| |
|
|
| |
|
|
 Олег
04.10.2011 10:02:45
|
|
|
Здравствуйте,
я не бухгалтер поэтому пожалуйста не забрасывайте меня камнями за глупые вопросы, но, если сможете, помогите разобраться:
Оформил ИП и оказал услугу нерезиденту. Они перечислили мне на р/с валюту 2-мя частями. Посчитал по курсу нац.банка на день платежа и уплатил с этой суммы налоги.
А теперь мне говорят, что надо было считать курсовые разницы, они поменяют мою налогооблагаемую базу... Я в шоке! Это так?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Скрепка
04.10.2011 14:58:34
|
|
|
последний маленький вопрос остался - проценты по текущему счету в банке - в книге доходов отражаю в графе «внереализ.доходы» а в декларацию ставлю в строку 2?
_____________________
Да, проценты банка - это внереализ. доход, а в декларации в строку, где внереализ. доходы. У меня бланк 2010 года, там это был п.1,2
Беларусь
|
|
|
|
Скрепка
04.10.2011 14:54:12
|
|
|
Я это расписываю в примечаниях (сумма с НДС или нет). Вы можете создать дополнительную графу. Главное, чтобы вам было удобно работать.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 14:53:30
|
|
|
последний маленький вопрос остался - проценты по текущему счету в банке - в книге доходов отражаю в графе «внереализ.доходы» а в декларацию ставлю в строку 2?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 14:45:37
|
|
|
Т.е. задолженность по уплате налога - это когда налог не был уплачен в срок,правильно? ну я уж тоже начала догадываться что имеется ввиду видимо задолженность в этом смысле - невовремя уплаченный. а если в срок - то и задолженности как бы нет))) уф-ф....))) В книге учета товара могу добавить графы «Сумма НДС» чтобы для себя видно было что все суммы без НДС и все суммы НДС к ним относящиеся -чтоб не запутаться?
Беларусь
|
|
|
|
Скрепка
04.10.2011 14:33:18
|
|
|
как вы понимаете этот пункт п.п. 15.1 п.15 ст 169 Особ Ч НК - «Налоги -при наличии задолженности по уплате налогов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности и в тех периодах, в кот. плательщик погашает ее.» Что имеется в виду под «задолженностью» по налогам?
___________________
Я так понимаю, что если есть, например, задолженность по уплате НДС, то выручка уменьшается не на весь НДС, а только на оплаченный государству. Может костноязычно, но как-то так. Другой вопрос, что задолженности в течении трех месяцев ИП никто не простит, с него просто не слезит инспектор, я думаю, что такого момента у Вас не будет.
Да, тяжело перестроить сознание с организации на ИП. Дело в том, что у организации все расход, если оно имеет отношение к данному периоду. У ИП расход, если он фактически его понес. Т.е. выручка (получил деньги), расход (отдал деньги), так легче представить. Кстати, у ИП учет «по оплате», а вот НДС может быть «по отгрузке» (достаточно решения ИП). Тогда подоходный «по оплате», а НДС «по отгрузке». Тогда весь НДС к зачету можно принимать, не зависимо от оплаты, а начислен НДС от реализации в рознице у ИП такой же как при «оплате», так и при «отгрузке» (ведь расчет и передача товара происходит одновременно, если нет рассрочки).
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 12:55:35
|
|
|
Скрепка, поклон вам и благодарность)))) а то бьюсь с этим учетом уже вторую неделю))) НДС конечно беру к вычету. Я так поняла что учет НДС - все абсолютно так же как и у организаций? Организацию я тоже как и вы веду,это вот ИП директор на меня повесил - вот сижу разбираюсь. Очень мешают стереотипы учета по организации!
Значит теперь вывод такой:
1) НДС - все как в организации - книга покупок ведется, декларация, выручка по оплате. В моем примере Начислен НДС 200, к вычетам 140. К уплате - 60.
2) Книга доходов-расходов - для составления декларации по подоходному. Здесь свои особые правила. Всю оплаченную выручку - в графу 4 вместе с НДС. В графу 5 - НДС оплаченный в выручке. (Эти данные как и в декларации по НДС - можно сверять так ведь?) В графу 9 рассчитываем покупную стоимость реализованного товара ( т.е. если как в организации то это 45 счет но его надо откорректировать в том случае, если ИП не со всеми поставщиками рассчитался -так?т.е. в расход в пределах оплаченного поставщикам?) Сумму НДС, оплаченную поставщикам и принятую к вычету в книгу доходов-расходов не ставим совсем.
В общих чертах понятно))
а вот как вы понимаете этот пункт п.п. 15.1 п.15 ст 169 Особ Ч НК - «Налоги -при наличии задолженности по уплате налогов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности и в тех периодах, в кот. плательщик погашает ее.» Что имеется в виду под «задолженностью» по налогам?
Беларусь
|
|
|
|
Скрепка
04.10.2011 12:35:31
|
|
|
Вы должна выстроить для себя следующую линию. ИП подоходник, плательщик НДС платит п/н с дохода следующим образом. Выручка минус налоги из выручки, т.е. НДС в Вашем случае минус расходы (расходы без НДС, если НДС взят к зачету) равно налогооблагаемая база. Далее НДС. НДС рассчитывается отдельно. Это как правило графа 5 минус НДС к зачету (уже оплаченный вами). Я пишу в общих чертах, без всяких мелких нюансов, а они тоже могут быть. Ну как правило у ИП их мизер. Поэтому в общих чертах.
Теперь в цифрах 1200(выручка) - 200 (НДС, странение двойного налогообложения) - 700 (себестоимость товара без НДС, если вы взяли его к зачету) * 15% = 45руб. подоходный налог. 200-140=60 руб. - НДС к уплате. Если Вы не берете НДС к зачету (не используете свое право, так как взять к зачету - это не обязанность, а право), а включаете НДС в стоимость товара, то (1200-200-840)* 15% =24руб. подоходный налог. А НДС к уплате 200-0(так как к зачету ничего нет)=200руб. Разницу видите? Конечно НДС надо брать к зачету. Но это Ваш выбор. Как выберите, так и книгу заполняйте.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 12:23:18
|
|
|
Т.е. на моем примере в графе 4 - 1200 руб.,в графе 5 - 200 руб. Расходы (покупная стоимость товара) 700 руб. без учета НДС - пишем их в гр. 9. 140 рублей НДС по расходам принят к вычетам (все оплачено) -его тоже надо написать в гр. 9? Т.е. графа 9 равна 840? Доход к налогообложению = 1200 - 840? или 1200 -200 - 840?
Никак не могу для себя это уяснить....читаю читаю и никак не понимаю....
Беларусь
|
|
|
|
Скрепка
04.10.2011 12:14:23
|
|
|
ГЛАВА 6
УЧЕТ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
43. Учет доходов и расходов плательщики осуществляют в книге учета доходов и расходов по форме согласно приложению 9 к настоящей Инструкции.
Учет доходов и расходов ведется плательщиками путем фиксирования в книге учета доходов и расходов операций о полученных доходах и произведенных расходах на основе первичных документов позиционным способом.
Книга учета доходов и расходов используется для исчисления налоговой базы по подоходному налогу с физических лиц, уплачиваемому плательщиками в соответствии с главой 16 Налогового кодекса Республики Беларусь.
При необходимости плательщики вправе разработать иную форму книги учета доходов и расходов с сохранением в ней показателей, необходимых для исчисления налоговой базы, и (или) предусмотрев в ней показатели, отражающие учет товарно-материальных ценностей (имущества) и их реализацию в количественном и стоимостном выражении по каждому виду товаров (работ, услуг), имущественных прав, а также иные показатели, связанные со спецификой осуществляемой ими деятельности.
___________________
Из этого следует, что книга учета доходов и расходов необходима для расчета подоходного налога, а не НДС. И еще один момент. Книгу можно перекроить под себя, в случае необходимости (прочитайте выше).
Я в 5 графе отражаю НДС (если в сумме, отраженной в 4 графе этот налог есть, и он есть к начислению), а в графе по расходам суммы либо с НДС, либо без (в зависимости от того, взят НДС к зачету, либо нет), а в примечаниях поясняю сие действие. Главное, чтобы налогооблагаемая база получилась правильная. Когда Вы у себя в голове правильно разложите налогообложение у ИП, плательщика НДС, то и заполнение книги не вызовет никаких вопросов. Я первый раз заполняла книгу без прочтения инструкции (просто за неделю надо было восстановить учет с 2008 года). Проверка прошла замечательно, без штрафов. Инструкцию прочла только теперь..... Я вообщето организациями занимаюсь. А ИП только в качестве хобби..... почти даром.... для знакомых перед проверками )))
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 11:46:40
|
|
|
Скрепка вы Ип ведете наверное? -может поможете с моим вопросом в другом топике?
Хочу точно знать как правильно заполнить гр. 5 книги доходов-расходов. вот например у меня за квартал реализовано (оплачено покупателем) 1200 руб. в.т.ч. НДС 200 руб. НДС оплаченный поставщикам (к вычету) 100 руб. В бюджет к уплате НДС 100 руб (но еще не уплачен -будем платить его в след. квартале). В графу 4 ставлю выручку 1200. В графу 5 - 100 руб. НДС - верно?
Беларусь
|
|
|
|
Скрепка
04.10.2011 11:37:32
|
|
|
А оплата Вам поступала на валютный счет? А обязательная продажа была? А деньги когда обналичили? И какую сумму? Видимо Вы получили со всеми этими продажами больше, чем 746100 руб. Тогда да, налог не доплачен. Давайте этот вопрос дорассматриваем. Найдем сколько недоплачено и будем искать расходы на эту сумму. Это может быть даже чек на бензин, канцтовары и т.д. Чем можем, тем поможем.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 11:35:44
|
|
|
пока деньги вами не получены и доходов нет,поэтому акт в книгу не вписывается вообще.
_____________
почитала сейчас инструкцию - вписывается акт но его сумма ставиться в графу 8 до получения денег. после того как деньги получены - переносите в графу 4 по курсу на день получения. Но вы должны были при реализации валюты также в книге сделать соответствующую запись и тогда бы заплатили налог правильно...
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 11:04:59
|
|
|
о Или так как «Анонимно» 04.10.2011 11:02:45 описал Скорее здесь проблема
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 11:03:53
|
|
|
Не уверена, но вроде правильно Вы все сделали. У ИП только кассовый метод! Единственное, что надо изучить-не помню просто-про курсовые разницы с остатка валюты на счете Может их надо учитывать при НО
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 11:02:45
|
|
|
я начинаю догадываться в чем проблема - наверное получилась ситуация что вы уплатили налог с суммы по курсу на дату поступления денег, потом продавали валюту - т.е. у вас опять была реализация -но уже валютных активов - и с разницы от курса продажи между курсом НБ не заплатили налог! вот тогда налоговая права...
Беларусь
|
|
|
|
Олег
04.10.2011 11:00:09
|
|
|
Акт 31/05 на сумму 150у.е.
оплата 29/06 100у.е по курсу 4979 -497900
30/06 50у.е по курсу 4964 -248200
налоги платил за квартал с суммы 746100.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 10:57:37
|
|
|
В книге пишете Дата акта, Акт оказанных услуг №, оказание таких-то услуг. В графе доходы от реализации всего- сумма (в бел. рублях по курсу на день ее получения на счет(имхо))).пока деньги вами не получены и доходов нет,поэтому акт в книгу не вписывается вообще.
Беларусь
|
|
|
|
АК
04.10.2011 10:53:06
|
|
|
Сделаем проще. Автор, опишите все в конкретных цифрах.
Беларусь
|
|
|
|
не шарю в учете ИП
04.10.2011 10:51:43
|
|
|
Ну так каким образом ИП отражает Акт выполненных работ (свой) в книге расходов и доходов?
Это в простом БУ его отразишь, а как в книге?
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
04.10.2011 10:49:15
|
|
|
в расходы все купленное за валюту включается по курсу на дату ОПЛАТЫ. по логике и доходы полученные в валюте должны считаться по курсу на дату их фактического получения...На какой пункт НК они ссылаются?
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-50
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»