Может быть кто-нибудь поможет начинающему: НДС по реализации 279 млн., вычеты 221 млн., есть обороты по нулевой ставке (экспорт товаров)136 млн. Программа еще делает вычеты по НДС по ставке 0% в пределах реализации 8 млн, независимо от реализации 26 млн.Итого по вычетам у меня получается 255 млн. Не понимаю откуда цифры по ставке 0%, может быть подскажите.
распределение вычетов делается только в том случае, если НДС начисленный по реализации оказывается меньше входящего НДС. Т.е. есть возможность вернуть из буджета НДС, уплаченный при приобретении.
А ваащето лучше дайте эадрес скину расчет по 0 ставке с формулами подставите цифры и все поймете)))
Беларусь
"Анонимно"19.08.2010 14:19:29
Я немогу вам не чего сказать бо Вы дали мало инфы- какая выручка нарастающим итогом с начала года, какая по 0 ставке(нар. тоже), сколько ОПЛАЧЕННОЙ выручки по 0 ставке с начала года и сколько вычетов всего с начала года+ если был остаток на начало года
Беларусь
Вычеты по НДС19.08.2010 14:15:42
Но если я прально посчитала, то у меня получается только 16,6 млн.: вычеты 221/ общий оборот 1810,0 *136. Или все-таки, я что-то не так делаю.
Беларусь
Вычеты по НДС19.08.2010 14:07:41
Я уже это прочитала в НК, спасибо огромное, но не понимаю как это рассчитать, откуда эти цифры, просто программе не совсем доверяю.
Беларусь
"Анонимно"19.08.2010 14:06:06
Вопрос: Отличается ли порядок определения суммы «входного» НДС, подлежащей вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации, в связи с наличием оборотов с нулевой ставкой НДС, в 2010 году от порядка 2009 года?
Ответ: В соответствии с подп. 23.1 ст. 107 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее - НК) вычет сумм налога на добавленную стоимость производится в полном объеме по товарам (работам, услугам), при реализации которых обложение налогом на добавленную стоимость осуществляется по ставке ноль (0) процентов, - в случае представления плательщиком в налоговый орган по месту постановки на учет документов (их копий), предусмотренных пунктами 2 - 8 ст. 102 НК, и поступления выручки от реализации этих товаров (работ, услуг) на счета плательщиков в банках Республики Беларусь либо на открытые на основании разрешения Национального банка Республики Беларусь счета плательщиков в банках, являющихся таковыми в соответствии с законодательством иностранного государства, с местом нахождения за пределами территории Республики Беларусь или в случае ввоза товаров, выполнения работ, оказания услуг по осуществленным в соответствии с законодательством товарообменным (бартерным) операциям. Согласно п. 7 ст. 107 НК определение сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных при приобретении и (или) ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь основных средств и нематериальных активов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставке ноль (0) процентов, производится путем умножения удельного веса суммы оборота по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставке ноль (0) процентов, в общей сумме оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав нарастающим итогом с начала года на суммы налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам, уменьшенные на суммы налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам, отнесенные на увеличение стоимости основных средств и нематериальных активов. Аналогичные нормы применялись в 2009 году на основании п. 3 Положения о некоторых особенностях применения налоговых вычетов и исчисления налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, утвержденного Указом Президента Республики Беларусь от 15.06.2006 N 397, и ст. 16 Закона Республики Беларусь от 19.12.1991 N 1319-XII «О налоге на добавленную стоимость» (далее - Закон). Вместе с тем исходя из п. 13 ст. 16 Закона в 2009 году при распределении налоговых вычетов по товарам (работам, услугам), имущественным правам методом удельного веса в распределении не участвовали налоговые вычеты прошлого года. Такое положение отсутствует в главе 12 НК. Следовательно, остаток налоговых вычетов на 01.01.2010 в 2010 году включается в распределение вычетов по удельному весу. Соответственно в 2010 году сумма НДС, подлежащая вычету независимо от суммы налога, исчисленной по реализации, в связи с наличием оборотов с нулевой ставкой НДС, определяется по формуле:
Сумма НДС по товарам (работам, услугам), имущественным правам (за исключением ОС и НМА), подлежащая вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации рассчитывается по формуле:
оборот по нулевой ставке, (сумма «входного» НДС по товарам по которому поступила (работам, услугам), имущественным правам оплата (за исключением ОС и НМА) + остаток такой x -------------------------. суммы на 01.01.2010) общая сумма оборота
Сумма НДС по ОС и НМА, подлежащая вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации рассчитывается по формуле:
оборот по нулевой ставке, (сумма НДС по ОС и НМА + по которому поступила + остаток такой суммы на оплата 01.01.2010 - сумма НДС, отнесенная x -------------------------. на стоимость ОС и НМА) общая сумма оборота
В 2009 году:
Сумма НДС по товарам (работам, услугам), имущественным правам (за исключением ОС и НМА), подлежащая вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации рассчитывается по формуле:
оборот по нулевой ставке, по которому поступила сумма «входного» НДС по товарам оплата (работам, услугам), имущественным x -------------------------. правам (за исключением ОС и НМА) общая сумма оборота
Сумма НДС по ОС и НМА, подлежащая вычету независимо от суммы НДС, исчисленной по реализации рассчитывается по формуле:
оборот по нулевой ставке, по которому поступила (сумма НДС по ОС и НМА - оплата - сумма НДС, отнесенная x -------------------------. на стоимость ОС и НМА) общая сумма оборота
Н.Е.НЕХАЙ, директор ООО «БизнесОптима» 23.04.2010
Беларусь
"Анонимно"19.08.2010 14:04:08
Пардон ни то скопировал)))) 23. Вычет сумм налога на добавленную стоимость производится в полном объеме: 23.1. по товарам (работам, услугам), при реализации которых обложение налогом на добавленную стоимость осуществляется по ставке ноль (0) процентов, - в случае представления плательщиком в налоговый орган по месту постановки на учет документов (их копий), предусмотренных пунктами 2 - 8 статьи 102 настоящего Кодекса, и поступления выручки от реализации этих товаров (работ, услуг) на счета плательщиков в банках Республики Беларусь либо на открытые на основании разрешения Национального банка Республики Беларусь счета плательщиков в банках, являющихся таковыми в соответствии с законодательством иностранного государства, с местом нахождения за пределами территории Республики Беларусь или в случае ввоза товаров, выполнения работ, оказания услуг по осуществленным в соответствии с законодательством товарообменным (бартерным) операциям;
Беларусь
"Анонимно"19.08.2010 13:59:12
7. Определение сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных при приобретении и (или) ввозе на таможенную территорию Республики Беларусь основных средств и нематериальных активов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставке ноль (0) процентов, производится путем умножения удельного веса суммы оборота по реализации товаров (работ, услуг), облагаемых налогом на добавленную стоимость по ставке ноль (0) процентов, в общей сумме оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав нарастающим итогом с начала года на суммы налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам, уменьшенные на суммы налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам, отнесенные на увеличение стоимости основных средств и нематериальных активов. Определение сумм налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, по которым предоставлены налоговый кредит и (или) освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость, производится путем умножения удельного веса суммы таких оборотов в общей сумме оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав исходя из итогов работы за предшествующий отчетный период (без нарастающего итога) на суммы налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам. Суммы налога на добавленную стоимость по основным средствам и нематериальным активам, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, по которым предоставлены налоговый кредит и (или) освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость, относятся на увеличение стоимости таких основных средств и нематериальных активов.
Беларусь
Вычеты по НДС19.08.2010 13:50:28
помогите-е-е-е
Беларусь
Вычеты по НДС19.08.2010 13:40:31
Помогите, пожалуйста,я не гл. бух, она лежит в больнице, а я простой бухгалтер, делаю все кроме налогов, имею представление и о налогах, но в этой ситуации без вашей помощи не раберусь.
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»