| |
|
|
| |
|
|
 Опять нерезы
17.11.2011 17:15:23
|
|
|
Начислили доход нерезиденту-роялти. Удержали налог на доходы. Уплатили нерезу за вычетом налога. НДС начислять на сумму начисления или сумму уплаты?
Беларусь
|
|
|
|
| |
|
|
| |
<< к списку вопросов
|
| |
ОТВЕТЫ:
|
|
|
Автор
18.11.2011 17:01:18
|
|
|
Хорошо, что хоть налоговики разрешают учесть эти убытки при налогообложении.
Завидую Вашей уверенности)
Беларусь
|
|
|
|
а вопрос-то был по НДС...
18.11.2011 16:59:42
|
|
|
Автору - ход мыслей Юры и ВШ понятен.
Что-то в этом есть...
Но ни один нерез не согласен получить обесцененные «фантики» вместо его 15% в нормальной валюте.
Мы пробовали об этом сказать нерезу, но тут же с их стороны пошли угрозы по поводу прекращения всех отношений...
Если услуги нереза очень нужны, то придется нести убытки в виде курсовых разниц (хотя это и не справедливо).
Хорошо, что хоть налоговики разрешают учесть эти убытки при налогообложении.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2011 16:50:42
|
|
|
Только вот есть одно очень странное НО...
МНС недавно устно давало консультации,
что НДС с суммы налога на доходы нужно исчислять не в момент его удержания (что, на мой взгляд, является логичным и, кроме того, подтверждается приведенными тут публикациями в налоговом вестнике),
а на момент уплаты налога на доходы в бюджет... :-(
Чем дальше, тем страшнее... Там, где вроде всё было понятно)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
18.11.2011 16:48:41
|
|
|
а вопрос-то был по НДС...
))) Читайте топ сначала Особенно Юру и ВШ Мы сейчас с Вами заплатим еще один налог, на ту сумму, которую, якобы, переплатили нерезу при возврате налога. Короче мозг мой уже набекрень Тем более что сегодня я опять уплатила подобный налог в бюджет и жду справку от нереза)
Беларусь
|
|
|
|
а вопрос-то был по НДС..
18.11.2011 16:39:27
|
|
|
прошу прощения за опечатку:
10) 68.2-18 - 85 у.е.*20% - в следующем периоде взяли НДС по нерезу к вычету;
:-)
Беларусь
|
|
|
|
а вопрос-то был по НДС...
18.11.2011 16:36:15
|
|
|
Я делаю так:
1) 20-60 - 100 у.е. - провели акт от нереза;
2) 60-68.5 - 15 у.е. - удержали 15% налог на доходы;
3) 18-68.2 - 15 у.е*20% - начислили НДС с суммы налога на доходы (т.к. удержание налога на доходы - это прекращение обязательств перед нерезом, а НДС начисляется в момент оплаты нерезу или в момент иного прекращения обязательств перед ним);
4) 68.5-51 - 15 у.е - заплатили налог на доходы в бюджет;
5) 68.2-51 - 15 у.е*20% - заплатили НДС по нерезу в бюджет;
6) 68-18 - 15у.е*20% - в следующем периоде взяли НДС по нерезу к вычету;
7) 60-52 - 85 у.е. - перевели деньги нерезу за вычетом налога на доходы;
8) 18-68.2 - 85 у.е.*20% - начислили НДС от суммы платежа нерезу;
9) 68.2-51 - 85 у.е.*20% - заплатили НДС по нерезу в бюджет;
10) 18-68.2 - 85 у.е.*20% - в следующем периоде взяли НДС по нерезу к вычету;
ПОЛУЧИЛИ СПРАВКУ ОТ НЕРЕЗА,
подали документы в ИМНС на возврат налога на доходы:
1) 51-68.5 - 15 у.е. по старому курсу - ИМНС вернула удержанный ранее налог на доходы
2) 60-68 – 15 у.е. по старому курсу – СТОРНО начисленного ранее налога на доходы
3) 60-52 – 15 у.е. по новому курсу – перечислили нерезу его 15 у.е.
4) 92.2-60 – курсовая разница в бел.рублях из-за роста курса (92 участвующий).
Таким образом все счета закрываются.
Нерез и ИМНС довольны.
Только вот есть одно очень странное НО...
МНС недавно устно давало консультации,
что НДС с суммы налога на доходы нужно исчислять не в момент его удержания (что, на мой взгляд, является логичным и, кроме того, подтверждается приведенными тут публикациями в налоговом вестнике),
а на момент уплаты налога на доходы в бюджет... :-(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2011 16:32:43
|
|
|
какой шанс? заплатить дополнительный налог в бюджет? :)
ООО я уже понимаю куда ведет ниточка. Так при таком раскладе, я бесконечно буду платить-удерживать-возвращать-возмещать-платить.... Что-то надо в «консерватории подправить» ИМХО)
Беларусь
|
|
|
|
Юра
18.11.2011 16:30:05
|
|
|
Автор 18.11.2011 16:29:16
аж поперхнулся, это ж надо так наваять, «таким образом...»
))) Будьте здоровы,Юра. Но у меня есть шанс )
___
какой шанс? заплатить дополнительный налог в бюджет? :)
Беларусь
|
|
|
|
Вдогонку
18.11.2011 16:30:04
|
|
|
И как-то грезится мне, что в Нацбанке есть юротдел)
Беларусь
|
|
|
|
Автор
18.11.2011 16:29:16
|
|
|
аж поперхнулся, это ж надо так наваять, «таким образом...»
))) Будьте здоровы,Юра. Но у меня есть шанс )
Беларусь
|
|
|
|
Юра
18.11.2011 16:27:09
|
|
|
Вот что еще нарыла 18.11.2011 15:24:21
ПИСЬМО НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
11 июня 2007 г. N 20-12/63
О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ КУРСОВЫХ РАЗНИЦ
__
аж поперхнулся, это ж надо так наваять, «таким образом...»
Беларусь
|
|
|
|
Вот что еще нарыла
18.11.2011 15:24:21
|
|
|
ПИСЬМО НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
11 июня 2007 г. N 20-12/63
О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ КУРСОВЫХ РАЗНИЦ
Рассмотрев запрос о порядке бухгалтерского учета курсовых разниц, возникающих при уплате в бюджет удержанного налога и возврате его из бюджета для перечисления иностранной организации, сообщаем следующее.
В соответствии с Инструкцией по бухгалтерскому учету операций банков в иностранной валюте, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 24.12.2002 N 407, операции в иностранной валюте отражаются в бухгалтерском учете по официальному курсу на дату совершения операции. Датой совершения операции является дата признания операции в бухгалтерском учете и отчетности. Таким образом, расчет банка - налогового агента с организацией-нерезидентом по возврату последнему налога на доходы осуществляется по официальному курсу, установленному на дату совершения операции, т.е. на дату проведения расчетов.
Если банк, выполняя функции налогового агента, возвращает организации-нерезиденту валютный эквивалент уплаченного ранее налога на доходы (в примере 1500 EUR), то образовавшаяся разница между официальным курсом, установленным на дату проведения расчетов, и официальным курсом, установленным на дату начисления и удержания налога на доходы, отражается на соответствующих балансовых счетах 8241 «Доходы по операциям с иностранной валютой», 9241 «Расходы по операциям с иностранной валютой» банка - налогового агента.
Заместитель Председателя Правления Н.В.ЛУЗГИН
(<Письмо> Национального банка Республики Беларусь от 11.06.2007 N 20-12/63 «О бухгалтерском учете курсовых разниц»
Банки тоже дарят подарки нерезам(
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2011 14:49:57
|
|
|
Договорились. Теперь надо красиво запрос составить)
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
18.11.2011 14:44:27
|
|
|
Можете меня убить. И как Вы, ВШ, считаете, при свершившемся факте, куда разницу?
=========================
Господь с Вами! Живите ещё лет сто.
Своё мнение я уже излагал и обосновывал.
Получите ответ (казус)от МНС, выложите его здесь.
Беларусь
|
|
|
|
Юра
18.11.2011 14:33:18
|
|
|
Юрию 18.11.2011 14:09:32
Куда деть убыток? Все уже свершилось и будет совершаться не единожды. Нерез желает сумму по договору. ВСЮ. куды разницу)
___
это подарок.
Беларусь
|
|
|
|
Автор
18.11.2011 14:21:15
|
|
|
В.Ш. 18.11.2011 14:13:14
Да уж)) . Нет, я пожалуй, дедовским методом, письмом . Я как налоговый агент не только перечислила налог в рублях, но и удержала его а валюте. Нет налога-нет удержания ) Можете меня убить. И как Вы, ВШ, считаете, при свершившемся факте, куда разницу?
Беларусь
|
|
|
|
В.Ш.
18.11.2011 14:13:14
|
|
|
Автор 18.11.2011 13:56:19
... Но, теперь я пишу новый запрос....
=====================
Напишите запрос по интернету и ссылку с адресом данного топа приложите. Может они призадумаются, кто в чём «тупит» ...
Беларусь
|
|
|
|
Юрию
18.11.2011 14:09:32
|
|
|
Куда деть убыток? Все уже свершилось и будет совершаться не единожды. Нерез желает сумму по договору. ВСЮ. куды разницу)
Беларусь
|
|
|
|
Юра
18.11.2011 14:06:21
|
|
|
«Анонимно» 18.11.2011 13:59:54
вы ошибаетесь, для нереза налог это не 15 процентов это конкретная сумма в денежных единицах.
Нет, нерезидент недополучил 15 % в валюте. Значит у него налог 15% в валюте. Всё, ушла Я непроходимая тупица Знаю)
__
да нет, все верно, недополучил, это очевидно, вопрос в том, что вы ему ничего не должны, так как недополучил он его из бюджета.
Беларусь
|
|
|
|
"Анонимно"
18.11.2011 13:59:54
|
|
|
вы ошибаетесь, для нереза налог это не 15 процентов это конкретная сумма в денежных единицах.
Нет, нерезидент недополучил 15 % в валюте. Значит у него налог 15% в валюте. Всё, ушла Я непроходимая тупица Знаю)
Беларусь
|
|
|
| |
<< к списку вопросов
1-20 21-40 41-60 61-80 81-96
|
|
| |
|
|
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»