закона, УМЕНЬШАЕТСЯ на установленные настоящим Законом налоговые вычеты».
Т.е. ни слова о том, что плательщик ИМЕЕТ ПРАВО уменьшить общую сумму налога. Теперь понятно, почему проверяющих так интересуют вычеты по НДС именно, начиная с 2008 году, а также минус по строке 17«в». Интересно, что ни в одном комментарии об изменених по НДС, об этом нет ни слова.
Беларусь
|
|
|
|
Семёновна - Автор но не ТАТ
20.05.2010 21:10:28
|
|
|
Никогда, не думала, что заблужусь в «трех соснах», по НДС. Уже 2 недели не могу ни о чем думать, кроме этого НДС. Позвонила аудиторше, ответ ничего не трогай, у тебя все верно, но сама то понимаю, что не провильно. Пеня может быть не хиленькая. Вот как им верить, ведь все исправляла еще в 2007г, с подачи аудитора, выходит она не доглядела, а если бы этот топик не всплыл... Извините, это все эмоции, просто прям колотит, уже видеть этот НДС не могу...
____________________________________
Всё у Вас правильно. Проверяющие не смогут к Вам придраться, потому что в 2005 и 2006 году действовала Инструкция о порядке исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость от 31.01.2004 № 16. В пункте 30 главы 8 этой Инструкции прямо указано, что «Плательщик ИМЕЕТ ПРАВО уменьшить общую сумму налога по реализации объектов на установленные налоговые вычеты». Когда Инструкцию отменили, исчезла и эта «волшебная фраза: ИМЕЕТ ПРАВО». Поэтому у проверяющих появилась возможность трактовать порядок определения суммы НДС, подлежащей уплате достаточно жёстко: плательщик не имеет право, а обязан, т.е., как в случае с ТАТ. Но у ТАТ период проверки был 2008 год. А у Вас 2005. Так что, не волнуйтесь. Всё у Вас будет хорошо :)
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.05.2010 18:12:18
|
|
|
LS 20.05.2010 17:00:23
Что касается не внесения в книгу покупок, тот же Нехай давал ответы со ссылкой на постановление минфина №29 от 29.06.2005 в части исправления ошибки по мере обнаружения.Так, что можно и это предъявить
___________________
тогда нужно было сдавать уточнение за тот месяц, в котором обнаружена ошибка.
Беларусь
|
|
|
|
Автор но не ТАТ
20.05.2010 17:06:24
|
|
|
Никогда, не думала, что заблужусь в «трех соснах», по НДС. Уже 2 недели не могу ни о чем думать, кроме этого НДС. Позвонила аудиторше, ответ ничего не трогай, у тебя все верно, но сама то понимаю, что не провильно. Пеня может быть не хиленькая. Вот как им верить, ведь все исправляла еще в 2007г, с подачи аудитора, выходит она не доглядела, а если бы этот топик не всплыл... Извините, это все эмоции, просто прям колотит, уже видеть этот НДС не могу...
Беларусь
|
|
|
|
LS
20.05.2010 17:04:39
|
|
|
Так и комментировал.Типа книга покупок регистр налогового учета.Все что внесено, то внесено и считается.То что не внесли вовремя, имеете право вносить по мере обнаружения.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.05.2010 17:02:05
|
|
|
Что касается не внесения в книгу покупок, тот же Нехай давал ответы со ссылкой на постановление минфина №29 от 29.06.2005 в части исправления ошибки по мере обнаружения.Так, что можно и это предъявить
__________________
Извините, и что он там комментировал? Допустим, я в 2005 году в декабре не приняла к зачету 5 млн., увидела в марте 2006 и приняла, это что тоже нарушение??
Беларусь
|
|
|
|
LS
20.05.2010 17:00:23
|
|
|
Что касается не внесения в книгу покупок, тот же Нехай давал ответы со ссылкой на постановление минфина №29 от 29.06.2005 в части исправления ошибки по мере обнаружения.Так, что можно и это предъявить
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.05.2010 16:50:28
|
|
|
«Анонимно» 20.05.2010 16:43:57
____________________
Спасибо большое, я про это уже и забыла. Собиралась исправить янв 2006. Теперь конечно сделаю позже.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.05.2010 16:43:57
|
|
|
Автор, но не ТАТ 20.05.2010 16:23:46
LS, я так и думаю, что наверно переделаю книгу покупок за 2005-2006г. это наверное единственный шанс исправить ситуацию с наименьшими потерями.
----------------
Бросила работу, вмешаюсь в ваш разговор с LS, это действительно единственный вариант-переделать книги покупок под декларации, вам повезло, что это 2005-2006г.г., в более раннем периоде переделка бы не спасла,НО обратите внимание на период, в который МОЖНО включить эти 5млн. в книгу покупок 2006г.-это стало разрешено с выходом Пост. МНС РБ от 25.01.2006г. №11(зарегистр. 8/14024 27.02.2006г. ОПУБЛИКОВАНО в «Республике» №48 от 16.03.2006г., вступило в силу с момента опубликования), в нем появился подп. 1.18:при обнаружении ошибчно не принятых к вычету сумм НДС отражение их в книге покупок и вычет этих сумм НДс производится в месяце обнаружения ошибки. Мой Вам совет включать в КП 2006г. начиная с марта-апреля м-ца, не раньше(раньше просто снимут при проверке, зачет должен был производиться месяц в месяц), даже если по декларации отразили раньше, не смертельно, пусть начислят пеню за пару месяцев, уточненный за 2006г. с минусом,даже если в другом м-це 2006г. поставите плюс уже не возьмут, т.к. прошло 3 года.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.05.2010 16:38:47
|
|
|
Либо опять уточненный подавать либо дествительно переделать книгу покупок
___________________
Уточененные уже ничего не исправят. Пеня будет полюбому.
Беларусь
|
|
|
|
LS
20.05.2010 16:35:33
|
|
|
По поводу книги.А так делала, просто в книгу не вносила.При проверке вопросов не было
НО
У нас прицепились к копейкам по раздельному учету.
Ситуация.Сплошная льгота по реализации, кроме платежей из прибыли.Входной НДС (маленькие суммы) брались в стоимость, к вычету не шли (вопросы были, но можно, проехали).
Входной по бензину, сверх норм и по другим моментам (типа платежам из прибыли потом) брали в зачет.В учетной политике, раздельный учет
Ткнули, что раздельный учеит это две книги покупок, все эти копейки пересчитали по удельному весу, прибыль пошла даже к уменьшению немного, и за эти копейки дали административку 30 б.в.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.05.2010 16:33:56
|
|
|
Что у меня неверно, я поняла. Вопрос как исправить???
========== Либо опять уточненный подавать либо дествительно переделать книгу покупок
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
20.05.2010 16:26:02
|
|
|
Начислено за год 225 млн. ( с учетом снятых 5 млн.) По книге покупок 208 млн, по декларации вычеты 203 ( с учетом снятых 5). Уплачено 22 млн.
------------------
Должно быть:
Начислено 225
Вычеты 208
на 68.2 переплата по ндс-5
_______________________
Что у меня неверно, я поняла. Вопрос как исправить???
Беларусь
|
|
|
|
Автор, но не ТАТ
20.05.2010 16:23:46
|
|
|
LS, я так и думаю, что наверно переделаю книгу покупок за 2005-2006г. это наверное единственный шанс исправить ситуацию с наименьшими потерями.
Беларусь
|
|
|
|
LS
20.05.2010 16:18:24
|
|
|
Как вариант.Про предыдущие годы.Можно эти «переходящие» суммы не вносить в книгу покупок за 2005 год, а только в 2006.Тогда и право на вычет 100% у вас появляется только в 2006 году.
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-120 >>
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»