Прозевала один платеж нерезу за услуги в декабре. Не начислила НДС (по сроку 22 января). Сейчас (до сдачи баланса) доначислила НДС декабрем. В пн-2 апреля-отправлю уточненную декл по НДС за 2011й и оплату с пеней. В каком периоде этот НДс могу принять к вычету-в 1 кв 2012 или 2м кв 2012?
когда право на зачет наступит в следующем отчетном периоде, в 3-ем квартале 2012г === следующим за периодом ИСЧИСЛЕНИЯ, а не уплаты. зачем так настаивать на своей правоте, когда очевидно ваше заблуждение. легко читается по НК:«подлежат вычету в отчетном периоде, следующем за периодом их исчисления»
Беларусь
иволга 01.04.2012 23:01:24
Всего-навсего… == свои каши мешайте сами вашими аналогиями.
суть вопроса сводится к одному: определить период исчисления по уточненной декларации за декабрь прошлого года, поданной в апреле.
пока ни в одном из ваших ответов-примеров-эмоций нет обоснования вашего утверждения: «Периодом ИСЧИСЛЕНИЯ будет период (дата) подачи уточненной декларации».
В случае, если организация в качестве отчетного периода избрала календарный квартал, запись будет внесена в книгу покупок за апрель 2011 г. === ВШ, ну естесственно в книге покупок делаем запись в апреле (во 2-м квартале), т.к. уплаченным этот НДС за 1-й квартал стал 22.04.11, но не в июле, как Вы убеждаете выше.
этот пример кстати другим примечателен: НДС платим с январской ПРЕДОПЛАТЫ и исчисляем (отражаем) в январской, а не мартовской декле (при ежемесячной подаче). ========================== У Вас, уважаемая, каша в голове. Во-первых платим НДС 22.04.11 не за 1-й квартал 2012г., а за 4-й 2011., но во 2-ом квартале 2012, когда право на зачет наступит в следующем отчетном периоде, в 3-ем квартале 2012г. Всего-навсего… Во-вторых Ваше «кстати» по поводу замечания, что пример связан с предоплатой ничего по сути не меняет. В предоплате, если не заметили спрятана еще одна «изюминка» и не более того.
Беларусь
иволга 01.04.2012 22:24:39
В случае, если организация в качестве отчетного периода избрала календарный квартал, запись будет внесена в книгу покупок за апрель 2011 г. === ВШ, ну естесственно в книге покупок делаем запись в апреле (во 2-м квартале), т.к. уплаченным этот НДС за 1-й квартал стал 22.04.11, но не в июле, как Вы убеждаете выше.
этот пример кстати другим примечателен: НДС платим с январской ПРЕДОПЛАТЫ и исчисляем (отражаем) в январской, а не мартовской декле (при ежемесячной подаче).
Беларусь
"Анонимно"01.04.2012 22:17:00
МОХ, Иволга, СПАСАЙТЕЕЕ)
Беларусь
В.Ш.01.04.2012 21:34:21
«Анонимно» 01.04.2012 21:12:36
НДС исчислен в январе. Берется в след квартале, после исчсления, в апреле. Понятно У меня исчислен в декабре. Если б я уплатила его в январе, взяла бы в 1 квартале. Поскольку зевнула, то беру кварталом позже =============== Не путайте бухучет с налоговым (божий дар с яичницей), начисляете (подаете уточненный) и платите в апреле, в книгу покупок включаете в июле (следующим налоговым периодом), ... дальше сами продолжите, когда и как надо брать в зачет.
Беларусь
"Анонимно"01.04.2012 21:12:36
НДС исчислен в январе. Берется в след квартале, после исчсления, в апреле. Понятно У меня исчислен в декабре. Если б я уплатила его в январе, взяла бы в 1 квартале. Поскольку зевнула, то беру кварталом позже
Беларусь
В.Ш.01.04.2012 20:30:04
Автор 01.04.2012 20:18:37
Ну вы даете!!!) На минутку отключилась, а тут ТАКОЕ Ну В.Ш., как всегда...))) Про третий квартал это лихо, конечно. Включу ка я его, как уплаченный в апреле, во второй квартал, при подаче декларации в июле. Спасибо за дискуссию,МОХ и Иволга. Огромное. У меня в голове та же муть была, типа исчислен по сроку 22 января, значит ату- к вычету. Оказывается увы. Вот если б я это дело в пятницу заметила, уплатила, то взяла б в первом( Но радует одно, что не одна я уточняюсь!!!) ==================== Ну-ну, может Нехай, своим разъяснением Вас убедит:
Пример 4 Организация оплатила в январе 2011 г. стоимость консультационных услуг, оказанных резидентом Российской Федерации в марте 2011 г., и исчислила НДС в соответствии со ст. 92 НК. Стоимость услуг в пересчете на белорусские рубли составила 2 000 тыс. руб., исчисленный НДС - 400 тыс. руб. Отчетным периодом является календарный месяц. Запись в книге покупок за февраль 2011 г.
В случае, если организация в качестве отчетного периода избрала календарный квартал, запись будет внесена в книгу покупок за апрель 2011 г.
Беларусь
Автор01.04.2012 20:18:37
Ну вы даете!!!) На минутку отключилась, а тут ТАКОЕ Ну В.Ш., как всегда...))) Про третий квартал это лихо, конечно. Включу ка я его, как уплаченный в апреле, во второй квартал, при подаче декларации в июле. Спасибо за дискуссию,МОХ и Иволга. Огромное. У меня в голове та же муть была, типа исчислен по сроку 22 января, значит ату- к вычету. Оказывается увы. Вот если б я это дело в пятницу заметила, уплатила, то взяла б в первом( Но радует одно, что не одна я уточняюсь!!!)
Беларусь
"Анонимно"01.04.2012 18:34:33
А почему уплаченный в апреле НДС включается в книгу покупок в июле?
Беларусь
В.Ш.01.04.2012 18:26:39
иволга 01.04.2012 18:21:24
Вот тогда и будет ТАК. ---- не убедительно ================= Так санкции по АК Вам невзначай, «в помощь», могут оказаться. Но, удачи Вам и, хороших проверяющих, а также квалифицированных аудиторов!
Беларусь
иволга 01.04.2012 18:21:24
Вот тогда и будет ТАК. ---- не убедительно
Беларусь
иволга 01.04.2012 18:19:46
В НК «статей» много,)) а мы говорили про НДС по услугам нерезидентов... === ВШ, простите, но Вы - как девочка :-) всё что-то не договариваете... ;) но, к сожалению, сегодня больше не могу поговорить.
Беларусь
В.Ш.01.04.2012 18:13:47
иволга 01.04.2012 18:06:09
Ну а книга покупок, при ее наличии, с ней-то как, с заполненной за декабрь, что делать в апреле, === т.е. именно в апреле и отразить сумму вычета по уточненному за декабрь НДС. в итоге - вычет принят во 2-м квартале. что не так? ================= Во втором, точнее в мае, после уплаты самого налога в апреле, но то ечли ежемесячная уплата. Вот тогда и будет ТАК.
Беларусь
В.Ш.01.04.2012 18:08:55
иволга 01.04.2012 18:02:39
Ошибка в том, что при ежеквартальной уплате, уплаченный апреле НДС, включается в книгу покупок в июле. == ещё точнее. по всем статьям НК без исключения?? ====================== В НК «статей» много,)) а мы говорили про НДС по услугам нерезидентов...
Беларусь
иволга 01.04.2012 18:06:09
Ну а книга покупок, при ее наличии, с ней-то как, с заполненной за декабрь, что делать в апреле, === т.е. именно в апреле и отразить сумму вычета по уточненному за декабрь НДС. в итоге - вычет принят во 2-м квартале. что не так?
Беларусь
иволга 01.04.2012 18:02:39
Ошибка в том, что при ежеквартальной уплате, уплаченный апреле НДС, включается в книгу покупок в июле. == ещё точнее. по всем статьям НК без исключения??
Беларусь
В.Ш.01.04.2012 17:53:00
иволга 01.04.2012 17:46:02 ... мне всегда интересно понять мнение умных людей, т.к. оно помогает мне определить, в чём я права или в чём ошибаюсь. не более :) ===================== Ошибка в том, что при ежеквартальной уплате, уплаченный апреле НДС, включается в книгу покупок в июле.
Беларусь
иволга 01.04.2012 17:46:02
Есть же все-таки отличия в ежемесячном и ежеквартальном порядке уплаты НДС, надо только их видеть. === ВШ, спасибо. отсюда поконкретнее, пожалуйста.
особенно вот об этом «Периодом ИСЧИСЛЕНИЯ будет период (дата) подачи уточненной декларации »
если докажете, тогда соглашусь, что к вычету при поквартальной уплате нужно брать в 3-ем квартале.
кстати, спорить не люблю по жизни. но мне всегда интересно понять мнение умных людей, т.к. оно помогает мне определить, в чём я права или в чём ошибаюсь. не более :)
© 2001 ЮКОЛА-ИНФО
НА ОБУЧЕНИЕ «1С»